PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, KECUKUPAN MODAL, PENYALURAN KREDIT TERHADAP RETURN ON ASSET (STUDI KASUS PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BEI PERIODE TAHUN 2010-2014) SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Pada Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Program Studi Akuntasi Universitas Mercu Buana Jakarta Nama : AMRI SHADIQIN NIM : 43214120126 Program Studi Akuntansi FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MERCU BUANA JAKARTA 2016
KATA PENGANTAR Alhamdulillah puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas rahmat dan karunia yang telah diberikan kepada penulis sehingga penulis dapat meneyelesaikan penelitian yang berjudul Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal dan Penyaluran Kredit Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2010-2014). Penelitian ini pertama kali dilakukan bertujuan untuk mengisyaratkan dalam memperoleh gelar sarjana pada Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Mercu Buana. Penulis mengucapkan banyak terimakasih kepada Nurul Hidayah, selaku dosen pembimbing yang dengan sabar, ikhlas dan bersedia meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan dan pengarahan kepada penulis, serta nasihat yang sangat bermanfaat sehingga terselesainya penelitian ini. Dengan segala kerendahan hati, penulis ingin menyampaikan rasa terimakasih kepada : 1. Kedua Orang Tua, ade serta kakak saya atas semua doa dan kasih sayang, nasihat, serta dukungan yang tak pernah berhenti menyertai dalam setiap langkahku dalam terselesainya skripsi ini. 2. Bapak Dr.Ir.Arissetyanto Nugroho,MM selaku Rektor Universitas Mercu Buana 3. Ibu Prof. Dr. Wiwik Utami, Ak.,MS.,CA selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Mercu Buana 4. Bapak Dr. Harnovinsah, Ak.,M.Si.,CA selaku Ketua Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Mercu Buana vi
5. Ibu Nurul Hidayah, SE., Ak., M.Si., CA.., selaku dosen pemimbing yang sangat luar biasa dalam membimbing saya selama pembuatan skripsi. 6. Seluruh Dosen dan staff Program Studi Akuntansi Universitas Mercu Buana. 7. Santy, merupakan sosok pendamping sekaligus pacar yang setiap hari dan setiap saat selalu mendukung saya selama pembuatan skripsi 8. Teman teman seperti Warga Kebon Kosong terima kasih atas kebersamaan dan motivasi kalian untuk terus mendukung dan memberi semangat sehingga terselesaikannya skripsi ini. 9. Pihak-pihak lain yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu. Terimakasih atas bantuan, motivasi, serta doanya. Semoga kebaikan kalian dibalas oleh Allah SWT. Dalam penulisan skripsi ini penulis menyadari masih banyak kekurangan dan kelemahan. Jika terdapat kata dalam penulisan yang kurang benar mohon dimaafkan. Karena keterbatasan pengetahunan dan pengalaman, maka dengan segala kerendahan hati penulis mengharapkan saran dan kritik yang dari berbagai pihak guna penyempurnaan penulisan. Semoga penelitian ini dapat memberi manfaat dalam pengembangan pengetahuan baik bagi penulis maupun bagi pihak lain yang membutuhkan. Jakarta, 29 Agustus 2016 Amri Shadiqin vii
DAFTAR ISI SURAT PERNYATAAN KARYA SENDIRI...ii LEMBAR PENGESAHAN SKRIPSI... iii ABSTRAK... iv KATA PENGANTAR... vi DAFTAR ISI... viii DAFTAR TABEL... xi DAFTAR GAMBAR...xii DAFTAR LAMPIRAN... xiii BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah... 1 1.2 Rumusan Masalah... 7 1.3 Tujuan Peneiltian... 8 1.4 Manfaat Penelitian... 8 BAB II TINJUAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori... 10 2.1.1. Pengertian Bank... 10 2.1.2 Fungsi Bank... 11 2.1.3. Tujuan Bank... 13 2.1.4. Jenis Dan Usaha Bank... 13 2.1.5. Rasio Keuangan... 15 2.1.6. Dana Pihak Ketiga... 17 2.1.7. Capital Adequency Ratio... 22 2.1.8 Loan to Deposit Rati... 23 2.1.9 Return On Asset... 24 2.1.10 Pengaruh DPK, CAR dan LDR terhadap ROA... 26 2.2 Penelitian Sebelumnya... 27 2.3 Kerangka Pemikiran... 31 viii
2.3.1 Pengaruh DPK terhadap ROA... 31 2.3.2 Pengaruh CAR terhadap ROA... 32 2.3.3. Pengaruh LDR terhadap ROA... 33 2.4. Hipotesis... 31 1. Hipotesis 1 (H1)... 32 2. Hipotesis 2 (H2)... 32 3. Hipotesis 3 (H3)... 32 BAB III METODOLOGI PENELITIAN 3.1 Waktu dan Tempat Penelitian... 33 3.2 Desain Penelitian... 33 3.3 Variabel dan Skal Pengukuran... 33 3.4.1 Varibel Bebas atau Independen (X)... 33 3.4.2 Variabel Terikat atau Dependen (Y)... 35 3.4 Populasi dan Sampel... 36 3.5 Teknik Pengumpulan Data... 38 3.6 Metode Analisis Data... 39 1. Analisis Statistik Deskriptif... 39 2. Uji Asumsi Klasik... 39 a. Uji Normalitas... 40 b. Uji Multikolinearitas... 41 c. Uji Hesteroskeditas... 42 d. Uji Autokorelasi... 43 3. Koefisien Determinasi (R 2 )... 44 4. Uji Hipotesis (Uji Parsial)... 44 a. Uji F-Statistik... 44 b. Uji t-statistik... 45 c. Uji Analisis Regresi Linear... 46 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Deskripsi Data... 47 ix
4.2 Analisa Hasil... 48 4.2.1 Statistik Deskriptif... 48 4.2.2 Uji Asumsi Klasik... 49 a. Uji Normalitas... 49 b. Uji Multikolinearitas... 50 c. Uji Heteroskedastisitas... 52 d. Uji Autokorelsi... 53 4. Uji Hipotesis... 54 a. Uji Koefisien Determinasi (R 2 )... 55 b. Uji F... 56 c. Uji t... 57 4.3 Pembahasan... 59 a. Hipotesis Pertama... 59 b. Hipotesis Kedua... 60 c. Hipotesis Ketiga... 60 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan... 62 5.2 Saran... 62 DAFTAR PUSTAKA.... 64 LAMPIRAN x
DAFTAR TABEL Nomor Keterangan Halaman 2.1 Penelitian Sebelumnya... 24 3.1 Sampel Penelitian... 38 3.2 Definisi Operasional Variabel 38 3.3 Tabel Pengambilan Keputusan Ada Tidaknya Autokorelasi... 43 4.1 Statistik Deskriptif untuk DPK, CAR, LDR dan ROA... 48 4.2 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test... 50 4.3 Multikolinieritas untuk DPK, CAR, dan LDR... 51 4.4 Autokorelasi untuk DPK, CAR, LDR, dan ROA... 53 4.5 Hasil Analisi Model Regresi Linier Berganda... 54 4.6 Hasil Uji Perhitungan Regresi Simultan... 56 4.7 Hasil Uji t... 57 4.8 Ringkasan Hasil Pengujian Hipotesis... 59 xi
DAFTAR GAMBAR Nomor Keterangan Halaman 2.1 Kerangka Pemikiran... 31 4.1 Grafik Scatterplot untuk DPK, CAR, LDR dan ROA... 52 xii
DAFTAR LAMPIRAN Keterangan Data Tabulasi Data SPSS xiii