BUPATI B A T A N G PROVINSI J A W A T E N G A H P E R A T U R A N B U P A T I B A T A N G N O M O R L J S T A H U N 2 0 1 5 T E N T A N G P E R U B A H A N K E D U A ATAS P E R A T U R A N BUPATI B A T A N G N O M O R 54 T A H U N 2014 T E N T A N G P E T U N J U K T E K N I S P E N G E L O L A A N A N G G A R A N P E N D A P A T A N D A N B E L A N J A D A E R A H K A B U P A T E N B A T A N G T A H U N 2 0 1 5 D E N G A N R A H M A T T U H A N Y A N G M A H A E S A B U P A T I BATANG, M e n i m b a n g : a. b a h w a d a l a m rangka p e m a n t a u a n, evalusi dan pelaporan pelaksanaan kegiatan D a n a Alokasi K h u s u s bidang pendidikan yang d i l a k u k a n secara swakelola, m a k a Peraturan Bupati Batang N o m o r 54 T a h u n 2 0 1 4 tentang Petunjuk Teknis Pengelolaan Anggaran Pendapatan d a n Belanja Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2 0 1 5 sebagaimana telah beberapa kali d i u b a h terakhir dengan Peraturan Bupati Batang Nomor 23 T a h u n 2 0 1 5 tentang Perubahan Atas Peraturan Bupati Batang Nomor 54 T a h u n 2014 tentang Petunjuk Teknis Pengelolaan Anggaran Pendapatan d a n Belanja Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2015, perlu disesuaikan; b. b a h w a berdasarkan pertimbangan sebagaimana d i m a k s u d d a l a m h u r u f a, perlu m e n e t a p k a n Peraturan Bupati tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Bupati Batang N o m o r 54 T a h u n 2014 tentang P e t u n j u k Teknis Pengelolaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2015; Mengingat : 1. Pasal 18 ayat (6) Undang-Undang Dasar Negara Republik Indonesia T a h u n 1945; 2. Undang-Undang Nomor 9 T a h u n 1965 tentang P e m b e n t u k a n Daerah Tingkat II Batang (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 1965 N o m o r 52, T a m b a h a n L e m b a r a n Negara Republik Indonesia Nomor 2757; 3. Undang-Undang Nomor 28 T a h u n 1999 tentang Penyelenggara Negara yang Bersih dan Bebas dari Korupsi, Kolusi dan Nepotisme (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 1999 N o m o r 75, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia N o m o r 3851); 4. Undang-Undang Nomor 17 T a h u n 2 0 0 3 tentang Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2003 N o m o r 47, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia N o m o r 4286);
5. Undang-Undang Nomor 1 T a h u n 2 0 0 4 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2004 N o m o r 5, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia N o m o r 4355); 6. Undang-Undang Nomor 15 T a h u n 2 0 0 4 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung J a w a b Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2004 Nomor 66, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia N o m o r 4400); 7. Undang-Undang Nomor 33 T a h u n 2 0 0 4 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat d a n Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2004 N o m o r 126, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia N o m o r 4438); 8. Undang-Undang Nomor 28 T a h u n 2 0 0 9 tentang Pajak Daerah d a n Retribusi Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2 0 0 9 Nomor 130, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5049); 9. Undang-Undang Nomor 23 T a h u n 2 0 1 4 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2014 N o m o r 244, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia N o m o r 5587) sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 9 T a h u n 2 0 1 5 tentang P e r u b a h a n Kedua Atas Undang-Undang Nomor 23 T a h u n 2014 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2 0 1 5 N o m o r 58, T a m b a h a n L e m b a r a n Negara Republik Indonesia Nomor 5679); 10. Peraturan Pemerintah Nomor 2 1 T a h u n 1988 tentang P e r u b a h a n Batas Wilayah Kotamadya Daerah Tingkat II Pekalongan, Kabupaten Daerah Tingkat II Pekalongan dan Kabupaten Daerah Tingkat II Batang (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 1988 N o m o r 42, T a m b a h a n L e m b a r a n Negara Republik Indonesia Nomor 3838); 11. Peraturan Pemerintah Nomor 23 T a h u n 2005 tentang Pengelolaan Keuangan B a d a n Layanan U m u m sebagaimana telah d i u b a h dengan Peraturan Pemerintah Nomor 74 T a h u n 2 0 1 2 tentang Perubahan Atas Peraturan Pemerintah Nomor 23 T a h u n 2 0 0 5 tentang Pengelolaan Keuangan B a d a n Layanan U m u m (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2012 N o m o r 171, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia N o m o r 5340); 12. Peraturan Pemerintah Nomor 55 T a h u n 2 0 0 5 tentang D a n a Perimbangan (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2 0 0 5 N o m o r 137, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia N o m o r 4575); 13. Peraturan Pemerintah Nomor 56 T a h u n 2 0 0 5 tentang Sistem Informasi Keuangan Daerah sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Nomor 65 T a h u n 2 0 1 0 tentang P e r u b a h a n Atas Peraturan Pemerintah N o m o r 56 T a h u n 2005 tentang Sistem Informasi Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2 0 1 0 N o m o r 1109, T a m b a h a n L e m b a r a n Negara Republik Indonesia Nomor 5155); 2
14. Peraturan Pemerintah Nomor 57 T a h u n 2 0 0 5 tentang Hibah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2 0 0 5 Nomor 139, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4577); 15. Peraturan Pemerintah Nomor 58 T a h u n 2 0 0 5 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2 0 0 5 N o m o r 140, T a m b a h a n L e m b a r a n Negara Republik Indonesia Nomor 4578); 16. Peraturan Pemerintah Nomor 65 T a h u n 2 0 0 5 tentang Pedoman P e n y u s u n a n d a n Penerapan Standar Pelayanan M i n i m a l (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2 0 0 5 Nomor 150, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4585); 17. Peraturan Pemerintah Nomor 79 T a h u n 2 0 0 5 tentang Pedoman Pembinaan D a n Pengawasan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2005 N o m o r 165, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia N o m o r 4593); 18. Peraturan Pemerintah Nomor 8 T a h u n 2 0 0 6 tentang Pelaporan Keuangan d a n Kinerja Instansi Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2 0 0 6 N o m o r 25, T a m b a h a n L e m b a r a n Negara Republik Indonesia Nomor 4614); 19. Peraturan Pemerintah Nomor 3 T a h u n 2 0 0 7 tentang Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah Kepada Pemerintah, Laporan Keterangan Pertanggungjawaban Kepala Daerah Kepada D e w a n Perwakilan Rakyat Daerah, Informasi Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah Kepada Masyarakat (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2007 Nomor 19, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4693); 20. Peraturan Pemerintah Nomor 39 T a h u n 2007 tentang Pengelolaan U a n g Negara/Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2 0 0 7 N o m o r 83, T a m b a h a n L e m b a r a n Negara Republik Indonesia Nomor 4738); 2 1. Peraturan Pemerintah Nomor 71 T a h u n 2 0 1 0 tentang Standar A k u n t a n s i Pemerintahan (Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2 0 1 0 Nomor 123, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5 1 6 5 ); 22. Peraturan Menteri D a l a m Negeri N o m o r 13 T a h u n 2 0 0 6 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Menteri D a l a m Negeri N o m o r 2 1 T a h u n 2 0 1 1 tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri D a l a m Negeri N o m o r 13 T a h u n 2 0 0 6 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah; 23. Peraturan Menteri Kesehatan Nomor 19 T a h u n 2014 tentang Penggunaan D a n a Kapitasi J a m i n a n Kesehatan Nasional U n t u k Jasa Pelayanan Kesehatan d a n D u k u n g a n Biaya Operasional pada Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama Milik Pemerintah Daerah; 24. Peraturan Menteri D a l a m Negeri Nomor 37 T a h u n 2014 tentang Pedoman P e n y u s u n a n Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah T a h u n Anggaran 2015; 25. Peraturan Daerah Kabupaten Batang N o m o r 1 T a h u n 2007 tentang Pokok-Pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2 0 0 7 Nomor 1 Seri A N o m o r 1); 3
26. Peraturan Daerah Kabupaten Batang Nomor 1 T a h u n 2008 tentang U r u s a n Pemerintahan Yang Menjadi Kewenangan Pemerintah Daerah Kabupaten Batang (Lembaran Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2 0 0 8 N o m o r 1 Seri E Nomor 1); 27. Peraturan Daerah Kabupaten Batang Nomor 12 T a h u n 2014 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Batang T a h u n Anggaran 2 0 1 5 (Lembaran Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2014 Nomor 12); 28. Peraturan Bupati Batang Nomor 54 T a h u n 2014 tentang P e t u n j u k Teknis Pengelolaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2 0 1 5 sebagaimana telah beberapa kali d i u b a h terakhir dengan Peraturan Bupati Batang N o m o r 23 T a h u n 2 0 1 5 tentang Perubahan Atas Peraturan B u p a t i Batang Nomor 54 T a h u n 2014 tentang P e t u n j u k Teknis Pengelolaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2 0 1 5 (Berita Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2015 N o m o r 23); 29. Peraturan B u p a t i Batang Nomor 6 8 T a h u n 2014 tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan d a n Belanja Daerah T a h u n 2 0 1 5 (Berita Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2014 N o m o r 68) sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan B u p a t i Batang N o m o r 47 T a h u n 2015 tentang Perubahan Keempat Atas Peraturan B u p a t i Batang 68 T a h u n 2 0 1 4 tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah T a h u n 2015 (Berita Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2 0 1 5 N o m o r 47); M E M U T U S K A N : Menetapkan : P E R A T U R A N B U P A T I T E N T A N G P E R U B A H A N K E D U A ATAS P E R A T U R A N B U P A T I B A T A N G N O M O R 54 T A H U N 2014 T E N T A N G P E T U N J U K T E K N I S P E N G E L O L A A N A N G G A R A N P E N D A P A T A N D A N B E L A N J A D A E R A H K A B U P A T E N B A T A N G T A H U N 2015. Pasal Ketentuan L a m p i r a n B A B IV h u r u f G dalam Peraturan B u p a t i Batang Nomor 54 T a h u n 2 0 1 4 tentang P e t u n j u k Teknis Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2015 (Berita Daerah Kabupaten Batang T a h u n 2014 N o m o r 54) d i u b a h sehingga B A B IV h u r u f G berbunyi sebagai berikut : IV. P E N A T A U S A H A A N A P B D G. P E N A T A U S A H A A N P E N G E L U A R A N 1. Penyediaan D a n a a. PPKD selaku B U D d a l a m rangka m a n a j e m e n kas menerbitkan Surat Penyediaan D a n a (SPD) dengan m e m p e r t i m b a n g k a n penjadwalan pembayaran pelaksanaan program dan kegiatan yang d i m u a t dalam DPA S K P D d a n Anggaran Kas. b. SPD disiapkan oleh Kuasa B U D u n t u k ditandatangani oleh PPKD. 0. Pengeluaran kas atas beban A P B D d i l a k u k a n berdasarkan SPD atau d o k u m e n lain yang dipersamakan dengan SPD. d. S P D yang diterbitkan terdiri atas 2 (dua) lembar : 1) Lembar 1 diterima oleh S K P D I 4
2) Lembar 2 sebagai arsip PPKD selaku B U D e. PPKD selaku B U D mencatat S P D yang diterbitkan kedalam Register SPD f. Pengeluaran Kas atas beban A P B D d i l a k u k a n berdasarkan SPD atau d o k u m e n lain yang dipersamakan dengan SPD. g. Penerbitan S P D sebagaimana d i m a k s u d pada h u r u f f d i l a k u k a n per t r i w u l a n sesuai dengan ketersediaan dana, kecuali u n t u k Belanja Tidak Langsung dikeluarkan 1 (satu) t a h u n. h. F o r m a t S P D t e r c a n t u m dalam L a m p i r a n Peraturan B u p a t i ini. 2. Pengajuan S u r a t Permintaan Pembayaran (SPP) a. Bendahara Pengeluaran S K P D Bendahara pengeluaran m e n g a j u k a n Surat P e r m i n t a a n Pembayaran (SPP) d a l a m rangka m e l a k s a n a k a n belanja. D a l a m hal ini bendahara pengeluaran m e n y u s u n d o k u m e n SPP yang dapat berupa: 1) SPP U a n g Persediaan (SPP- UP) a) Bendahara Pengeluaran mengajukan SPP Uang Persediaan (UP) setiap awal t a h u n anggaran setelah d i k e l u a r k a n n y a SK Bupati tentang besaran UP. b) SPP-UP dipergunakan u n t u k mengisi u a n g persediaan tiap-tiap SKPD. Pengajuan U P hanya d i l a k u k a n sekali d a l a m setahun tanpa pembebanan pada kode rekening tertentu. c) Bendahara Pengeluaran mempersiapkan d o k u m e n - d o k u m e n yang diperlukan sebagai lampiran d a l a m pengajuan SPP-UP, lampiran tersebut antara lain : > S u r a t Pengantar SPP-UP > Ringkasan SPP-UP > Rincian SPP-UP > Salinan S P D > D r a f S u r a t Pernyataan Pengguna Anggaran > Salinan K e p u t u s a n B u p a t i Batang tentang Penetapan J u m l a h U a n g Persediaan u n t u k SKPD;. > Daftar rincian rencana penggunaan dana sampai dengan jenis belanja. > Anggaran kas. d) Pengajuan SPP Uang Persediaan (SPP-UP) dapat diajukan u n t u k mengisi persediaan u a n g dengan ketentuan sebagai berikut : > S K P D diperbolehkan u n t u k m e n g a j u k a n SPP-UP sebesar 1/12 dari pagu anggaran a t a u m i n i m a l Rp.2.500.000,00 (dua j u t a lima ratus r i b u rupiah) u n t u k S K P D / S u b U n i t dengan pagu anggaran k u r a n g dari Rp.30.000.000,00 (tiga p u l u h j u t a rupiah). > J u m l a h d a n a yang dapat diajukan melalui SPP-UP adalah hasil penghitungan sebesar 1/12 dari j u m l a h Pagu D P A - S K P D setelah dikurangi Belanja Gaji Pegawai, Belanja Langsung Pihak Ketiga d a n Belanja Langsung Non Pihak Ketiga. > Besaran U a n g Persediaan dihitung oleh masing-masing SKPD. > SPP U P yang diajukan dibuat rangkap 3 (tiga) dan atau 4 (empat) u n t u k S K P D yang ada Bendahara Pengeluaran P e m b a n t u : Lembar pertama dan kedua u n t u k B U D ; 5
Lembar ketiga u n t u k PPK SKPD; Lembar keempat u n t u k Bendahara Pengeluaran / Bendahara Pengeluaran Pembantu. > B e n d a h a r a Pengeluaran mencatat SPP U P yang diajukan kedalam Register SPP UP. > Bendahara Pengeluaran S K P D dapat m e l i m p a h k a n sebagian u a n g persediaan yang dikelolanya kepada bendahara pengeluaran p e m b a n t u S K P D u n t u k kelancaran pelaksanaan kegiatan. Pelimpahan tersebut d i l a k u k a n berdasarkan persetujuan pengguna anggaran. > Pengajuan Perhitungan U P k h u s u s u n t u k u n i t S K P D dihitung tersendiri m e n u r u t anggaran masing - masing u n i t SKPD. > Besaran u a n g persediaan dibulatkan kebawah dalam j u t a a n rupiah, k h u s u s u n t u k u n i t S K P D dibulatkan kebawah sampai kelipatan r a t u s a n r i b u rupiah. 2) SPP G a n t i U a n g Persediaan (SPP-GU) a) Pada saat u a n g persediaan telah terpakai bendahara pengeluaran dapat m e n g a j u k a n SPP Ganti U a n g Persediaan (SPP GU) dengan besaran sejumlah SPJ penggunaan u a n g persediaan yang telah d i s a h k a n pada periode w a k t u tertentu. b) SPP-GU tersebut dapat disampaikan u n t u k satu kegiatan tertentu a t a u beberapa kegiatan sesuai dengan k e b u t u h a n yang ada. c) SPP G a n t i U a n g Persediaan yang selanjutnya disingkat SPP-GU adalah d o k u m e n yang diajukan oleh bendahara pengeluaran u n t u k p e r m i n t a a n pengganti u a n g persediaan yang tidak dapat d i l a k u k a n dengan pembayaran langsung. d) Penerbitan d a n pengajuan d o k u m e n SPP-GU d i l a k u k a n oleh Bendahara Pengeluaran u n t u k memperoleh persetujuan dari Pengguna Anggaran melalui PPK-SKPD dalam rangka ganti u a n g persediaan yang tidak dapat d i l a k u k a n dengan pembayaran langsung, apabila dana Uang Persediaan (UP) telah dipertanggungjawabkan sekurang-kurangnya 5 0 % dari dana UP yang diterima. e) Bendahara pengeluaran mempersiapkan d o k u m e n - d o k u m e n yang diperlukan sebagai lampiran d a l a m pengajuan SPP-GU, selain dari d o k u m e n SPP-GU i t u sendiri. L a m p i r a n d o k u m e n tersebut antara lain : > S u r a t pengantar SPP-GU; > Ringkasan SPP-GU; > Rincian penggunaan S P 2 D U P / G U yang lalu; > Rincian penggunaan dana per kegiatan; > Salinan SPD; > D r a f S u r a t Pernyataan Pengguna Anggaran; > Laporan Pertanggungjawaban U a n g Persediaan; > S u r a t Pengesahan d a n Pengesahan Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran atas penggunaan dana SPP U P / G U sebelumnya telah mencapai 5 0 % dari UP; > B u k t i yang lengkap d a n sah. 6
f) SPP-GU yang diajukan dibuat rangkap 3 (tiga) d a n atau 4 (empat) u n t u k S K P D yang ada Bendahara Pengeluaran P e m b a n t u : > Lembar pertama d a n kedua u n t u k B U D ; > Lembar ketiga u n t u k PPK SKPD; > Lembar keempat u n t u k Bendahara Pengeluaran / Bendahara Pengeluaran Pembantu. g) Bendahara Pengeluaran mencatat SPP G U yang diajukan kedalam Register SPP-GU. h) F o r m a t S u r a t Pengesahan dan Pengesahan Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Pengeluaran tercantum dalam L a m p i r a n Peraturan B u p a t i ini. 3) SPP G a n t i U a n g Nihil (SPP G U Nihil) a) SPP G U Nihil h a r u s diajukan oleh bendahara pengeluaran pada saat a k h i r t a h u n anggaran. b) D o k u m e n SPP G U Nihil terdiri dari : > S u r a t pengantar SPP G U Nihil; > Ringkasan SPP G U Nihil; > Rincian SPP D U Nihil; > S u r a t Pernyataan Tanggung J a w a b yang ditandatangani pengguna anggaran yang m e n y a t a k a n b a h w a S P 2 D G U Persediaan telah dipergunakan sesuai dengan p e r u n t u k a n n y a ; > S u r a t Pengesahan dan Pengesahan laporan pertanggungjawaban atas penggunaan dana SPP-GU; > Salinan SPD; > S u r a t T a n d a Setoran (STS) j i k a sisa dana ada; > Rincian penggunaan dana; > B u k t i pengeluaran yang lengkap dan sah; > Realisasi penggunaan SP2D. 4) SPP T a m b a h a n U a n g (SPP TU) Apabila terdapat k e b u t u h a n belanja yang mendesak, yang h a r u s dikelola oleh bendahara pengeluaran, d a n u a n g persediaan tidak m e n c u k u p i karena sudah direncanakan u n t u k kegiatan yang lain, m a k a bendahara pengeluaran dapat m e n g a j u k a n SPP-TU. Batas j u m l a h pengajuan SPP-TU h a r u s mendapat persetujuan dari PPKD dengan m e m p e r h a t i k a n rincian k e b u t u h a n d a n w a k t u penggunaan. J u m l a h dana yang d i m i n t a k a n d a l a m SPP-TU ini h a r u s dipertanggungjawabkan tersendiri d a n bila tidak habis, h a r u s disetorkan kembali. D a l a m h a l dana t a m b a h a n u a n g tidak habis d i g u n a k a n dalam 1 (satu) bulan, m a k a sisa t a m b a h a n u a n g disetor ke rekening kas u m u m daerah. Ketentuan batas w a k t u penyetoran sisa t a m b a h a n u a n g dikecualikan u n t u k : a) Kegiatan yang pelaksanaannya melebihi 1 (satu) bulan. b) Kegiatan yang mengalami p e n u n d a a n dari jadwal yang telah ditetapkan yang diakibatkan oleh peristiwa di luar kendali Pengguna Anggaran / K u a s a Pengguna Anggaran 7
Syarat u n t u k m e n g a j u k a n T a m b a h a n U a n g : 1. Pengajuan T a m b a h a n U P h a n y a dapat d i l a k u k a n u n t u k membiayai satu kegiatan yang h a r u s segera dilaksanakan, sangat mendesak / tidak dapat ditunda. 2. Apabila d a l a m w a k t u yang bersamaan beberapa kegiatan h a r u s segera dilaksanakan, m a k a pengajuan t a m b a h a n u a n g persediaan diajukan u n t u k masing-masing kegiatan sesuai k e b u t u h a n. 3. D i g u n a k a n paling l a m a satu b u l a n sejak tanggal S P 2 D - T U diterbitkan. 4. Ketentuan batas w a k t u penyetoran sisa t a m b a h a n u a n g dikecualikan u n t u k kegiatan yang pelaksanaannya melebihi 1 (satu) b u l a n atau kegiatan yang mengalami p e n u n d a a n dari jadwal yang sudah ditetapkan yang diakibatkan oleh peristiwa diluar kendali Pengguna Anggaran a t a u K u a s a Pengguna Anggaran. 5. Apabila tidak habis digunakan d a l a m satu bulan, sisa dana yang ada pada bendahara pengeluaran h a r u s disetor ke rekening kas daerah d a n tidak dapat diambil/ditarik kembali oleh SKPD. 6. U n t u k kegiatan yang pelaksanaannya d i l a k u k a n secara bertahap dapat m e n g a j u k a n T a m b a h a n Uang Persediaan sesuai jadwal kegiatan dengan k e t e n t u a n yang s a m a u n t u k setiap pengajuan t a m b a h a n u a n g persediaan. 7. Batas j u m l a h Pengajuan SPP-TU h a r u s mendapat persetujuan dari P P K D dengan m e m p e r h a t i k a n rincian k e b u t u h a n dan w a k t u penggunaan dana. 8. Setiap pengajuan p e r m o h o n a n persetujuan T a m b a h a n Uang h a r u s dilampiri dengan rincian rencana penggunaan dan w a k t u pelaksanaan. 9. Bendahara mempersiapkan d o k u m e n - d o k u m e n yang diperlukan sebagai lampiran d a l a m pengajuan SPP-TU, selain dari d o k u m e n SPP-TU i t u sendiri. L a m p i r a n d o k u m e n tersebut antara lain : a. S u r a t pengantar SPP-TU; b. Ringkasan SPP-TU; c. Rincian SPP- T U ; d. Salinan SPD; e. Rincian rencana penggunaan dana T U u n t u k k e b u t u h a n mendesak d a n riil serta rincian sisa d a n kode rekening belanja yang d i m i n t a k a n T U ; f. J a d w a l pelaksanaan kegiatan; g. D r a f S u r a t Pernyataan Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran yang m e n y a t a k a n b a h w a u a n g yang d i m i n t a tidak dipergunakan u n t u k keperluan selain t a m b a h a n u a n g persediaan saat pengajuan S P 2 D kepada Kuasa B U D ; h. S u r a t keterangan penjelasan keperluan pengisian t a m b a h a n u a n g persediaan; i. Persetujuan dari P P K D tentang rincian d a n w a k t u penggunaan dana; j. Pengesahan SPJ atas penggunaan dana SPP-TU sebelumnya. 8
10. F o r m a t S u r a t Keterangan SPP T U t e r c a n t u m d a l a m Lampiran Peraturan B u p a t i ini. 11. SPP-TU yang diajukan dibuat rangkap 3 (tiga) d a n atau 4 (empat) u n t u k S K P D yang ada Bendahara Pengeluaran P e m b a n t u : a. Lembar pertama d a n kedua u n t u k B U D ; b. Lembar ketiga u n t u k PPK SKPD; c. Lembar keempat u n t u k Bendahara Pengeluaran / Bendahara Pengeluaran P e m b a n t u 5) SPP T a m b a h a n U a n g Persediaan Nihil (SPP T U Nihil) c) SPP T U Nihil h a r u s diajukan oleh bendahara pengeluaran setelah selesai pelaksanaan kegiatan yang dibiayai dari pengajuan SPP-TU sebelumnya. d) SPP T U Nihil diajukan paling lambat 1 (satu) bulan setelah diterbitkannya S P 2 D dari SPP-TU sebelumnya. e) D a l a m m e n g a j u k a n SPP T U Nihil bendahara wajib m e l a m p i r k a n rincian pengajuan T U d a n realisasi penggunaan T U sebelumnya. f) Apabila terdapat sisa m a k a b u k t i setoran h a r u s dilampirkan dalam pengajuan SPP T U Nihil. g) D o k u m e n SPP T U Nihil terdiri dari : > S u r a t pengantar SPP T U Nihil; > Ringkasan SPP T U Nihil; > Rincian SPP T U Nihil; > S u r a t Pernyataan Tanggung J a w a b yang ditandatangani pengguna anggaran yang m e n y a t a k a n b a h w a S P 2 D T U Persediaan telah dipergunakan sesuai dengan p e r u n t u k a n n y a ; > S u r a t Pengesahan d a n Pengesahan laporan pertanggungjawaban atas penggunaan dana SPP-TU; > Salinan SPD; > S u r a t T a n d a Setoran (STS) j i k a sisa dana ada; > Rincian penggunaan dana; > B u k t i pengeluaran yang lengkap d a n sah; > Realisasi penggunaan SP2D. 6) SPP Langsung (SPP-LS) SPP Langsung yang selanjutnya disingkat SPP-LS adalah d o k u m e n yang dipergunakan u n t u k pembayaran langsung pada pihak ketiga dengan j u m l a h yang ditetapkan atas dasar perjanjian k o n t r a k atau surat perintah kerja lainnya d a n pembayaran gaji dengan j u m l a h, penerima, p e r u n t u k a n, d a n w a k t u pembayaran tertentu yang d o k u m e n n y a disiapkan oleh PPTK. SPP-LS dapat dikelompokkan menjadi : a) SPP-LS Gaji d a n T u n j a n g a n Penerbitan d a n pengajuan d o k u m e n SPP-LS u n t u k pembayaran gaji d a n tunjangan serta penghasilan lainnya sesuai dengan peraturan perundang-undangan d i l a k u k a n oleh bendahara pengeluaran guna memperoleh persetujuan Pengguna Anggaran melalui PPK-SKPD. 9
D o k u m e n SPP-LS u n t u k pembayaran gaji d a n tunjangan terdiri atas : 1. S u r a t pengantar SPP-LS; 2. Ringkasan SPP-LS; 3. Rincian SPP-LS; d a n 4. L a m p i r a n SPP-LS. L a m p i r a n d o k u m e n SPP-LS u n t u k pembayaran gaji dan tunjangan m e n c a k u p atas : 1. Salinan S P D 2. D r a f S u r a t Pernyataan Pengguna Anggaran 3. D o k u m e n - d o k u m e n Pelengkap Daftar Gaji yang terdiri dari : a. Pembayaran gaji induk; b. Gaji susulan; c. K e k u r a n g a n gaji; d. Gaji terusan; e. U a n g d u k a wafat/tewas yang dilengkapi dengan daftar gaji i n d u k / gaji s u s u l a n / k e k u r a n g a n gaji/ u a n g d u k a wafat/ tewas; f. S K C P N S ; g. SK PNS; h. SK k e n a i k a n pangkat; i. S K j a b a t a n ; j. K e n a i k a n gaji berkala; k. S u r a t pernyataan pelantikan; I. S u r a t pernyataan m a s i h m e n d u d u k i jabatan; m. S u r a t pernyataan pelaksanaan tugas; n. S u r a t keterangan u n t u k m e n d a p a t k a n tunjangan keluarga (SKUM); 0. Fotokopi surat n i k a h ; p. Fotokopi akte kelahiran; q. S u r a t keterangan pemberhentian pembayaran (SKPP) gaji; r. S u r a t keterangan m a s i h sekolah/kuliah; s. S u r a t pindah; t. S u r a t kematian; u. S S P P P h Pasal 2 1 ; V. D a n peraturan perundang-undangan mengenai penerimaan lainnya p i m p i n a n d a n anggota D P R D serta B u p a t i / W a k i l Bupati. w. L a m p i r a n lain yang diperlukan. Kelengkapan lampiran d o k u m e n SPP-LS pembayaran gaji dan tunjangan digunakan sesuai dengan p e r u n t u k a n n y a. X. P e r u b a h a n data gaji pegawai diajukan paling lambat tanggal 10 setiap bulannya. b). SPP-LS Pembayaran Biaya P e m u n g u t a n Pajak Daerah Penerbitan dan pengajuan d o k u m e n SPP-LS u n t u k pembayaran biaya p e m u n g u t a n pajak daerah d i l a k u k a n oleh Bendahara 10
Pengeluaran guna memperoleh persetujuan Pengguna Anggaran melalui PPK-SKPD. Biaya p e m u n g u t a n pajak daerah meliputi : Biaya P e m u n g u t a n Pajak B u m i d a n B a n g u n a n (BP-PBB) d a n biaya p e m u n g u t a n pajak daerah. D o k u m e n SPP-LS u n t u k pembayaran biaya p e m u n g u t a n P B B : 1. S u r a t pengantar SPP-LS; 2. Ringkasan SPP-LS; 3. Rincian SPP-LS; 4. Draft S u r a t Pernyataan PA. 5. Salinan SPD; 6. Rincian rencana penggunaan dana; 7. Daftar penerimaan B P PBB. U n t u k Biaya P e m u n g u t a n Pajak Daerah : 1. S u r a t Pengantar SPP-LS; 2. Ringkasan SPP-LS; 3. Rincian SPP-LS; 4. Draft S u r a t Pernyataan PA; 5. Rincian rencana penggunaan dana; 6. Daftar realisasi penerimaan pajak daerah yang ditanda tangani Kepala D P P K A D ; 7. STS Pajak Daerah; 8. Daftar penerima biaya p e m u n g u t a n pajak daerah; 9. Salinan SPD. c) SPP-LS N o n Pihak Ketiga Penerbitan d a n pengajuan d o k u m e n SPP-LS N o n Pihak Ketiga sesuai dengan peraturan perundang-undangan d i l a k u k a n oleh Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran P e m b a n t u guna memperoleh persetujuan Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran melalui PPK-SKPD. Jenis-jenis belanja yang m e n g g u n a k a n SPP-LS N o n Pihak Ketiga adalah : (1) H o n o r a r i u m (termasuk u a n g lembur, t a m b a h a n penghasilan berdasarkan beban kerja ), (2) U a n g m a k a n lembur, (3) K o n s u m s i (pelaksanaan kegiatan di beberapa lokasi, masing - m a s i n g lokasi di bayarkan sampai dengan Rp.5.000.000,00 (lima j u t a rupiah), (4) Perjalanan dinas, (5) Pembelian B B M / Olie dan perbaikan kendaraan dinas, (6) Pembelian Pakian Dinas s.d. Rp 50.000.000,00 (lima p u l u h j u t a rupiah) (7) Biaya pengiriman diklat / workshop, (8) Biaya T i m Pendamping Haji Daerah, (9) Belanja Jasa Pengamanan d a n Kebersihan yang m e n g g u n a k a n Pihak Ketiga Perorangan, 11
(10) Biaya m e n g i k u t i penyelenggaraan p a m e r a n sebagai peserta pameran, (11) Pengadaan barang dan jasa sampai dengan Rp 50.000.000,00 (lima p u l u h j u t a rupiah) u n t u k U P sampai dengan Rp 50.000.000,00 (lima p u l u h j u t a rupiah); (12) Pengadaan barang d a n jasa sampai dengan Rp 50.000.000,00 (lima p u l u h j u t a rupiah) dengan m e n g g u n a k a n pihak ketiga sebagai berikut : > Perorangan / Toko > B a d a n U s a h a Catatan : M e m i l i k i N P W P D a l a m rangka m e m e n u h i kaidah-kaidah pengelolaan keuangan daerah, Pemerintah Kabupaten Batang secara bertahap m e n i n g k a t k a n akuntabilitas penggunaan belanja perjalanan dinas melalui penerapan penganggaran d a n pelaksanaan perjalanan dinas berdasarkan prinsip k e b u t u h a n nyata (at cost) u n t u k pertanggungjawaban biaya transport pulang pergi (PP) dan menghindari adanya penganggaran yang bersifat "paket". Standar s a t u a n harga perjalanan dinas ditetapkan dengan keputusan kepala daerah D o k u m e n SPP-LS Non Pihak Ketiga terdiri atas : 1. S u r a t pengantar SPP-LS; 2. Ringkasan SPP-LS; 3. Rincian SPP-LS; 4. Draft S u r a t Pernyataan PA; 5. Rincian rencana penggunaan dana; 6. L a m p i r a n lain yang diperlukan; L a m p i r a n kelengkapan SPP disesuaikan dengan Pedoman Pertanggungjawaban Pengelolaan Keuangan Daerah. d) SPP-LS Barang d a n Jasa (Pihak Ketiga) PPTK m e n y i a p k a n d o k u m e n SPP-LS u n t u k pengadaan barang dan jasa u n t u k disampaikan kepada bendahara pengeluaran dalam rangka pengajuan permintaan pembayaran. D o k u m e n SPP-LS u n t u k pengadaan barang d a n jasa terdiri atas : (1) S u r a t Pengantar SPP-LS; (2) Ringkasan SPP-LS; (3) Rincian SPP-LS; (4) Salinan SPD; (5) D r a f S u r a t Pernyataan Pengguna Anggaran; (6) D o k u m e n - D o k u m e n Terkait Kegiatan terdiri dari : (a) salinan surat rekomendasi dari S K P D teknis terkait; (b) SSP disertai faktur pajak (PPN d a n PPh) yang telah ditandatangani wajib pajak d a n wajib pungut; (c) S u r a t perjanjian kerjasama/kontrak antara Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran dengan pihak ketiga serta m e n c a n t u m k a n n o m o r rekening b a n k pihak ketiga; 12
(d) Berita acara penyelesaian pekerjaan; (e) Berita acara serah terima barang d a n jasa; (f) Berita acara pembayaran (tanggal h a r u s s a m a dengan kwitansi), Berita Acara pembayaran ditandatangani oleh PA/KPA d a n pihak ketiga; (g) A2 d a n Kwitansi bermeterai, nota/faktur yang ditandatangani pihak ketiga d a n PPTK/PPK serta disetujui oleh pengguna anggaran/kuasa pengguna anggaran; (h) S u r a t j a m i n a n bank, a t a u yang dipersamakan yang dikeluarkan oleh bank atau lembaga keuangan n o n bank u n t u k pekerjaan fisik atau pengadaan barang dan jasa diatas Rp.200.000.000,00 (dua ratus j u t a rupiah) h a r u s disertai j a m i n a n pelaksanaan dari b a n k a t a u Asuransi yang memiliki Re insurance; (i) S u r a t j a m i n a n u a n g m u k a, u n t u k pengajuan SPP-LS yang m e n g g u n a k a n pengajuan Uang M u k a Kerja (UMK) yang besarannya sesuai dengan yang diatur dalam perjanjian/kontrak; (j) U n t u k pekerjaan fisik a t a u pengadaan barang/jasa diatas Rp.200.000.000,00, h a r u s disertai j a m i n a n pemeliharaan dari b a n k a t a u asuransi yang m e m i l i k i re insurance; (k) U n t u k pekerjaan fisik sehubungan u n t u k t a h u n ini tidak ada retensi m a k a u n t u k pengajuan S P M 1 0 0 % diampiri j a m i n a n pemeliharaan dari b a n k a t a u asuransi yang memiliki re asurance; (1) D o k u m e n lain yang dipersyaratkan u n t u k k o n t r a k - k o n t r a k yang dananya sebagian atau s e l u r u h n y a bersumber dari penerusan p i n j a m a n / h i b a h luar negeri; (m) Berita acara pemeriksaan yang ditandatangani oleh pihak ketiga/rekanan serta u n s u r pejabat/panitia penerima hasil pekerjaan berikut lampiran daftar barang yang diperiksa; (n) S u r a t a n g k u t a n a t a u konosemen apabila pengadaan barang dilaksanakan di luar wilayah kerja; (o) S u r a t pemberitahuan potongan denda keterlambatan pekerjaan dari PPTK/PPK apabila pekerjaan mengalami keterlambatan; (p) Foto / b u k u /dokumentasi tingkat k e m a j u a n / penyelesaian pekerjaan; (q) Potongan Jamsostek (potongan sesuai dengan ketentuan yang berlaku/surat pemberitahuan Jamsostek); (r) K h u s u s u n t u k pekerjaan k o n s u l t a n yang perhitungan harganya m e n g g u n a k a n biaya personil (billing rate), berita acara prestasi k e m a j u a n pekerjaan dilampiri dengan b u k t i kehadiran dari tenaga k o n s u l t a n sesuai pentahapan w a k t u pekerjaan d a n b u k t i penyewaan/pembelian alat penunjang serta b u k t i pengeluaran lainnya berdasarkan rincian dalam surat penawaran; (s) B u k t i pembayaran Astek (Asuransi Tenaga Kerja/Jamsostek), Direksi Keet/Brak Kerja dan Papan n a m a, 1MB (1 salinan); (t) Pengajuan SPP juga dilampiri S u r a t Keterangan (Suket) yang m e n y a t a k a n atasan langsung telah m e n g i r i m k a n laporan 13
b u l a n a n terakhir kepada Bagian Pengendalian P e m b a n g u n a n Setda Kabupaten Batang; (u) F o r m a t surat keterangan t e r c a n t u m d a l a m L a m p i r a n Peraturan B u p a t i ini; (v) Foto Copy surat keterangan rekening dari B a n k dan foto copy NPWP; (w) L a m p i r a n d o k u m e n SPP-LS u n t u k pengadaan barang dan jasa ini berlaku secara u m u m, baik pengambilan u a n g m u k a, t e r m i n, m a u p u n seratus persen. K h u s u s u n t u k pengajuan u a n g m u k a h a r u s ada surat p e r m o h o n a n dan rincian penggunaan u a n g m u k a d a n j a m i n a n u a n g m u k a ; (x) D o k u m e n k o n t r a k d a n ringkasan d o k u m e n k o n t r a k dilegalisasi Bagian Pengendalian P e m b a n g u n a n Setda Kabupaten Batang, b u k t i legalisasi berupa S u r a t Keterangan (SUKET) register verifikasi kontrak; (y) S u r a t keterangan dana transfer dari S K P D teknis yang menangani. U n t u k pengajuan SPP-LS kegiatan D A K yang melalui pemilihan langsung d a n pelelangan u m u m (nilai k o n t r a k diatas 2 0 0 juta) melalui tahapan sesuai termin pencairan DAK; (z) Ringkasan d o k u m e n k o n t r a k d i g u n a k a n u n t u k salah satu l a m p i r a n pencairan S P 2 D (contoh terlampir); d a n (a) Foto copy DPA/DPPA kegiatan yang bersangkutan. (7) Kelengkapan l a m p i r a n d o k u m e n SPP-LS pengadaan barang dan jasa d i g u n a k a n sesuai dengan p e r u n t u k a n n y a. (8) F o r m a t Berita Acara Penerimaan Hasil Pekerjaan, Berita Acara Serah Terima, Berita Acara Penyelesaian Pekerjaan dan Berita Acara pembayaran sesuai dengan lampiran Peraturan Bupati. (9) SPP-LS Pengadaan barang d a n jasa secara swakelola dengan pihak ketiga (Instansi/Sekolah/kelompok masyarakat) dilampiri : a). S u r a t Perjanjian Kerjasama/MOU; b). S u r a t Perintah Kerja S a m a (SPKS); c). Berita Acara Pembayaran ; d). S u r a t K e p u t u s a n B u p a t i tentang Alokasi D a n a DAK; e). A2 d a n Kwitansi; f). S u r a t Perjanjian dilegalisasi Bagian Pengendalian P e m b a n g u n a n Setda Kabupaten Batang, b u k t i legalisasi berupa S u r a t Keterangan (SUKET) register verifikasi surat perjanjian; g). S u r a t keterangan dana transfer (DAK) dari S K P D teknis yang menangani; dan h). K h u s u s pengadaan barang/jasa dengan s u m b e r dana D A K Bidang Pendidikan secara Swakelola, S u r a t Keterangan (SUKET) dari Bagian Pengendalian P e m b a n g u n a n berupa S U K E T progres kegiatan/pekerjaan d a n h a n y a dilampirkan pada pencairan tahap III. (10) D a l a m hal kelengkapan d o k u m e n yang diajukan tidak lengkap, bendahara pengeluaran mengembalikan d o k u m e n SPP-LS pengadaan barang d a n jasa kepada PPTK/PPK u n t u k dilengkapi. 14
(11) Bendahara pengeluaran m e n g a j u k a n SPP-LS kepada pengguna anggaran setelah ditandatangani oleh PPTK/PPK guna memperoleh persetujuan pengguna anggaran melalui PPK-SKPD. (12) SPP-LS u n t u k pembayaran langsung kepada pihak ketiga berdasarkan k o n t r a k d a n / a t a u surat perintah kerja setelah diperhitungkan kewajiban pihak ketiga sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan. (13) Belanja Barang d a n Jasa k h u s u s kegiatan DAK. (14) SPP-LS belanja barang d a n jasa u n t u k k e b u t u h a n S K P D yang b u k a n pembayaran langsung kepada pihak ketiga dikelola oleh bendahara pengeluaran. (15) SPP-LS yang diajukan dibuat rangkap 3 (tiga) dan a t a u 4 (empat) u n t u k S K P D yang ada Bendahara Pengeluaran P e m b a n t u : a. Lembar pertama d a n kedua u n t u k B U D ; b. lembar ketiga u n t u k PPK SKPD; c. Lembar keempat u n t u k Bendahara Pengeluaran /Bendahara Pengeluaran Pembantu. b. Bendahara Pengeluaran P e m b a n t u S K P D D a l a m hal pengguna anggaran m e l i m p a h k a n sebagian kewenangannya kepada k u a s a pengguna anggaran, d i t u n j u k bendahara pengeluaran p e m b a n t u S K P D u n t u k m e l a k s a n a k a n sebagian tugas d a n wewenang bendahara pengeluaran SKPD. Pengajuan S u r a t Permintaan Pembayaran (SPP) yang d i l a k u k a n Bendahara Pengeluaran Pembantu, meliputi : 1. SPP T a m b a h U a n g (SPP- TU) Apabila terdapat k e b u t u h a n belanja yang sifatnya mendesak, yang h a r u s dikelola oleh bendahara pengeluaran pembantu, dan u a n g persediaan yang diberikan oleh bendahara pengeluaran tidak m e n c u k u p i karena s u d a h direncanakan u n t u k kegiatan yang lain, m a k a bendahara pengeluaran p e m b a n t u dapat mengajukan SPP T a m b a h a n U a n g (TU). Batas j u m l a h pengajuan SPP-TU h a r u s mendapat persetujuan dari P P K D dengan m e m p e r h a t i k a n rincian k e b u t u h a n dan w a k t u penggunaan. J u m l a h dana yang d i m i n t a k a n d a l a m SPP T U ini h a r u s dipertanggungjawabkan tersendiri d a n bila tidak habis, h a r u s disetorkan kembali. D a l a m hal d a n a t a m b a h a n u a n g tidak habis d i g u n a k a n dalam 1 (satu) bulan, m a k a sisa t a m b a h a n u a n g disetor ke rekening kas u m u m daerah. Ketentuan batas w a k t u penyetoran sisa t a m b a h a n u a n g dikecualikan u n t u k : a. kegiatan yang pelaksanaannya melebihi 1 (satu) bulan; b. kegiatan yang mengalami p e n u n d a a n dari jadwal yang telah ditetapkan yang diakibatkan oleh peristiwa di luar kendali KPA; B e n d a h a r a Pengeluaran P e m b a n t u mempersiapkan d o k u m e n - d o k u m e n yang diperlukan sebagai lampiran d a l a m pengajuan SPP T U, selain dari d o k u m e n SPP T U i t u sendiri. L a m p i r a n tersebut antara lain: a. Salinan S P D b. Draft S u r a t Pernyataan Kuasa Pengguna Anggaran c. S u r a t Keterangan Penjelasan Keperluan Pengisian T U d. L a m p i r a n lain yang diperlukan 15
Setelah i t u bendahara pengeluaran p e m b a n t u mengisi d o k u m e n SPP T U yang telah disiapkan. 2. SPP Langsung (SPP-LS) Barang dan Jasa Bendahara pengeluaran p e m b a n t u dapat m e n g a j u k a n SPP-LS Barang d a n Jasa kepada Pengguna Anggaran melalui PPK-SKPD berdasarkan d o k u m e n - d o k u m e n yang disiapkan oleh PPTK. A d a p u n d o k u m e n - d o k u m e n yang diperlukan sebagai lampiran d a l a m pengajuan, selain dari d o k u m e n SPP-LS Barang dan Jasa i t u sendiri. L a m p i r a n tersebut antara lain: a. Salinan S P D b. Draft S u r a t Pernyataan K u a s a Pengguna Anggaran c. D o k u m e n - D o k u m e n Terkait Kegiatan yang terdiri atas: 1) salinan SPD; 2) salinan surat rekomendasi dari S K P D teknis terkait; 3) S S P disertai faktur pajak (PPN dan PPh) yang telah ditandatangani wajib pajak d a n wajib pungut; 4) surat perjanjian kerja s a m a / k o n t r a k antara pengguna anggaran/kuasa pengguna anggaran dengan pihak ketiga serta m e n c a n t u m k a n n o m o r rekening b a n k pihak ketiga; 5) berita acara penyelesaian pekerjaan; 6) berita acara serah terima barang d a n jasa; 7) berita acara pembayaran; 8) k w i t a n s i bermeterai, nota/faktur yang ditandatangani pihak ketiga d a n PPTK sertai disetujui oleh pengguna anggaran/kuasa pengguna anggaran; 9) surat j a m i n a n b a n k a t a u yang dipersamakan yang dikeluadpan oleh b a n k a t a u lembaga keuangan n o n bank; 10) d o k u m e n lain yang dipersyaratkan u n t u k k o n t r a k - k o n t r a k yang d a n a n y a sebagian a t a u s e l u r u h n y a bersumber dari penerusan p i n j a m a n / h i b a h luar negeri; 11) berita acara pemeriksaan yang ditandatangani oleh pihak ketiga/re k a n a n serta u n s u r panitia pemeriksaan barang berikut l a m p i r a n daftar barang yang diperiksa; 12) surat a n g k u t a n a t a u konosemen apabila pengadaan barang dilaksanakan di luar wilayah kerja; 13) surat pemberitahuan potongan denda keterlambatan pekerjaan dari PPTK apabila pekerjaan mengalami keterlambatan; 14) f o t o / b u k u / d o k u m e n t a s i tingkat k e m a j u a n / penyelesaian pekerjaan 15) potongan jamsostek (potongan sesuai dengan ketentuan yang berlaku/surat pemberitahuan jamsostek); d a n 16) k h u s u s u n t u k pekerjaan k o n s u l t a n yang perhitungan harganya m e n g g u n a k a n biaya personil (billing rate), berita acara prestasi k e m a j u a n pekerjaan dilampiri dengan b u k t i kehadiran dari tenaga k o n s u l t a n sesuai pentahapan w a k t u pekerjaan dan b u k t i penyewaan/pembelian alat penunjang serta b u k t i pengeluaran lainnya berdasarkan rincian d a l a m surat penawaran. 17) D o k u m e n k o n t r a k d a n ringkasan d o k u m e n k o n t r a k dilegalisasi Bagian Pengendalian P e m b a n g u n a n Setda Kabupaten Batang, 16
b u k t i legalisasi berupa Surat Keterangan (SUKET) register Verifikasi kontrak. 18) S u r a t keterangan dana transfer dari S K P D teknis yang menangani. U n t u k pengajuan SPP-LS kegiatan D A K yang melalui pemilihan langsung d a n pelelangan u m u m (nilai k o n t r a k diatas 200 juta) melalui t a h a p a n sesuai t e r m i n pencairan D A K (30%, 4 0 % dan 25%). 19) Ringkasan d o k u m e n k o n t r a k digunakan u n t u k salah satu l a m p i r a n pencairan S P 2 D (contoh terlampir). 20) Foto copy DPA/DPPA kegiatan yang bersangkutan. 21) L a m p i r a n l a i n y a n g d i p e r l u k a n. Setelah i t u bendahara pengeluaran p e m b a n t u mengisi d o k u m e n yang telah disiapkan. SPP-LS Bendahara Pengeluaran P e m b a n t u h a n y a bisa m e n g a j u k a n SPP T U dan SPP LS pengadaan Barang dan Jasa, serta SPP LS Belanja Pegawai selain Belanja Tidak Langsung, karena u n t u k pengajuan SPP U P / G U d a n LS gaji h a n y a boleh d i l a k u k a n oleh Bendahara Pengeluaran. Bendahara Pengeluaran P e m b a n t u juga m e m b u a t register u n t u k SPP yang diajukan, S P M d a n S P 2 D yang s u d a h diterima oleh bendahara pengeluaraan p e m b a n t u. c. Bendahara Pengeluaran P P K D SPP - LS Belanja Bunga, Subsidi, Hibah, B a n t u a n Sosial, Belanja Bagi Hasil, B a n t u a n Keuangan, d a n Pembiayaan : Permintaan pembayaran belanja bunga, subsidi, hibah, b a n t u a n sosial, belanja bagi hasil, b a n t u a n keuangan, d a n pembiayaan oleh bendahara pengeluaran S K P K D d i l a k u k a n dengan menerbitkan SPP-LS yang diajukan kepada P P K D melalui PPK-SKPKD. D o k u m e n SPP-LS u n t u k belanja bunga, subsidi, hibah, b a n t u a n sosial, belanja bagi hasil, b a n t u a n keuangan, d a n pembiayaan terdiri atas : 1) S u r a t Pengantar SPP-LS 2) Ringkasan SPP-LS 3) Rincian SPP-LS 4) Salinan S P D 5) Draft S u r a t Pernyataan PA 6) Proposal 7) Kwitansi bermeterai 8) Berita Acara Pembayaran/Penyerahan B a n t u a n. 9) S u r a t P e r m o h o n a n Pencairan D a n a 10) RAB. 11) U n t u k belanja h i b a h dilampiri N a s k a h Perjanjian H i b a h Daerah. Setelah i t u bendahara pengeluaran PPKD mengisi d o k u m e n SPP LS PPKD yang telah disiapkan. Disamping m e m b u a t SPP, bendahara pengeluaran PPKD juga m e m b u a t register u n t u k SPP yang diajukan, S P M dan S P 2 D yang s u d a h diterima oleh bendahara. Penerbitan S u r a t Perintah Membayar (SPM) a. Penerbitan S P M - U P / S P M - G U / S P M - L S Gaji d a n T u n j a n g a n 1) Bendahara Pengeluaran m e m b u a t SPP UP/SPP-GU/SPP-LS Gaji dan T u n j a n g a n d a n kelengkapannya. 17
2) PPK-SKPD meneliti kelengkapan SPP UP/SPP-GU/SPP-LS Gaji d a n T u n j a n g a n yang diajukan bendahara pengeluaran dan m e l a k u k a n verifikasi SPP. 3) PPK-SKPD mencatat SPP UP/SPP-GU/SPP-LS Gaji d a n T u n j a n g a n yang diterima kedalam b u k u agenda penerimaan d a n menandatangahi tanda terima SPP berkenaan. 4) M e n y i a p k a n S P M - U P / S P M - G U / S P M - L S Gaji d a n T u n j a n g a n j i k a sudah benar d a n lengkap. 5) PA mengotorisasi d a n menandatangani S P M - U P / S P M - G U / S P M - L S Gaji d a n T u n j a n g a n J i k a kelengkapan d o k u m e n SPP-UP/SPP-GU/SPP-LS dinyatakan tidak lengkap d a n sah, m a k a PPK-SKPD menolak u n t u k m e n e r b i t k a n S P M - U P / S P M - G U / S P M - LS Gaji d a n T u n j a n g a n dan selanjutnya mengembalikan SPP-UP/SPP-GU/SPP- LS Gaji dan T u n j a n g a n kepada bendahara pengeluaran u n t u k dilengkapi dan diperbaiki. 6) PA m e n e r b i t k a n S P M - U P / S P M - G U / S P M - LS Gaji d a n T u n j a n g a n paling lambat 2 (dua) h a r i kerja terhitung sejak diterimanya pengajuan SPP-UP/SPP-GU/SPP- LS Gaji dan T u n j a n g a n yang dinyatakan lengkap d a n sah. 7) PA melalui PPK-SKPD mengembalikan SPP-UP/SPP-GU/ SPP- LS Gaji d a n T u n j a n g a n paling lambat 1 (hari) hari kerja terhitung sejak diterimanya pengajuan SPP-UP/SPP-GU/ SPP- LS Gaji dan T u n j a n g a n yang bersangkutan. 8) PPK-SKPD mencatat penerbitan S P M - U P / S P M - G U / S P M - LS Gaji dan T u n j a n g a n yang diterima ke dalam Register Penerbitan S P M - U P / S P M - G U / S P M - LS Gaji d a n T u n j a n g a n 9) PPK-SKPD mencatat penolakan penerbitan S P M - U P / S P M - G U / S P M - LS Gaji d a n T u n j a n g a n yang diterima ke dalam Register Penolakan SPP. 10) Penerbitan S P M - U P / S P M - G U / S P M - LS Gaji d a n T u n j a n g a n terdiri dari atas 3 lembar, yang terdiri atas : a) Lembar 1 d a n 2 d i k i r i m ke K u a s a B U D ; ;l; b) Lembar 1 a k a n dikembalikan ke Bendahara Pengeluaran setelah d i b u b u h i cap" Telah diterima oleh K u a s a B U D Tanggal dan N o m o r " c) Lembar 3 u n t u k PPK-SKPD; b. Penerbitan S P M - T U d a n SPM-LS Barang/Jasa 1) PPK-SKPD atas n a m a PA/KPA m e n e r i m a SPP-TU/SPP-LS Pengadaan Barang d a n Jasa yang diajukan oleh Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran P e m b a n t u 2) PPK-SKPD mencatat SPP-TU/SPP-LS Pengadaan Barang dan Jasa yang diterima ke d a l a m register SPP-TU/SPP-LS Pengadaan Barang dan Jasa 3) PPK-SKPD atas n a m a PA/KPA meneliti kelengkapan d o k u m e n SPP-TU/SPP-LS Pengadaan Barang dan Jasa 4) J i k a kelengkapan d o k u m e n SPP-TU/SPP-LS Pengadaan Barang dan Jasa dinyatakan lengkap d a n sah, PPK-SKPD m e n y i a p k a n S P M - T U / S P M - L S Pengadaan Barang dan Jasa u n t u k ditandatangani oleh PA/KPA. 5) J i k a kelengkapan d o k u m e n SPP-TU/SPP-LS dinyatakan tidak lengkap d a n sah, m a k a PPK-SKPD menolak u n t u k menerbitkan S P M - T U / S P M - LS Pengadaan Barang d a n Jasa d a n selanjutnya mengembalikan SPP- 18
TU/SPP-LS Pengadaan Barang d a n Jasa kepada bendahara pengeluaran/bendahara pengeluaran p e m b a n t u u n t u k dilengkapi dan diperbaiki. 6) PA/KPA m e n e r b i t k a n S P M - T U / S P M - L S Pengadaan Barang dan Jasa paling lambat 2 (dua) hari kerja terhitung sejak diterima pengajuan SPP yang d i n y a t a k a n lengkap dan sah. 7) PA/KPA melalui PPK-SKPD mengembalikan SPP-TU/SPP-LS Pengadaan Barang d a n Jasa paling lambat 1 (satu) hari kerja terhitung sejak diterimanya pengajuan SPP yang bersangkutan. 8) PPK-SKPD mencatat penerbitan S P M - T U / S P M - L S Pengadaan Barang dan Jasa ke d a l a m Register Penerbitan S P M - T U / S P M - L S. 9) PPK-SKPD mencatat penolakan penerbitan S P M - T U / S P M - L S Pengadaan Barang d a n Jasa yang diterima ke d a l a m Register Penolakan B U D. 10) Penerbitan S P M - T U / S P M - L S Pengadaan Barang d a n Jasa terdiri dari 3 a t a u 4 lembar bagi yang ada Bendahara Pengeluaran Pembantu, yang terdiri atas : a) Lembar 1 d a n 2 d i k i r i m ke Kuasa B U D ; b) Lembar 1 a k a n dikembalikan ke Bendahara Pengeluaran/ Bendahara Pengeluaran P e m b a n t u setelah d i b u b u h i cap" Telah diterima oleh K u a s a B U D Tanggal dan Nomor " c) Lembar 3 u n t u k PPK-SKPD; d) Lembar 4 u n t u k Bendahara Pengeluaran / Bendahara Pengeluaran P e m b a n t u. 4. Penerbitan S u r a t Perintah Pencairan D a n a (SP2D) a. K u a s a B U D meneliti kelengkapan d o k u m e n S P M yang diajukan oleh Pengguna Anggaran/ K u a s a Pengguna Anggaran agar pengeluaran yang diajukan tidak m e l a m p u i pagu d a n m e m e n u h i persyaratan yang ditetapkan d a l a m peraturan perundang-undangan. b. D a l a m hal d o k u m e n S P M sebagaimana d i m a k s u d pada poin a dinyatakan lengkap, K u a s a B U D menerbitkan SP2D. c. D a l a m h a l d o k u m e n S P M sebaimana d i m a k s u d pada poin a dinyatakan tidak lengkap d a n / a t a u tidak sah d a n / a t a u pengeluaran tersebut m e l a m p u i pagu anggaran, K u a s a B U D menolak penerbitan SP2D. d. Penerbitan S P 2 D sebagaimana d i m a k s u d pada poin b paling lama 2 (dua) hari kerja terhitung sejak diterimanya pengajuan S P M yang lengkap dan benar. e. Penolakan penerbitan S P 2 D sebagaimana pada poin c paling lama 1 (satu) hari kerja terhitung sejak diterimanya pengajuan S P M. f. S P 2 D yang s u d a h ditandatangani B U D / K u a s a B U D dikirim/diambil B a n k Jateng Cabang Batang u n t u k di posting langsung ke n o m o r rekening yang tertera di SP2D. g. Bendahara Pengeluaran mengambil arsip S P 2 D lembar 3 ( S P 2 D lembar 3 yang d i b u b u h i cap "Telah diterbitkan S P 2 D tanggal d a n Nomor ") d a n SSP yang telah diposting 1 (satu) hari setelah S P 2 D d i k i r i m kembali oleh B a n k Jateng di D P P K A D d a n u n t u k pengambilan arsip pihak ketiga h a r u s dengan surat k u a s a bermaterai dari Pihak Ketiga. h. F o r m a t S P 2 D sebagaimana terlampir d a l a m peraturan bupati ini. i. S P 2 D diterbitkan rangkap 6 (enam) terdiri dari : 1) Lembar 1 d a n Lembar 2 u n t u k B a n k Jateng Cabang Batang. 2) Lembar 3 u n t u k pengguna anggaran/kuasa pengguna anggaran. 3) Lembar 4 d a n Lembar 5 u n t u k arsip Kuasa B U D. 19