L1
L2
L3
L4
L5
L6
L7
L8
L9
L10
L11
L12
L13
L14
L15
L16
L17
L18
L19 Tabel 4.1 PT KALBE FARMA, Tbk LAPORAN PERUBAHAN MODAL KERJA TAHUN 2006-2007 Dalam Rupiah (Rp) 31 Desember Perubahan Modal Kerja 2006 2007 Debet Kredit AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 1,261,454,016,042 1,116,346,134,197 145,107,881,845 investasi jangka pendek, bersih 259,701,411,501 175,833,152,370 83,868,259,131 Piutang usaha setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu 652,272,015,649 869,572,349,473 217,300,333,824 Piutang lain-lain 108,103,347,457 57,501,290,031 50,602,057,426 Persediaan, bersih 884,654,354,165 1,427,067,984,707 542,413,630,542 Aktiva lancar lainnya 155,093,116,031 113,686,715,546 41,406,400,485 Jumlah aktiva lancar 3,321,278,260,845 3,760,007,626,324 759,713,964,366 320,984,598,887 KEWAJIBAN LANCAR Pinjaman jangka pendek 31,357,607,518 43,716,669,680 12,359,062,162 Hutang usaha 344,374,323,613 328,290,780,126 16,083,543,487 Hutang lain - lain 40,248,427,851 45,740,153,224 5,491,725,373 Biaya yang masih harus dibayar 119,480,192,731 207,403,837,295 87,923,644,564 Hutang pajak 115,994,100,332 127,041,938,910 11,047,838,578 Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Wesel bayar dengan tingkat bunga mengambang Hutang bank 5,000,000,000 5,000,000,000 Hutang sewa guna usaha 1,954,958,945 1,954,958,945 Hutang hubungan istimewa 350,000,000 350,000,000 Hutang obligasi, bersih 2,435,734,819 2,435,734,819 Jumlah kewajiban Lancar 658,759,610,990 754,629,114,054 23,388,502,432 119,258,005,496 Modal Kerja Bersih 2,662,518,649,855 3,005,378,512,270 Jumlah perubahan modal kerja 783,102,466,798 440,242,604,383 Bertambahnya modal kerja 342,859,862,415 783,102,466,798 783,102,466,798
L20 Tabel 4.2 PT KALBE FARMA, Tbk LAPORAN PERUBAHAN MODAL KERJA TAHUN 2007-2008 Dalam Rupiah (Rp) 31 Desember Perubahan Modal Kerja 2007 2008 Debet Kredit AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 1,116,346,134,197 1,321,797,625,299 205,451,491,102 investasi jangka pendek, bersih 175,833,152,370 124,748,588,599 51,084,563,771 Piutang usaha setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu 869,572,349,473 935,357,382,409 65,785,032,936 Piutang lain-lain 57,501,290,031 65,803,613,758 8,302,323,727 Persediaan, bersih 1,427,067,984,707 1,606,123,881,887 179,055,897,180 Aktiva lancar lainnya 113,686,715,546 114,223,744,576 537,029,030 Jumlah aktiva lancar 3,760,007,626,324 4,168,054,836,528 459,131,773,975 51,084,563,771 KEWAJIBAN LANCAR Pinjaman jangka pendek 43,716,669,680 145,888,622,451 102,171,952,771 Hutang usaha 328,290,780,126 305,567,569,948 22,723,210,178 Hutang lain - lain 45,740,153,224 92,524,190,230 46,784,037,006 Biaya yang masih harus dibayar 207,403,837,295 269,366,487,438 61,962,650,143 Hutang pajak 127,041,938,910 177,900,635,770 50,858,696,860 Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Wesel bayar dengan tingkat bunga mengambang Hutang bank Hutang sewa guna usaha 574,290,696 574,290,696 Hutang hubungan istimewa Hutang obligasi, bersih 2,435,734,819 258,550,034,422 256,114,299,603 Jumlah kewajiban Lancar 754,629,114,054 1,250,371,830,955 22,723,210,178 518,465,927,079 Modal Kerja Bersih 3,005,378,512,270 2,917,683,005,573 Jumlah perubahan modal kerja 481,854,984,153 569,550,490,850 Berkurangnya modal kerja 87,695,506,697 569,550,490,850 569,550,490,850
L21 Tabel 4.3 PT KALBE FARMA, Tbk PERINCIAN PERUBAHAN MODAL KERJA TAHUN 2006-2007 dalam Rupiah (Rp) Keterangan Naik Modal Kerja Turun Jumlah Kenaikan / (Penurunan) Modal Kerja Penurunan Kas dan setara kas 145,107,881,845 (145,107,881,845) Penurunan Investasi jangka pendek, bersih 83,868,259,131 (83,868,259,131) Peningkatan Piutang usaha setelah dikurangi penyisihan piutang raguragu 217,300,333,824 217,300,333,824 Penurunan Piutang lain-lain 50,602,057,426 (50,602,057,426) Peningkatan Persediaan, bersih 542,413,630,542 542,413,630,542 Penurunan Aktiva lancar lainnya 41,406,400,485 (41,406,400,485) Peningkatan Pinjaman jangka pendek 12,359,062,162 (12,359,062,162) Penurunan Hutang usaha 16,083,543,487 16,083,543,487 Peningkatan Hutang lain-lain 5,491,725,373 (5,491,725,373) Peningkatan Biaya yang masih harus dibayar 87,923,644,564 (87,923,644,564) Peningkatan Hutang pajak 11,047,838,578 (11,047,838,578) Penurunan Hutang bank 5,000,000,000 5,000,000,000 Penurunan Hutang sewa guna usaha 1,954,958,945 1,954,958,945 Penurunan Hutang hubungan istimewa 350,000,000 350,000,000 Peningkatan Hutang obligasi bersih 2,435,734,819 (2,435,734,819) Jumlah Peningkatan Modal Kerja 783,102,466,798 440,242,604,383 342,859,862,415
L22 Tabel 4.4 PT KALBE FARMA, Tbk PERINCIAN PERUBAHAN MODAL KERJA TAHUN 2007-2008 dalam Rupiah (Rp) Keterangan Peningkatan Kas dan setara kas Penurunan Investasi jangka pendek, bersih Peningkatan Piutang usaha Modal Kerja Jumlah Kenaikan / Naik Turun (Penurunan) Modal Kerja 205,451,491,10 2 205,451,491,102 51,084,563,771 (51,084,563,771) setelah dikurangi penyisihan piutang raguragu 65,785,032,936 65,785,032,936 Peningkatan Piutang lain-lain Peningkatan Persediaan, bersih Peningkatan Aktiva lancar lainnya Peningkatan Pinjaman jangka pendek Penurunan Hutang usaha Peningkatan Hutang lain-lain Peningkatan Biaya yang masih harus dibayar Peningkatan Hutang pajak Peningkatan Hutang sewa guna usaha Peningkatan Hutang obligasi bersih Jumlah 8,302,323,727 8,302,323,727 179,055,897,18 0 179,055,897,180 537,029,030 537,029,030 102,171,952,77 (102,171,952,771 1 ) 22,723,210,178 22,723,210,178 481,854,984,15 3 46,784,037,006 (46,784,037,006) 61,962,650,143 (61,962,650,143) 50,858,696,860 (50,858,696,860) 574,290,696 (574,290,696) 256,114,299,60 (256,114,299,603 3 ) 569,550,490,85 0 Penurunan Modal Kerja (87,695,506,697)
L23 Tabel 4.5 PT KALBE FARMA, Tbk SUMBER DAN PENGGUNAAN MODAL KERJA 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2007 Dalam Rupiah (Rp) Keterangan Jumlah Sumber Modal Kerja Laba bersih tahun 2007 705,694,196,679 Depresiasi 136,026,037,146 Penurunan Piutang hubungan istimewa 1,932,813,146 Penurunan Investasi jangka panjang 1,140,603,857 Penurunan Uang muka pembelian akiva tetap 110,191,573,276 Penurunan Aktiva tidak lancar lainnya 8,598,208,406 Kenaikan Estimasi kewajiban imbalan kerja karyawan 17,495,785,298 Kenaikan Selisih lebih akumulasi kerugian atas biaya perolehan investasi Anak Perusahaan 385,512,278 Kenaikan Hak minoritas atas aktiva bersih anak perusahaan 80,574,719,544 Kenaikan Selisih transaksi perubahan ekuitas Anak Perusahaan 499,162,547 Kenaikan Laba belum direalisasi dari kenaikan nilai pasar investasi jangka pendek, bersih 3,488,035,344 Kenaikan Selisih kurs atas penjabaran laporan keuangan 1,715,794,746 Deviden atas penarikan kembali saham 519,470,000 (a) 1,068,261,912,267 Penggunaan Modal Kerja Kenaikan Aktiva pajak tangguhan, bersih 6,691,002,633 Kenaikan Tagihan restitusi pajak penghasilan 9,007,531,243 Kenaikan Aktiva tetap stelah dikurangi penyusutan 315,802,273,160 Kenaikan Aktiva tidak berwujud, bersih 965,396,025 Kenaikan Rugi transaksi penjualan dan penyewaan kembali 286,969,793 Penurunan Kewajiban pajak tangguhan, bersih 771,584,125 Penurunan Hutang bank 52,000,000,000 Penurunan Hutang obligasi, bersih 19,802,068,812 Penurunan Hutang sewa guna usaha 159,524,174 Penurunan Goodwill negatif 44,230,051 Penurunan Modal saham yang diperoleh kembali 218,311,325,616 Pembagian deviden kas 101,560,144,220 (b) 725,402,049,852 Kenaikan Modal Kerja (a-b) 342,859,862,415
L24 Tabel 4.6 PT KALBE FARMA, Tbk SUMBER DAN PENGGUNAAN MODAL KERJA 31 Desember 2007 dan 31 Desember 2008 Dalam Rupiah (Rp) Keterangan Jumlah Sumber Modal Kerja Laba bersih 2008 706,822,146,190 Depresiasi 155,834,706,612 Penurunan Piutang hubungan istimewa 3,042,544,859 Penurunan Investasi jangka panjang 703,556,143 Penurunan Uang muka pembelian akiva tetap 1,952,818,768 Penurunan Rugi transaksi penjualan dan penyewaan kembali 653,949,273 Peningkatan Estimasi kewajiban imbalan kerja karyawan 11,307,384,496 Peningkatan Selisih lebih akumulasi kerugian atas biaya perolehan investasi Anak Perusahaan 515,312,575 Peningkatan Hak minoritas atas aktiva bersih anak perusahaan 92,325,125,858 Peningkatan Selisih kurs atas penjabaran Laporan Keuangan 3,055,411,225 Peningkatan Laba (rugi) belum direalisasikan atas kenaikan (penurunan) nilai pasar investasi jangka pendek Anak Perusahaan 50,576,772 Deviden atas penarikan kembali saham 4,852,450,001 (a) 981,115,982,772 Penggunaan Modal Kerja Peningkatan Aktiva pajak tangguhan, bersih 1,955,244,350 Peningkatan Tagihan restitusi pajak penghasilan 22,889,580,147 Peningkatan Aktiva tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan 279,033,524,772 Peningkatan Aktiva tidak berwujud, bersih 11,384,132,186 Peningkatan Aktiva tidak lancar lainnya 4,497,788,914 Penurunan Kewajiban pajak tangguhan, bersih 2,288,683,777 Penurunan Hutang obligasi, bersih 267,203,103,234 Penurunan Hutang sewa guna usaha 271,830,121 Penurunan Goodwill negatif 44,230,051 Laba belum direalisasi dari kenaikan nilai pasar investasi jangka pendek, bersih 26,483,769,128 Penurunan Modal saham yang diperoleh kembali 351,199,458,569 Pembagian deviden kas 101,560,144,220 (b) 1,068,811,489,469 Penurunan Modal Kerja (a-b) 87,695,506,697