ANALISIS PENGELOLAAN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN MUSYARAKAH DI KOPERASI SIMPAN PINJAM (KOSPIN) JASA SYARIAH PEKALONGAN TUGAS AKHIR Diajukan kepada STAIN Pekalongan Dalam Rangka Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Memperoleh Gelar Ahli Madya (A. Md) di Bidang Ilmu Perbankan Syariah Oleh ERNA INDRIASIH 201209025 PROGRAM STUDI D3 PERBANKAN SYARIAH JURUSAN SYARIAH SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN) PEKALONGAN 2012 i
DEKLARASI Dengan penuh kejuuran dan bertanggung jawab penulis menyatakan bahwa Tugas Akhir yang berjudul ANALISIS PENGELOLAAN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN MUSYARAKAH Di KOPERASI SIMPAN PINJAM (KOSPIN) JASA SYARIAH PEKALONGAN adalah benar-benar karya penulis sendiri, kecuali dalam bentuk kutipan yang telah penulis sebutkan sumbernya. Pekalongan, 4 Oktober 2012 Deklalator Erna Indriasih NIM. 201209025 ii
NOTA PEMBIMBING Lamp : 4 (empat) eksemplar Hal : Naskah Tugas Akhir Sdri. Erna Indriasih Kepada Yth Bapak Ketua STAIN Pekalongan C.Q. Ketua Jurusan Syariah di- Pekalongan Assalamualaikum Wr. Wb. Setelah kami meneliti dan mengadakan perbaikan seperlunya, maka bersama ini kami kirimkan naskah Tugas Akhir saudari: Nama : Erna Indriasih NIM : 201209025 Program Studi : D3 Perbankan Syariah Judul : ANALISIS PENGELOLAAN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN MUSYARAKAH DI KOPERASI SIMPAN PINJAM (KOSPIN) JASA SYARIAH PEKALONGAN Dengan ini kami mohon agar Tugas Akhir saudari tersebut dapat segera diujikan (dimunaqosahkan). Demikian, harap menjadi perhatian dan disampaikan terimakasih. Wassalamualaikum Wr. Wb. Pembimbing I Pekalongan, 04 Oktober 2012 Pembimbing II H. Mubarok, L.c. M. Si M. Nasrullah, SE. M. Si NIP. 197106092000031001 NIP. 198011282006041003 iii
KEMENTERIAN AGAMA SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN) PEKALONGAN Jl. Kusuma Bangsa No. 9 Telp (0285) 412575-412572 Pekalongan Fax 423418 Email: stain_pkl@telkom.net@hotmail.com PENGESAHAN Ketua Sekolah Tinggi Agama Islam Negeri (STAIN) Pekalongan mengesahkan Tugas Akhir saudari: Nama : ERNA INDRIASIH NIM : 201209025 Judul : ANALISIS PENGELOLAAN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN MUSYARAKAH DI KOPERASI SIMPAN PINJAM (KOSPIN) JASA SYARIAH PEKALONGAN Yang telah diujikan pada hari Kamis 25 Oktober 2012 dan dinyatakan lulus serta diterima sebagai salah satu syarat guna memperoleh gelar Ahli Madya (A.Md) dalam disiplin Ilmu Perbankan Syariah. Dewan Penguji Penguji I Penguji II Agus Fakhrina, M.S.I NIP. 19770123 200312 1 001 Mariska Dewi Anggraeni, M. Si NIP. 19830902 200912 2 004 Pekalongan, 25 Oktober 2012 Ketua Dr. Ade Dedi Rohayana, M. Ag NIP. 19710115 199803 1 005 iv
TRANSLITERASI Di bawah ini daftar huruf Arab dan transliterasi dengan huruf latin. Huruf Arab Nama Huruf Latin Nama ا Alif tidak dilambangkan ب Ba>' B Be ت Ta>' T Te ث S a>' S Es (dengan titik di atas) ج Jim J Je ح H{a>' H{ Ha (dengan titik di bawah) خ Kha>' Kh Ka dan Ha د Dal D De ذ Z al Ż Zet (dengan titik di atas) ر Ra>' R Er ز Zai' Z Zet س Si>n S Es ش Syi>n Sy Es dan Ye ص S{a>d S} Es (dengan titik di bawah) ض D{a>d D} De (dengan titik di bawah) ط T}a>' T} Te (dengan titik di bawah) ظ Z{a>' Z{ Zet (dengan titik di bawah) ع Ayn koma terbalik (di atas) غ Gain G Ge v
Huruf Arab Nama Huruf Latin Nama ف Fa>' F Ef ق Qa>f Q Ki ك Ka>f K Ka ل La>m L El م Mi>m M Em ن Nu>n N En و Wau W We ه Ha>' H Ha ء Hamzah apostrof ي Ya>' Y Ye vi
PERSEMBAHAN Tugas Akhir ini penulis persembahkan untuk: 1. Allah SWT atas nikmat dan karunia Nya sehingga Tugas Akhir ini dapat terselesaikan. 2. Bapak dan Ibuku tercinta yang selalu memberikan kasih sayang, bimbingan, nasehat dan doa, sehingga aku bisa seperti sekarang ini. 3. Kakak dan adik-adikku tersayang, yang selalu memberikan motivasi dan dukungan kepada ku untuk menjadi orang yang sukses. 4. Semua pihak keluargaku yang telah memberikan bantuan, arahan serta dukungan kepada ku dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini. 5. Seseorang yang selalu menginspirasi dan mendukungku, terimakasih telah mengisi kehidupanku dengan kasih sayang dan tak pernah bosan memberiku motivasi dalam penyusunan Tugas Akhir ini. 6. Sahabat-sahabatku, Ita, Ima, Nely, Khom, Yeni, Defy, Nisa, Nina dan semua teman-temanku D3 Perbankan Syariah 2009, yang selalu memberikan motivasinya kepadaku, penulis tidak akan pernah lupa kebaikan kalian. 7. Almamaterku STAIN PEKALONGAN. vii
MOTTO Jika orang berpegang pada keyakinan, maka hilanglah kesangsian. Tetapi, jika orang sudah mulai berpegang pada kesangsian, maka hilanglah keyakinan. Banyak kegagalan dalam hidup ini dikarenakan orang-orang tidak menyadari betapa dekatnya mereka dengan keberhasilan saat mereka menyerah. Berusahalah jangan sampai terlengah walau sedetik saja, karena atas kelengahan kita tak akan bisa dikembalikan seperti semula. viii
ABSTRAK Nama : Erna Indriasih NIM : 201209025 Judul : ANALISIS PENGELOLAAN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN MUSYARAKAH DI KOPERASI SIMPAN PINJAM (KOSPIN) JASA SYARIAH PEKALONGAN Pengelolaan risiko merupakan suatu keharusan yang dilakukan oleh lembaga keuangan syariah termasuk Kospin Jasa Syariah, karena dalam menjalankan aktivitas usahanya yang berhubungan dengan pembiayaan selalu berhadapan dengan yang namanya risiko, seperti risiko pada pembiayaan musyarakah. Risiko dapat menimbulkan kerugian apabila tidak diantisipasi serta tidak dikelola dengan semestinya. Pengelolaan risiko menjadi hal yang penting karena kemungkinan terjadinya risiko kerugian dari pembiayaan pun dapat terkendali dengan baik. Masalah yang dikaji dalam penelitian ini adalah bagaimana pengelolaan risiko produk pembiayaan musyarakah di Koperasi Simpan Pinjam (Kospin) Jasa Syariah Pekalongan?. Dengan tujuan penelitian untuk mengetahui dan menjelaskan pengelolaan risiko produk pembiayaan musyarakah di Koperasi Simpan Pinjam (Kospin) Jasa Syariah Pekalongan. Jenis penelitian ini merupakan penggabungan dari penelitian lapangan (field research) artinya data-data didalam penelitian ini diperoleh melalui studi lapangan dengan mengambil dari berbagai sumber. Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif. Sedangkan metode pengumpulan data yang digunakan adalah metode wawancara dan dokumentasi. Adapun analisis data menggunakan pendekatan analisis deskriptif. Hasil penelitian menunjukkan bahwa pembiayaan musyarakah di Kospin Jasa Syariah Pekalongan sampai saat ini presentase tingkat risikonya kurang lebih 1,5% sampai 2%, artinya pengelolaan terhadap risiko pembiayaan musyarakah yang dilakukan oleh Kospin Jasa Syariah sudah sesuai dengan cara pengelolaan risikonya. Langkah-langkah pengelolaan yang dilakukan yaitu dengan melakukan sejumlah analisis secara prudent, yaitu analisis penilaian pembiayaan dengan menggunakan 5C (character, capacity, capital, collateral, dan condition), serta verifikasi data terkait aspek legalitas usaha, teknis dan produksi, pemasaran, keuangan dan agunan, sebab pembiayaan musyarakah bersifat produktif. Selanjutnya melakukan pemantauan yang terdiri dari pemantauan langsung dengan melakukan survei terhadap usaha yang dijalankan anggota dan pemantauan tidak langsung dengan melakukan pemantauan melalui laporan keuangan usaha anggota. Sedangkan dalam mengatasi permasalahan dalam pembiayaan musyarakah dilakukan dengan cara kekeluargaan, seperti silaturrahmi dengan berkunjung ataupun via telepon sebagai langkah awal untuk mengetahui sebab-sebab keterlambatan pembayaran. ix
KATA PENGANTAR Assalamualaikum Wr. Wb. Syukur Alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas segala rahmat, karunia dan hidayahnya, sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir yang berjudul ANALISIS PENGELOLAAN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN MUSYARAKAH DI KOPERASI SIMPAN PINJAM (KOSPIN) JASA SYARIAH PEKALONGAN. Penulisan Tugas Akhir ini diajukan guna memenuhi tugas dan melengkapi salah satu syarat memperoleh gelar (A. Md) perbankan syariah pada jurusan syariah program studi perbankan syariah STAIN pekalongan. Penulis menyadari bahwa penulisan Tugas Akhir ini bukanlah hal yang mudah, karena itu berkat pertolongan Allah SWT. Serta bimbingan dari berbagai pihaklah Tugas Akhir ini dapat terselesaikan dengan baik. Oleh karena itu, dalam kesempatan ini, tidak lupa penulis ingin mengucapkan terimakasih kepada: 1. Bapak Dr. Ade Dedi Rohayana, M. Ag selaku Ketua STAIN Pekalongan. 2. Bapak Drs. A. Tubagus Surur, M. Ag selaku Ketua Jurusan Syariah STAIN Pekalongan. 3. AM.M. Hafidz MS. M.Ag selaku Skretaris Jurusan Syariah STAIN Pekalongan. 4. Bapak Ahmad Syukron, M. Ei selaku Ketua Program Studi D3 Perbankan Syariah STAIN Pekalongan. x
5. Bapak H. Mubarok, L.c; M. Si dan bapak M. Nasrullah, SE. M. Si selaku dosen pembimbing Tugas Akhir yang telah memberikan waktu dan fikirannya untuk terus menerus membimbing penulis. 6. Bapak Ali Amin Isfandiar, M. Ag selaku Wali Studi. 7. Bapak Lukman Hakim Syukur selaku Asisten Manager I Kospin Jasa Syariah Pekalongan dan Ibu Yulki, yang telah memberikan izin kepada penulis untuk mengadakan observasi di Kospin Jasa Syariah Pekalongan. 8. Bapak Adi Kurniawan dan bapak M. Syarifuddin selaku pengelola pembiayaan Kospin Jasa Syariah Pekalongan yang telah meluangkan waktunya dan memberikan arahan serta bimbingan pada saat penulis mengadakan penelitian di Kospin Jasa Syariah Pekalongan. 9. Bapak dan Ibu dosen prodi D3 Perbankan syariah yang telah mendidik dan memberi pengetahuan kepada penulis. 10. Segenap civitas Akademik STAIN Pekalongan. Semoga Tugas Akhir ini dapat memberikan manfaat bagi para pembaca yang budiman, terutama bagi penulis, Amin. Wassalamualaikum Wr. Wb. Pekalongan, 4 Oktober 2012 Penulis Erna Indriasih NIM. 201209025 xi
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... i HALAMAN DEKLARASI... ii HALAMAN NOTA PEMBIMBING... iii HALAMAN PENGESAHAN... iv HALAMAN TRANSLITERASI... v HALAMAN PERSEMBAHAN... vii HALAMAN MOTTO... viii ABSTRAK... ix KATA PENGANTAR... x DAFTAR ISI... xii DAFTAR TABEL DAN GAMBAR... xiv BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Rumusan Masalah... 6 C. Penegasan Istilah... 6 D. Tujuan Penelitian... 9 E. Kegunaan Penelitian... 9 F. Kajian Pustaka... 10 G. Kerangka Teori... 20 H. Metode Penelitian... 24 I. Sistematika Penulisan... 27 BAB II LANDASAN TEORI A. Pembiayaan Musyarakah di Lembaga Keuangan Syariah... 29 1. Pengertian Musyarakah... 29 2. Landasan Syariah Pembiayaan Musyarakah... 30 3. Syarat dan Rukun Musyarakah... 32 4. Manfaat Pembiayaan Musyarakah... 35 5. Ketentuan dalam Musyarakah... 37 xii
6. Jaminan Pembiayaan Musyarakah... 38 7. Skema Operasional Pembiayaan Musyarakah... 40 8. Perhitungan Bagi Hasil Pembiayan Musyarakah... 41 B. Risiko Pembiayaan dalam Syariah... 44 1. Pengertian Risiko Pembiayaan... 44 2. Manajemen Risiko Pembiayaan Lembaga Keuangan Syariah... 46 3. Risiko Pembiayaan Musyarakah... 51 4. Pengelolaan Risiko Pembiayaan... 55 5. Kebijakan Mengelola Risiko Pembiayaan... 57 BAB III GAMBARAN UMUM KOSPIN JASA SYARIAH PEKALONGAN A. Sejarah Berdirinya Kospin Jasa Syariah... 60 B. Visi dan Misi Kospin Jasa Syariah... 62 C. Struktur Organisasi Kospin Jasa Syariah... 65 D. Produk Simpanan dan Pembiayaan Kospin Jasa Syariah... 71 E. Prosedur Pengajuan Pembiayaan... 74 F. Analisis Pelaksanaan Pembiayaan Musyarakah di Kospin Jasa Syariah... 78 G. Penentuan Bagi Hasil... 79 H. Mengelola Risiko Pembiayaan Musyarakah di Kospin Jasa Syariah... 81 BAB IV ANALISIS PENGELOLAAN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN MUSYARAKAH DI KOSPIN JASA SYARIAH PEKALONGAN... 84 BAB V PENUTUP A. Kesimpulan... 98 B. Saran... 99 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN xiii
DAFTAR TABEL DAN GAMBAR 1.1 Tabel Perkembangan Nasabah Pembiayaan Musyarakah Kospin Jasa Syariah... 5 1.2 Tabel Ringkasan Penelitian Terdahulu... 12 2.1 Gambar Operasional Pembiayaan Musyarakah... 40 3.1 Gambar Struktur Organisasi Kospin Jasa Syariah... 65 3.2 Gambar Alur Pengajuan Pembiayaan Musyarakah... 78 3.3 Tabel Perhitungan Pembiayaan Musyarakah Kospin Jasa Syariah... 81 4.1 Tabel Restrukturisasi... 96 xiv