PENJELASAN LAPORAN KEUANGAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KECAMATAN BANDUNG KULON TAHUN ANGGARAN 2014 I. PENJELASAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN 1. BELANJA Realisasi Belanja Tahun 2014 adalah sebesar Rp. 13.935.161.569,00 atau 84,95 % dari Anggaran Belanja Tahun 2014 sebesar Rp. 16.404.593.500,00 tidak terdapat realisasi belanja yang melampaui anggaran. Penjelasan selanjutnya dari realisasi pos-pos belanja dapat diuraikan sebagai berikut : 1.1. BELANJA TIDAK LANGSUNG 1.1.1. Belanja Pegawai Realisasi Belanja Pegawai pada Belanja Tidak Langsung Tahun 2014 adalah sebesar Rp. 6.335.128.706,00 atau 86.83 % dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp. 7.295.663.500,00. Realisasi Belanja Pegawai pada Belanja Tidak Langsung sebesar Rp. 6.335.128.706,00, terdiri dari : Gaji dan Tunjangan sebesar Rp 4.030.499.852,00 atau 83,39 % dari anggaran sebesar Rp 4.833.529.822,00. Tambahan Penghasilan PNS sebesar Rp 2.304.628.854,00 atau 93,60 % dari anggaran sebesar Rp 2.462.133.678,00. 1.2. BELANJA LANGSUNG 1.2.1. Belanja Pegawai Realisasi Belanja Pegawai pada Belanja Langsung tahun 2014 adalah sebesar Rp. 2.051.825.000,00 atau 89,26 % dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp. 2.298.675.000,00. Realisasi Belanja Pegawai pada Belanja Langsung sebesar Rp. 2.051.825.000,00 terdiri dari : Honorarium PNS Panitia Pelaksana Kegiatan sebesar Rp. 182.425.000,00 atau 98,17 % dari anggaran sebesar Rp. 185.825.000.00. Honorarium PNS Tim Pengadaan Barang dan Jasa sebesar Rp. 45.950.000,00 atau 66.93 % dari anggaran sebesar Rp. 68.650.000,00. Honorarium Non PNS Pegawai Honorer / Tidak Tetap sebesar Rp. 1.823.450.000,00 atau 89,20 % dari anggaran sebesar Rp. 2.044.200.000,00.
1.2.2. Belanja Barang dan Jasa Realisasi Belanja Barang dan Jasa tahun 2014 adalah sebesar Rp. 3.265.377.863,00 atau 83,78 % dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp. 3.897.335.000,00. Realisasi Belanja Barang dan Jasa sebesar Rp. 3.265.377.863,00 terdiri dari : Belanja Alat Tulis Kantor sebesar Rp. 100.953.650,00 atau 89,74 % dari anggaran sebesar Rp. 112.500.000,00. Belanja Alat Listrik dan Elektronik sebesar Rp. 9.247.500,00 atau 99,97 % dari anggaran sebesar Rp. 9.250.000,00. Belanja Perangko, Materai dan Benda Pos lainnya sebesar Rp. 8.341.500,00 atau 90,64 % dari anggaran Rp. 9.202.500,00. Belanja Peralatan Kebersihan dan Bahan Pembersih sebesar Rp. 21.250.000,00 atau 100 % dari anggaran Rp. 21.250.000,00. Belanja Bahan Bakar Minyak/Gas sebesar Rp. 3.053.000,00 atau 6,50 % dari anggaran sebesar Rp. 47.000.000,00. Belanja Dekorasi sebesar Rp. 0,00 atau 00,00 % dari anggaran sebesar Rp. 20.000.000,00. Belanja Bahan Baku Bangunan sebesar Rp. 10.000.000,00 atau 100,00 % dari anggaran sebesar Rp. 10.000.000,00. Belanja Bahan/Bibit Tanaman sebesar Rp. 16.850.000,00 atau 99,70 % dari anggaran sebesar Rp. 16.900.000,00. Belanja Telepon sebesar Rp. 11.473.614,00 atau 47,02 % dari anggaran sebesar Rp. 24.400.00,00. Belanja Air sebesar Rp. 600.000,00 atau 20,00 % dari anggaran sebesar Rp. 3.000.000,00. Belanja Listrik sebesar Rp. 28.385.957,00 atau 76,31 % dari anggaran sebesar Rp. 37.200.000,00. Belanja Jasa Surat Kabar/Majalah sebesar Rp. 12.820.000,00 atau 97,49 % dari anggaran sebesar Rp. 13.150.000,00. Belanja Kawat/Faksimili/Internet sebesar Rp. 17.368.771,00 atau 47,98 % dari anggaran sebesar Rp. 36.200.000,00. Belanja Jasa Pembayaran Retribusi Kebersihan sebesar Rp. 5.920.000,00 atau 89,70 % dari anggaran sebesar Rp. 6.600.000,00. Belanja Jasa Service Kendaraan Dinas sebesar Rp. 11.025.773,00 atau 91,88 % dari anggaran sebesar Rp. 12.000.000,00. Belanja Penggantian Suku Cadang Kendaraan Dinas sebesar Rp. 33.414.633,00 atau 64,36 % dari anggaran sebesar Rp. 51.920.000,00. Belanja Bahan Bakar Minyak/gas dan pelumas sebesar Rp. 583.270.000,00 atau 87,75 % dari anggaran sebesar Rp. 664.720.000,00. Belanja Jasa KIR sebesar Rp. 650.000,00 atau 14,44 % dari anggaran sebesar Rp. 4.500.000,00.
Belanja Surat Tanda Nomor Kendaraan sebesar Rp. 8.477.800,00 atau 60,56 % dari anggaran sebesar Rp. 14.000.000,00. Belanja Cetak sebesar Rp. 24.296.500,00 atau 64,96 % dari anggaran sebesar Rp. 37.400.000,00. Belanja Penggandaan sebesar Rp. 32.324.975,00 atau 76,06 % dari anggaran sebesar Rp. 42.500.000,00 Belanja Sewa Gedung/Kantor/Tempat sebesar Rp. 34.000.000,00 atau 100 % dari anggaran sebesar Rp. 34000000,00. Belanja Makanan dan Minuman Harian Pegawai sebesar Rp. 59.675.000,00 atau 99,46 % dari anggaran sebesar Rp. 60.000.000,00. Belanja Makanan dan Minuman Rapat sebesar Rp. 195.727.750,00 atau 68,74 % dari anggaran sebesar Rp. 284.750.000,00. Belanja Makanan dan Minuman Kegiatan sebesar Rp. 248.086.000,00 atau 73,73 % dari anggaran sebesar Rp. 336.480.000,00. Belanja Pakaian Dinas Harian (PDH) sebesar Rp. 43.450.000,00 atau 100,00 % dari anggaran sebesar Rp. 43.450.000,00. Belanja Pakaian Adat Daerah sebesar Rp. 38.214.000,00 atau 100,00 % dari anggaran sebesar Rp. 38.214.000,00. Belanja Pakaian Batik Tradisional sebesar Rp. 42.581.000,00 atau 100,00 % dari anggaran sebesar Rp. 42.581.000,00. Belanja Pakaian Olah Raga sebesar Rp. 41.277.500,00 atau 100,00 % dari anggaran sebesar Rp. 41.277.500,00. Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah sebesar Rp. 8.045.000,00 atau 21,74 % dari anggaran sebesar Rp. 37.000.000,00. Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah sebesar Rp. 8.310.000,00 atau 19,10 % dari anggaran sebesar Rp. 43.500.000,00. Belanja Kursus-Kursus Singkat/Pelatihan sebesar Rp. 21.000.000,00 atau 87,50 % dari anggaran sebesar Rp. 24.000.000,00. Belanja Bimbingan Teknis sebesar Rp. 98.550.000,00 atau 68,63 % dari anggaran sebesar Rp. 143.600.000,00. Belanja Pemeliharaan Jalan sebesar Rp. 22.720.000,00 atau 54,54 % dari anggaran sebesar Rp. 41.660.000,00. Belanja Pemeliharaan Bangunan sebesar Rp. 300.312.710,00 atau 98,95 % dari anggaran sebesar Rp. 303.500.000,00. Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor/Rumah Tangga sebesar Rp. 13.900.000,00 atau 95,86 % dari anggaran sebesar Rp. 14.500.000.00. Belanja Konsultansi Perencanaan sebesar Rp. 77.330.000,00 atau 100,00 % dari anggaran sebesar Rp. 77.330.000,00. Belanja Konsultansi Evaluasi/Pengawasan sebesar Rp. 48.984.430,00 atau 97,97 % dari anggaran sebesar Rp. 50.000.000,00.
Belanja Peralatan dan Mesin serta Alat Olah Raga yang Tidak Dikapitalisasi sebesar Rp. 10.000.000,00 atau 100,00 % dari anggaran sebesar Rp. 10.000.000,00. Belanja Barang Yang Akan Diserahkan atau Dijual Kepada Masyarakat/Pihak Ketiga sebesar Rp. 558.240.800,00 atau 94,97 % dari anggaran sebesar Rp. 587.800.000,00. Belanja Jasa Tenaga Ahli/Narasumber sebesar Rp. 455.250.000,00 atau 92,91 % dari anggaran sebesar Rp. 490.000.000,00. 1.2.3. Belanja Modal Realisasi Belanja Modal tahun 2014 adalah sebesar Rp. 2.282.830.000,00 atau 78.37 % dari anggaran tahun 2014 sebesar Rp. 2.912.920.000,00. Realisasi Belanja Modal sebesar Rp. 2.282.830.000,00 terdiri dari : Belanja Modal Pengadaan Mesin Tik sebesar Rp. 2.860.000,00 atau 47,67 % dari anggaran sebesar Rp. 6.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Papan Informasi sebesar Rp. 3.850.000,00 atau 96,25 % dari anggaran sebesar Rp. 4.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Almari sebesar Rp. 22.500.500,00 atau 97,83 % dari anggaran sebesar Rp. 23.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Brankas sebesar Rp. 13.200.000,00 atau 82,50 % dari anggaran sebesar Rp. 16.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Pendingin Ruangan / AC sebesar Rp. 35.480.500,00 atau 55,44 % dari anggaran sebesar Rp. 64.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Pesawat Televisi, Radio/Tape, dan Monitor Pemantau (CC-TV) sebesar Rp. 3.850.000,00 atau 96,25 % dari anggaran sebesar Rp. 4.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Gordein sebesar Rp. 14.674.000,00 atau 63,43 % dari anggaran sebesar Rp. 23.135.000,00. Belanja Modal Pengadaan Tenda sebesar Rp. 29.700.000,00 atau 99,00 % dari anggaran sebesar Rp. 30.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Komputer/PC sebesar Rp. 151.976.000,00 atau 98,38 % dari anggaran sebesar Rp. 154.480.000,00. Belanja Modal Pengadaan Komputer Notebook sebesar Rp. 88.170.500,00 atau 94,86 % dari anggaran sebesar Rp. 92.945.000,00. Belanja Modal Pengadaan Printer sebesar Rp. 9.812.000,00 atau 81,77 % dari anggaran sebesar Rp. 12.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Meja Kerja sebesar Rp. 5.874.000,00 atau 81,77 % dari anggaran sebesar Rp. 6.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Meja Rapat sebesar Rp. 8.849.500,00 atau 68,07 % dari anggaran sebesar Rp. 13.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Meja Makan sebesar Rp. 0,00 atau 00,00 % dari anggaran sebesar Rp. 13.000.000,00.
Belanja Modal Pengadaan Kursi Rapat sebesar Rp. 12.320.000,00 atau 19,71 % dari anggaran sebesar Rp. 62.500.000,00. Belanja Modal Pengadaan Kursi Makan sebesar Rp. 0,00 atau 00,00 % dari anggaran sebesar Rp. 13.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Sofa sebesar Rp. 0,00 atau 00,00 % dari anggaran sebesar Rp. 50.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Kursi Hadap sebesar Rp. 17.765.000,00 atau 98,69 % dari anggaran sebesar Rp. 18.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Kursi Tamu sebesar Rp. 11.803.000,00 atau 98,36 % dari anggaran sebesar Rp. 12.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Lemari Kaca sebesar Rp. 4.867.500,00 atau 97,35 % dari anggaran sebesar Rp. 5.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Lemari Makan sebesar Rp. 0,00 atau 00,00 % dari anggaran sebesar Rp. 10.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Kulkas sebesar Rp. 3.850.000,00 atau 96,25 % dari anggaran sebesar Rp. 4.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Rak Piring sebesar Rp. 0,00 atau 00,00 % dari anggaran sebesar Rp. 10.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Kamera sebesar Rp. 16.923.500,00 atau 98,05 % dari anggaran sebesar Rp. 17.260.000,00. Belanja Modal Pengadaan Proyektor sebesar Rp. 9.790.000,00 atau 32,63 % dari anggaran sebesar Rp. 30.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Mic Conference dan Sound System sebesar Rp. 17.710.000,00 atau 98,39 % dari anggaran sebesar Rp. 18.000.000,00. Belanja Modal Pengadaan Faximili sebesar Rp. 3.135.000,00 atau 97,97 % dari anggaran sebesar Rp. 3.200.000,00. Belanja Modal Pengadaan Konstruksi/Pembelian Gedung Kantor sebesar Rp. 1.793.869.000,00 atau 81,60 % dari anggaran sebesar Rp. 2.198.400.000,00. II. PENJELASAN POS-POS NERACA 2014 2013 1) Kas... 0,00 219.993,00 Saldo kas per 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2014 masing-masing 31 Desember 2013 senilai Rp. 219.993,00 dan 31 Desember 2014 senilai Rp. 0,00. Mutasi kas daerah selama tahun 2014 adalah sebagai berikut : - Saldo kas daerah per 31 Desember 2014 Rp. 0,00 - Arus kas masuk Rp. 14.255.672.560,00 - Arus kas keluar Rp. 14.235.141.127,00 - Sisa Rp. 20.531.433,00 - Pengembalian GU ke Kas Daerah tgl. 30/12/14 Rp. 20.531.433,00 - Saldo kas daerah per 31 Desember 2014 Rp. 0,00 Penjalasan : Saldo di Bendahara senilai Rp. 6.718.301,00 telah disetorkan ke kas daerah tanggal 28 Desember 2012.
2) Persediaan... 15.390.450,00 10.672.700,00 Saldo Persediaan per 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2014 senilai Rp. 10.672.700,00 dan Rp. 15.390.450,00 adalah persediaan yang ada pada pemegang barang. Rincian saldo persediaan per 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut : Persediaan habis pakai sebesar Rp. 15.390.450,00 yaitu berupa ATK, alat kebersihan, barang cetakan dan peralatan listrik dikelola oleh Pemegang Barang Kecamatan dan 8 orang pemegang barang di Kelurahan-Kelurahan dengan rincian sebagai berikut : - Kec. Bandung Kulon Rp. 6.885.050,00 - Kel. Cijerah Rp. 354.000,00 - Kel. Cibuntu Rp. 1.739.000,00 - Kel. WarungMuncang Rp. 1.951.400,00 - Kel. Caringin Rp. 979.500,00 - Kel. Cigondewah Kaler Rp. 1.421.000,00 - Kel. Gempolsari Rp. 593.500,00 - Kel. Cigondewah Rahayu Rp. 792.000,00 - Kel. Cigondewah Kidul Rp. 675.000,00 Jumlah Rp. 15.390.450,00 3) Aset Tetap... 13.274.289.915,00 10.944.384.915,00 Saldo Aset Tetap per 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2014 berjumlah Rp. 10.944.384.915,00 dan Rp. 13.274.289.915,00. Mutasi aset tetap selama 2014 terdiri dari: - Saldo kas daerah per 31 Desember 2013 Rp. 10.944.384.915,00 - Penambahan Rp. 2.329.905.000,00 - Saldo per 31 Desember 2014 Rp. 13.274.289.915,00 Aset Tetap per 30 Desember 2011 tersebut terdiri dari : - Tanah Rp. 4.724.013.000,00 - Peralatan dan Mesin Rp. 4.339.553.785,00 - Gedung dan Bangunan Rp. 4.001.469.770,00 - Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp. 197.505.110,00 - Aset Tetap Lainnya Rp. 11.748.250,00 Jumlah Rp. 13.274.289.915,00 Penambahan aset tetap sebesar Rp. 2.329.905.000,00 merupakan Penambahan Aset Tetap pada Peralatan dan Mesin adalah penambahan Aset Tetap melalui kegiatan belanja modal senilai Rp. 488.961.000,00 ditambahan dengan mutasi dari SKPD lain senilai Rp. 47.075.000. Dengan demikian jumlah Peralatan dan Mesin pada Kecamatan Bandung Kulon senilai Rp. 536.036.000,00 dan Penambahan Aset Tetap pada Gedung dan Bangunan adalah penambahan Aset Tetap melalui kegiatan belanja modal senilai Rp. 1.793.869.000,00. Dengan demikian jumlah Gedung dan Bangunan pada Kecamatan Bandung Kulon senilai Rp. 1.793.869.000,00. Beberapa hal yang perlu dikemukakan mengenai asset tetap, adalah bahwa : Kebijakan penyusutan asset tetap baik umur ekonomis asset maupun metode penyusutan belum ditetapkan data yang disajikan adalah aset yang didata dari Bagian Umum dari tahun 1980 sampai dengan 2007. 4) Kewajiban Jangka Pendek... 0,00 0,00 Saldo Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2013 adalah Rp. 0,00 dan 31 Desember 2014 senilai Rp. 0,00
5) Kewajiban Jangka Panjang... 1.000.000.000,00 1.000.000.000,00 Saldo Kewajiban Jangka Panjang per 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2014 masing-masing adalah nihil Bandung, 10 Februari 2015 CAMAT BANDUNG KULON Drs. H. DADAN HAERI GURATMAN, M.Si Pembina Tk. I NIP. 19671009 198101 1 001