MANAJEMEN KEUANGAN Sistem Manajemen Keuangan
AKAD/KONTRAK/TRANSAKSI Jenis akad dalam Syariah kontrak Profit (tijarah) Non Profit (tabarru ) Natural Certainty Contract Natural Uncertainty Contract Pinjamkan uang Pinjamkan Jasa Memberi Jual Beli Bagi Hasil
Kontrak non profit (TABARRU ) Non Profit (tabarru ) Pinjamkan uang Pinjamkan Jasa Memberi Qardh (Sesuai Pnjaman) Wakalah (Pemberian Kuasa) Waqaf Rahn (Pinajann dg Jaminan) Wadi ah (Penitipan) Hibah Hiwalah (Pemindahan Piutang) Kafalah (Pemberian Jaminan)
Kontrak profit (tijarah) Profit (tijarah) Natural Certainty Contract Natural Uncertainty Contract Jual Beli (sewa menyewa) Bagi Hasil (akad investasi) Murabahah Salam (Akad jual-beli barang pesanan ) Istishna (Akad jual-beli (Mashnu ) antara pemesan (Mustashni )dengan penerima pesanan (Shani) Ijarah (Akad sewa menyewa barang ) Musyarakah Mudharabah
Rukun & syarat akad 1. Pelaku 2. Objek Akad 3. Ijab Kabul (Pertalian dalam suatu perjanjian yang sesuai dengan prinsip syariah. TRANSAKSI YANG DILARANG 1. Semua yang haram 2. Riba 3. Penipuan 4. Perjudian 5. Gharar (Memakan harta orang lain dg cara batil) 6. Ihtikar (Perdagangan tdk etis) 7. Monopoli 8. Bai an Najsy (menyuruh org lain memuji barang dganganya) 9. Suap 10. Taalluq 11. Bai al inah 12. Talaqqi Al-Rukban
Akad lainnya Sharf Wadiah Qordhul Hasan Al-Wakalah Kafalah Hiwalah Rahn
Mengatur langkah agar perencanaan keuangan bisa berhasil Perencanaan Keuangan: Pembuatan & implementasi rencana keuangan untuk mencapai keberhasilan keuangan. Unik untuk setiap individu atau keluarga. Pertanyaan: Apa saja yang menjadi komponen dari perencanaan keuangan? 2-10
PROSES PERENCANAAN KEUANGAN Mengumpulkan informasi yang relevan Menetapkan tujuan keuangan dan prioritas Financial Planning Process Analisis informasi yang ada Mengawasi Perencanaan Keuangan Menyajikan rekomendasi perencanaan keuangan 2-11 Melakukan implementasi perencanaan keuangan
Gambar 2.1: Manajemen keuangan yang efektif 2-13
Nilai menjadi dasar dalam perencanaan keuangan Nilai: Kepercayaan dasar tentang apa yang penting, diinginkan, dan layak dimiliki. Aktivitas 1: 10 hal yang saya suka melakukannya Aktivitas 2: Kebutuhan vs Keinginan 2-14
Tujuan keuangan ditentukan oleh nilai Tujuan keuangan: tujuan yang ingin dicapai melalui pengelolaan & perencanaan keuangan Tujuan keuangan harus jelas (spesifik) dalam hal jumlah uang dan waktu pencapaian. Tujuan harus SMART: Specific, Measurable, Achievable, Realistic, dan Time-Related Contoh tujuan yang SMART? 2-15
Membuat Financial Statements Apa yang dimaksud dengan Financial Statements? Kompilasi data keuangan yang dipergunakan untuk menganalisis situasi keuangan Net worth statement (a.k.a., balance sheet) Cash-flow (a.k.a., income and expense) statement 2-16
Balance Sheet = Net Worth Balance Sheet (Net Worth Statement): Menyatakan kondisi keuangan individu atau keluarga pada waktu tertentu. Sebuah gambaran snapshot dari keuangan anda Komponen dari sebuah Balance Sheet Kekayaan (Assets) Kewajiban (Liabilities) Net Worth 2-17
Kekayaan (Assets) dan Hutang (Debts) Apa yang Dimiliki- Assets Monetary Assets/Liquid Assets Tangible (or Use) Assets Investment Assets/Capital Assets Apa yang Dihutang Liabilities Short-term (or Current) Liabilities Long-term Liabilities 2-18
Net Worth Apa yang tersisa Net Worth Formula: Net worth = assets - liabilities Atau Net worth = apa yang dimiliki apa yang dihutang Pertanyaan: Bagaimana net worth anda? Positif atau negatif? Bagaimana meningkatkan net worth anda? 2-19
Tabel 2.2: Balance Sheet dari seorang mahasiswa 2-20
memantau pendapatan & pengeluaran Cash-Flow (Pendapatan dan Pengeluaran) Statement: Mendaftar & meringkas transaksi-transaksi pendapatan & pengeluaran yang terjadi dalam periode waktu tertentu (mis: per bulan). Banyak orang tidak menyadari bahwa pengeluaran kecil akan menjadi besar jika dijumlahkan. Saran: memantau pendapatan & pengeluaran anda selama seminggu ke depan! 2-21
Pendapatan Pendapatan: tidak terbatas hanya berasal dari upah dan gaji. Tetapi termasuk... Pemberian (Gifts) Bunga (Interest) Deviden saham Beasiswa (Scholarships) Sumber lainnya? 2-22
Pengeluaran Pengeluaran tetap (Fixed Expenses): Biasanya dibayar dalam jumlah yang sama setiap periode Sering bersifat contractual Pengeluaran tidak tetap (Variable Expenses): Pengeluaran yang bisa dikontrol. Item/jumlahnya berbeda dari waktu ke waktu. Pengeluaran sekali-sekali (Occasional) Pembayarannya tidak sering dilakukan (mis: per tiga bulan) 2-23
Surplus (Loss) The surplus (loss) Menunjukkan jumlah pendapatan yang tersisa setelah setelah dikurangi pengeluaran Rumus Surplus/defisit: Surplus(deficit) = total pendapatan - total pengeluaran Surplus = cash flow positif Defisit = cash flow negatif 2-24
Tabel 2.4: Cash-Flow Statement dari seorang mahasiswa 2-25
dan kemajuan situasi keuangan anda Rasio keuangan: Penghitungan berdasarkan informasi yang didapat dari laporan keuangan Penilaian yang mudah berkenaan dengan kondisi dan kekuatan keuangan Kecukupan dana untuk keadaan darurat Jumlah hutang yang menjadi kewajiban Sering dipergunakan oleh pemberi pinjaman & penasihat keuangan 2-26
Rasio Likuiditas Dasar (Basic Liquidity Ratio) Likuiditas: Kecepatan & kemudahan kekayaan yang dimilikinya diubah menjadi uang tunai. Pertanyaan: Aset apa saja yang likuid & yang tidak likuid? 2-27
Basic Liquidity Ratio (lanjutan) monetary (liquid)assets Basic liquidity ratio monthly expenses Menyatakan berapa lama aset likuid bisa memenuhi kebutuhan bulanan setelah mengalami kehilangan penghasilan (PHK). Nilai rasio yang tinggi menunjukkan kondisi yang lebih baik mengapa? Tiga bulan merupakan batas minimal (emergency fund). Rasio yang lebih tinggi diperlukan jika pendapatan bervariasi dari bulan ke bulan. 2-28
Rasio Aset-hutang (Asset-to-Debt Ratio) Asset - to - debt Ratio total assets total debt Membandingkan total aset dengan total kewajibannya (hutang). Semakin besar rasio, semakin baik Mengapa? Rasio > 1.0 jika net worth-nya positif Harusnya menjadi semakin tinggi dengan semakin tingginya usia kita 2-29
Rasio kewajiban pendapatan (Debt Service-to-Income Ratio) Debt service- to - income ratio annualdebt repayments gross income Memperlihatkan gambaran tentang beban cicilan hutang total Harusnya 0.36 Rasio yang lebih kecil, lebih baik Mengapa? Menunjukkan kemampuan untuk membayar kewajiban hutang, serta cicilan & sewa rumah 2-30
Debt Payments-to-Disposable Income Ratio Pendapatan bersih (Disposable Personal Income): jumlah pendapatan yang diterima setelah dikurangi semua kewajiban (a.k.a., net income ) Pertanyaan: Apa yang biasa menjadi pengurang dari gaji kita? 2-31
Debt Payments-to-Disposable Income Ratio (lanjutan) Debt payments- to -disposableincomeratio Menunjukkan kemampuan untuk membayar kewajiban bulanan selain mortgage. Rasio 20% dinilai sangat tinggi. Rasio > 15% dapat menyebabkan masalah monthly nonmortgage debt repayments disposableincome (untuk keluarga tertentu, rasio =10% bisa menimbulkan masalah!) Semakin rendah rasio, semakin baik Mengapa? 2-32
Investment Assets-to-Total Assets Ratio Investmentassets - to - assets ratio total investmentassets total assets Menunjukkan perbandingan nilai aset investasi terhadap total aset. Semakin tinggi rasio, semakin baik Mengapa? Harus meningkat dengan semakin tuanya usia kita. o < 20% pada umur 20-an o 50% pada usia lebih dari 30 2-33
Savings Ratio Savings ratio annual savings after - tax income Membandingkan jumlah uang yang ditabungkan terhadap pendapatan setelah pajak. Semakin tinggi rasio, semakin baik Mengapa? 2-34
Pencatatan keuangan akan menghemat waktu & uang Beberapa bukti akan berbentuk asli dan menjadi bukti sah, seperti bukti pembelian barang (receipts), polis asuransi, laporan bank, dll. Catatan lainnya bisa berupa sesuatu yang dibuat untuk perencanaan keuangan, seperti balance sheets and budgets. 2-35
(Lanjutan) Beberapa catatan dapat disimpan dalam secara aman dalam kotak/lemari yang tahan api di rumah. Contohnya? Catatan lainnya bisa disimpan dalam kotak deposit di bank. Contohnya? Buat daftar barang yang ada di kotak atau lemari 2-36
Bagaimana mencari nasihat perencanaan keuangan profesional Perencana keuangan yang sebenarnya harus dapat menganalisis kebutuhan keluarga dalam... Investasi Pajak Asuransi Tujuan pendidikan Perencanaan pensiun Perencanaan Estate Membuat rencana yang kohesif (padu) 2-37
Golden Rules dalam perencanaan keuangan 1. Buat a balance sheet; perbaharui setiap tahun 2. Buat laporan cash-flow bulanan atau tiga bulanan dan satukan menjadi laporan tahunan 3. Hitung rasio keuangan secara periodik dan pergunakan untuk menilai kemajuan keuangan 4. Buat daftar tujuan keuangan. Perbaharui dan sempurnakan tujuan setiap tahun 5. Mulai dengan sistem pencatatan yang sederhana guna memenuhi kebutuhan anda 2-38