ANALISIS METODE PERHITUNGAN BAGI HASIL ATAS PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA BMT AL-HIKMAH KECAMATAN BANGSRI KABUPATEN JEPARA Skripsi ini diajukan sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan jenjang pendidikan Strata satu (S1) pada Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus Diajukan Oleh : FIKA AMELIA NIM : 2008-11-104 PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS MURIA KUDUS TAHUN 2012 i
ANALISIS METODE PERHITUNGAN BAGI HASIL ATAS PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA BMT AL HIKMAH KECAMATAN BANGSRI KABUPATEN JEPARA Skripsi ini telah disetujui dan dipertahankan dihadapan Tim Penguji Ujian Skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus Mengetahui Kudus, 2012 Ketua ProgDi Pembimbing I DIAN WISMAR EIN, SE, MM Dr. Drs. JOKO UTOMO, MM NIS. 0610701000001177 NIS. 0610702010101028 Mengetahui Dekan Pembimbing II Drs. M. MASRURI, MM Dr. Drs. H. M. ZAINURI, MM NIS. 0610702010101002 NIS. 0610702010101026 ii
MOTTO DAN PERSEMBAHAN MOTTO : Mereka itulah orang yang dibalasi dengan martabat yang tinggi (dalam syurga) karena kesabaran mereka dan mereka disambut dengan penghormatan dan ucapan selamat di dalamnya, (Q.S. Al-Furqaan; 75) PERSEMBAHAN : Skripsi ini kupersembahkan : 1. Bapak Ibu tercinta 2. Suamiku tercinta 3. Putraku tercinta 4. Temen deketku 5. Temen sekamar kostku Cilpy iii
KATA PENGANTAR Puji syukur kepada Allah SWT yang telah melimpahkan anugerah-nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul ANALISIS METODE PERHITUNGAN BAGI HASIL ATAS PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA BMT AL HIKMAH KECAMATAN BANGSRI KABUPATEN JEPARA. Skripsi ini sebagai salah satu syarat dalam menyelesaikan Program Sarjana I Strata Satu (S1) Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus Jurusan Manajemen. Penulis menyadari sepenuhnya bahwa tanpa adanya bantuan dan bimbingan dari berbagai pihak, skripsi ini tidak dapat diselesaikan dengan baik. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan penghargaan dan ucapan terima kasih kepada: 1. Bapak Drs. M. Masruri, MM. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus dan seluruh staf pengajar yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan yang berguna, sehingga penyusunan skripsi ini dapat diselesaikan. 2. Bapak Dr. Drs. Joko Utomo, MM, selaku Dosen Pembimbing I yang telah meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, petunjuk serta saran yang sangat berharga dalam penyusunan skripsi. iv
3. Bapak Dr. Drs. H. M. Zainuri, MM selaku Dosen Pembimbing II yang telah meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, petunjuk serta saran yang sangat berharga dalam penyusunan skripsi. 4. BMT Al-Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara yang telah memberikan ijin guna melakukan penelitian. 5. Ibu, bapak, saudara dan seluruh keluarga besar yang telah memberikan doa dan dukungan kepada penulis. 6. Sahabat-sahabat seperjuangan FE UMK yang telah memberi doa, bantuan dan dukungan serta telah memberikan banyak pengalaman yang berharga. 7. Teman-temanku Princes Rofie, Rindu Viera dan Celpy Ijo yang telah membantu menyiapkan seminarku. 8. Sahabat-sahabat lainnya yang tidak dapat disebutkan satu-satu, terima kasih atas doa dan dukungannya. 9. Segenap karyawan UMK yang selalu memberi bantuan. Penulis sadar bahwa dalam skripsi ini masih terdapat banyak kekurangan, oleh karena itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun untuk perbaikan dan kesempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi para pembaca. Amin. Kudus, 2012 Penulis, v Fika Amelia
ABSTRAKSI / RINGKASAN UNIVERSITAS MURIA KUDUS FAKULTAS EKONOMI JURUSAN MANAJEMEN STATUS TERAKREDITASI B STRATA 1 2012 A. Nama Penyusun B. Judul Skripsi : : FIKA AMELIA ANALISIS METODE PERHITUNGAN BAGI HASIL ATAS PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA BMT AL HIKMAH KECAMATAN BANGSRI KABUPATEN JEPARA Permulaan xiii, isi 74, Tabel 4, Gambar 4 C. Jumlah Halaman D. Ringkasan : : Akad mudharabah adalah akad kerjasama antara bank selaku pemilik dana dengan nasabah selaku mudharib yang mempunyai keahlian atau ketrampilan untuk mengelola suatu usaha yang produktif dan halal. Mudharabah secara tepat dipahami sebagai salah satu instrumen pengganti dari sistem bunga serta dapat diterapkan oleh lembaga keuangan syariah. Sumber dananya berasal dari dana pihak ketiga atau masyarakat dimana dana-dana ini dapat berbentuk giro, tabungan atau simpanan deposito mudharabah dengan jangka waktu yang bervariasi, dana-dana yang sudah terkumpul ini disalurkan kembali oleh bank ke dalam bentuk pembiayaanpembiayaan yang menghasilkan pendapatan aktiva (earning asset) dan keuntungan dari penyaluran pembiayaan dibagikan oleh bank kepada pemilik modal. Berdasarkan latar belakang masalah yang telah dikemukakan di atas maka yang menjadi rumusan masalah dalam penelitian ini adalah: (1) b agaimana pelaksanaan pembiayaan mudharabah pada Al-Hikmah Kecamatan Bangri Kabupaten Jepara? (2) Apa saja kendala dan solusi penerapan pembiayaan mudharabah pada BMT Al-Hikmah Kecamatan Bangri Kabupaten Jepara? (3) Bagaimana sistem perhitungan bagi hasil pembiayaan mudharabah pada BMT Al- Hikmah Kecamatan Bangri Kabupaten Jepara? Tujuan dari penelitian ini, diantaranya yaitu: (1) untuk mengetahui pelaksanaan pembiayaan mudharabah pada BMT AlHikmah Kecamatan Bangri Kabupaten Jepara; (2) u ntuk mengetahui kendala dan solusi penerapan pembiayaan mudharabah pada BMT Al-Hikmah Kecamatan Bangri Kabupaten Jepara; (3) u ntuk menganalisis perhitungan bagi hasil pembiayaan mudharabah pada BMT Al-Hikmah Kecamatan Bangri Kabupaten Jepara. Variabel penelitian dalam penelitian ini adalah besar pembiayaan Mudharabah, Margin ( expected yield), taksiran pendapatan, dan Nisbah. Jenis dan sumber data yang digunakan adalah data sekunder. Pengumpulan data dengan pengamatan (observasi), wawancara ( interview), dokumentasi, penelitian pustaka vi
(library research). Pengolahan data dengan editing, dan tabulating. Analisis Data dengan menggunakan analisis deskriptif, dan analisis kuantitatif yang meliputi analisis pelaksanaan pembiayaan mudharabah pada BMT Al-Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara, Kendala dan solusi penerapan pembiayaan mudharabah pada BMT Al-Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara, Analisis perhitungan bagi hasil pembiayaan mudharabah pada BMT Al-Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara. Berdasarkan hasil penelitian yang telah diuraikan oleh peneliti, maka kesimpulan yang diperoleh: 1. Pelaksanaan Pembiayaan mudaharabah pada BMT Al Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara, prosedur pembiayaan diawali dengan pengajuan permohonan pembiayaan yang harus ditempuh oleh debitur, analisis yang digunakan dalam menganalisis pembiayaan yang diajukan pemohon atau nasabah adalahdengan menggunakan analisa 5C (Character, Capacity, Capital, Colleteral dan Condition Of Economic) +1S (Syariah Islam). 2. Kendala dan solusi Pembiayaan Mudharabah pada BMT Al Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara adalah: (1) T ingkat persaingan dengan bank lain dalam hal margin yang ditawarkan merupakan kendala bagi BMT Al Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara harus memberikan solusi lebih kompetitif dalam menawarkan margin kepada nasabah. (2) Kendala SDM yang kurang teliti dalam penganalisaan kepada nasabah pembiayaan mudharabah, sehingga solusi BMT menambah SDM yang lebih berkualitas. (3) Kendala IT yang kurang mendukung dapat diarahkan untuk membeli sofwear yang mendukung. (4) Rendahnya pemahaman masyarakat terhahap produk-produk pembiayaan syariah, sehingga masih perlu adanya sosialisasi perkenalan produk kepada masyarakat secara luas, seperti pada peneliti berusaha memperkenankan produk BMT Al Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara dengan melakukan penelitian di sana. 3. Perhitungan bagi hasil mudharabah BMT Al Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara menghasilkan pembiayaan mudharabah tertinggi terjadi pada bulan Maret 2011 yakni sebesar 7.179.452.350,00, terendah terjadi pada bulan Juli 2012 yakni sebesar 2.735.290.550,00, dengan total keseluruhan mencapai Rp. 68.330.029.800,00. Bagi hasil pembiayaan mudharabah menghasilkan nilai tertinggi terjadi di bulan Maret 2011 sebesar Rp.1435.890.470,00, dan terendah terjadi di bulan 547.058.110,00, dengan total keseluruhan bagi hasil pembiayaan mudharabah mencapai Rp.13.666.005.960,00. Kontribusi laba dari pembiayaan mudharabah tertinggi pada bulan Juni 2011 sebesar Rp.43.299.655,28 dan terendah pada bulan Januari 2012 pembiayaan mudharabah memberikan kontribusi laba sebesar Rp. Rp.2.069.565,56 E. Daftar buku yang digunakan : 17 ( tahun 2004-2011). vii
DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... HALAMAN PENGESAHAN... MOTTO DAN PERSEMBAHAN... KATA PENGANTAR... RINGKASAN / ABSTRAKSI... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... BAB I. PENDAHULUAN... 1.1. Latar Belakang... 1.2. Ruang Lingkup... 1.3. Perumusan Masalah... 1.4. Tujuan Penelitian... 1.5. Kegunaan Penelitian... BAB II. TINJAUAN PUSTAKA... 2.1. Baitul Mall wa Tamwil (BMT)... 2.1.1. Produk Baitul Maal wa Tamwil (BMT)... 2.2. Pembiayaan... 2.2.1. Pengertian Pembiayaan... 2.2.2. Pembiayaan Bank Syariah... 2.2.3. Prinsip-Prinsip Pemberian Pembiayaan... viii i ii iii iv vi viii xii xiii 1 1 4 4 5 5 6 7 8 10 10 12 13
Halaman 2.2.4. Rukun-Rukun Mudharabah... 2.2.5. Aplikasi Al- Mudharabah Dalam Perbankan... 2.2.6. Manfaat dan Resiko Mudharabah... 2.3. Prinsip Bagi Hasil... 2.4. Bagi Hasil... 2.4.1. Pengertian Bagi Hasil... 2.4.2. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Bagi Hasil... 2.5. Tinjauan Penelitian Terdahulu... BAB III METODE PENELITIAN... 3.1. Rancangan Penelitian... 3.2. Variabel Penelitian... 3.2.1. Jenis Variabel... 3.2.2. Definisi Operasional Variabel... 3.3. Jenis dan Sumber Data... 3.4. Pengumpulan Data... 3.5. Pengolahan Data... 3.6. Analisis Data... 3.6.1. Analisis Deskriptif... 3.6.2. Analisis Kuantitatif... 16 17 18 19 23 20 21 23 29 29 29 29 30 30 31 32 33 33 33 3.6.2.1. Analisis Pelaksanaan Pembiayaan Mudharabah pada BMT Al-Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara... 33 ix
Halaman 3.6.2.2. Kendala dan Soludi Penerapan Pembiayaan Mudharabah pada BMT Al-Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara... 34 3.6.2.3. Analisis Perhitungan Bagi Hasil Pembiayaan Mudharabah pada BMT Al- Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara... BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN... 4.1. Gambaran Umum Perusahaan... 35 36 36 4.1.1. Sejarah Singkat Berdirinya BMT Al-Hikmah Jepara.. 4.1.2. Visi dan Misi... 4.1.3. Program Kerja... 4.1.4. Struktur Organisasi... 4.1.5. Personalia BMT Al-Hikmah... 37 38 39 41 4.1.6. Produk BMT AL Hikmah Kecamatan Bangri Kabupaten Jepara... 4.2. Penyajian Data... 4.2.1. Jumlah Pembiayaan Mudharabah... 4.2.2. Margin... 4.2.3. Taksiran Pendapatan... 4.2.4. Nisbah... 4.3. Analisis Data... 41 42 43 44 44 45 45 4.3.1. Analisis Pelaksanaan dan Penerapan Pembiayaan x
Halaman Mudharabah pada BMT Al Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara... 45 4.3.2. Analisis Kendala dan Solusi Penerapan Pembiayaan Mudharabah pada BMT Al Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara.. 51 4.3.3. Analisis Penentuan Bagi Hasil Pembiayaan Mudharabah pada BMT Al Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara... 53 4.3.4. Kendala dan Solusi Penerapan Pembiayaan Mudharabah pada BMT Al Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara... 66 4.3.5. Hasil penentuan Bagi Hasil Pembiayaan Mudharabah pada BMT Al Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara... BAB V KESIMPULAN DAN SARAN... 5.1. Kesimpulan... 5.2. Saran... DAFTAR PUSTAKA... 66 70 70 71 73 LAMPIRAN xi
DAFTAR TABEL Tabel 2.1. 4.1. Tinjauan Penelitian Terdahulu... Pembiayaan Mudharabah BMT Al Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara Periode 2011-Juli 2012... Halaman 19 43 4.2. Pembiayaan Mudharabah BMT Al Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara Periode Maret 2011 Juli 2012.. 58 4.3. Laba Atas Pembiayaan Mudharabah BMT Al Hikmah Kecamatan Bangsri Kabupaten Jepara Periode Maret 2011 Juli 2012... 60 xii
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1. 4.1. 4.2. 4.3. Gambar Kerangka Pemikiran... Struktur Organisasi BMT Al-Hikmah... Sistem Perhitungan Bagi Hasil Pembiayaan Mudharabah... Perhitungan Bagi Hasil Pembiayaan Mudharabah... Halaman 28 40 54 56 xiii