BAB II KAJIAN PUSTAKA 1.1 Landasan Teori 1.1.1 Pengertian Prosedur Prosedur dapat didefinisikan sebagaai suatu urutan pekerjaan (clerical), biasanya melibatkan beberapa orang atau lebih yang disusun untuk menjamin adanya perlakuan yang seragam terhadap transaksi - transaksi perusahaan yang sering terjadi (Baridwan,2002:3).Senada dengan itu, (Mulyadi, 2000:5) Prosedur adalah suatu urutan kegiatan klerikal, biasanya melibatkan beberapa orang dalam suatu departemen atau lebih yang dibuat untuk menjamin penanganan secara beragam transaksi perusahaan yang terjadi berulang ulang. 2.1.2 Manfaat prosedur Suatu prosedur dapat memberikan manfaat sebagai berikut : 1. Lebih mudah dalam menentukan langkah langkah kegiatan dimasa yang akan datang. 2. Mengubah pekerjaan berulang ulang menjadi rutin dan terbatas, sehingga menyederhanakan pelaksanaan dan untuk selanjutnya mengerjakan yang seperlunya saja. 3. Adanya suatu petunjuk atau program kerja yang jelas dan harus dipatuhi oleh seluruh pelaksana.p 4. Membantu dalam usaha meningkatkan produktivitas kerja yang efektif dan efisien. 5
5. Mencegah terjadinya penyimpangan dan memudahkan dalam pengawasan, bila terjadi penyimpangan akan dapat segera diadakan perbaikan-perbaikan sepanjang dalam tugas dan fungsinya masing-masing. 2.1.3 Pengertian Proses Proses adalah urutan pelaksanaan atau kejadian yang terjadi secara alami atau didesain, mungkin menggunakan waktu, ruang, keahlian atau sumber daya lainnya, yang menghasilkan suatu hasil. Atau, serangkaian kegiatan yang saling terkait atau berinteraksi, yang mengubah input menjadi output. Kegiatan ini memerlukan alokasi sumber daya seperti orang dan materi. Input dan output yang dimaksudkan bisa berwujud (bahan atau komponen) atau tidak berwujud (energi atau informasi). (Wikipedia) 2.1.4Pengertian Bank Bagi masyarakat yang hidup di Negara-negara maju, seperti Negara-Negara Eropa, Amerika dan Jepang mendengar kata bank sudah bukan merupakan barang yang asing.bank sudah merupakan mitra dalam rangka memenuhi semua kebutuhan keuangan mereka.bank dijadikan sebagai tempat untuk melakukan berbagai transaksi yang berhubungan dengan keuangan seperti, tempat mengamankan uang, melakukan investasi, pengiriman uang, melakukan pembayaran atau melakukan penagihan. Disamping itu peranan perbankan sangat mempengaruhi kegiatan ekonomi suatu Negara.Bank dapat dikatakan sebagai darahnya perekonomian suatu Negara dapat pula dijadikan ukuran kemajuan Negara yang bersangkutan.semakin maju suatu Negara, maka 6
semakin besar peranan perbankan dalam mengendalikan Negara tersebut.artinya keberadaan perbankan semakin dibutuhkan pemerintah dan masyarakat (Kasmir, 2011:1). Dalam dunia modern sekarang ini, peranan perbankan dalam memajukan perekonomian suatu negara sangatlah besar. Hamper semua sektor yang berhubungan dengan berbagai kegiatan keuangan selalu membutuhkan jasa bank. Oleh karena itu saat ini dan di masa yang akan datang kita tidak akan dapat lepas dari dunia perbankan, jika hendak menjalani aktivitas keuangan, baik perorangan maupun lembaaga, baik sosial atau perusahaan. Secara sederhana bank diartikan sebagai lembaga keuangan yang kegiatan usahanya adalah menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali dan tersebut ke masyarakat serta memberikan jasa jasa bank lainnya. Sedangkan pengertian lembaga keuangan adalah setiap perusahaan yang bergerak di bidang keuangan di mana kegiatannya apakah hanya menghimpun dana atau hanya menyalurkan dana atau kedua-duanya (Kasmir,2011:2). Kemudian menurut Undang-Undang Nomor 10 tahun 1998 yang dimaksud dengan bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dana dan menyalurkan ke masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Dari kedua definisi diatas dapat disimpulkan bahwa bank merupakan lembaga keuangan yang kegiatannya adalah ; 1) Menghimpun dana (uang) dari masyarakat. 7
Dalam bentuk simpanan, maksudnya dalam hal ini bank sebagai tempat menyimpan uang atau berinvestasi bagi masyarakat.tujuan utama masyarakat menyimpan uang atau berinvestasi adalah untuk melakukan investasi dengan harapan memperoleh bunga dari hasil simpanannya.tujuan lainnya adalah untuk memudahkan melakukan transaksi pembayaran. Untuk memenuhi tujuan diatas, baik untuk mengamankan uang maupun untuk melakukan investasi, bank menyediakan sarana yang disebut dengan simpanan. Jenis simpanan yang ditawarkan sangat bervariasi tergantung dari bank yang bersangkutan.secara umum simpanan yang ada di bank adalah terdiri dari simpanan giro (demand deposit), simpanan tabungan (saving deposit), simpanan deposito (time deposit). 2) Menyalurkan dana ke masyarakat Selain mengumpulkan dana dari masyarakat, bank juga menyalurkan dana ke masyarakat lain yang memang sedang membutuhkan dana untuk keperluannya. Dana tersebut disalurkan dalam bentuk pinjaman berupa kredit investasi, kredit modal kerja, dan juga kredit konsumsi. Namun, bagi yang mengambil kredit tersebut di bank tentu akan dikenakan biaya administrasi oleh bank. Itulah tujuan dari bank menyalurkan dana tersebut agar bank juga bisa memperoleh keuntungan dari menyalurkan dana tersebut. 3) Memberikan jasa bank lainnya Maksud dari jasa lainnya yang diberikan bank disini ialah nasabah dapat mentransfer uang ke nasabah lainnya baik dalam satu bank yang sama maupun berbeda. Selain itu juga ada jasa kliring, jual beli surat-surat berharga, dan sebagainya. 8
2.1.5Pengertian Bunga Bank Bunga bank dapat diartikan sebagai balas jasa yang diberikan oleh bank berdasarkan prinsip konvensional kepada nasabah yang membeli atau menjual produknya.bunga juga dapat diartikan sebagai harga yang harus dibayar kepada nasabah (yang memiliki simpanan) dengan harga yang harus dibayar oleh nasabah kepada bank (nasabah yang memperoleh pinjaman) Kasmir, (2008:135). Dalam kegiatan perbankan sehari-hari ada dua macam bunga yang diberikan kepada nasabahnya yaitu sebagai berikut : a) Bunga Simpanan Bunga ini merupakan bunga yang diberikan sebagai rangsangan atau sebgai balas jasa bagi nasabah yang menyimpan uangnya di bank.arti dari bunga simpanan tersebut adalah harga yang harus dibayar bank kepada nasabahnya seperti jasa giro, bunga tabungan, dan bunga deposito. b) Bunga Pinjaman Maksud dari bunga ini adalah bunga yang diberikan kepada para peminjam atau harga yang harus dibayar oleh seorang nasabah peminjam kepada bank.seperti bunga kredit. Perlu kita ketahui dua macam bunga ini merupakan sebuah komponen utama faktor dari biaya dan pendapatan bagi bank.bunga simpanan merupakan biaya yang harus dikeluarkan kepada nasabah, sedangkan bunga pinjaman adalah pendapatan yang diterima dari nasabah.bunga simpanan dan bunga pinjaman mempunyai keterkaitan yang masing-masing saling 9
mempengaruhi. Contohnya adalah bunga simpanan tinggi, maka secara otomatis bunga pinjaman juga akan terpengaruh ikut naik dan juga sebaliknya. (http://gunadarma.ac.id/). 2.1.6 Pengertian Simpanan Deposito Pengertian deposito adalah simpanan pihak ketiga pada bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan dalam waktu tertentu menurut perjanjian pihak ketiga dengan bank yang bersangkutan (Thomas Suyatno,1989). Menurut Undang-Undang No. 10/1998, tentang perubahan Undang-Undang No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan, disebutkan bahwa Deposito adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah penyimpan dengan bank. 2.1.7 Pengertian Bunga Deposito bunga deposito adalah nilai yang harus diberikan oleh pihak bank kepada nasabah sebagai imbalan atas simpanan nasabah saat ini yang akan dikembalikan bank pada kemudian hari. Suku bunga yang ditetapkan oleh sebuah bank berlaku untuk setiap periode tertentu yang disesuaikan dengan perkembangan pasar dan kebutuhan dana bank yang bersangkutan. Suku bunga deposito terdiri dari suku bunga counter yang tercantum dalam papan pengumuman atau media cetak dan suku bunga negosiasi. Suku bunga negosiasi biasanya diberikan kepada nasabah besar dengan tujuan agar dengan kelebihan suku 10
bunga tersebut, deposan mau menyimpan di bank bersangkutan, (Johan Arifin& M. Fachrudin,2006:80). 2.1.8 Keuntungan Simpanan Deposito Salah satu keuntungan deposito adalah suku bunga yang lebih tinggi daripada suku bunga yang ditawarkan oleh rekening tabungan biasa.selain itu, minimnya resiko kehilangan uang juga menjadi alasan tersendiri mengapa instrumen investasi ini kerap menjadi primadona bagi kebanyakan orang. Berikut beberapa keuntungan dari simpanan deposito: a) Meskipun tidak memiliki fleksibilitas dalam hal akses atau penggunaan uang, namun beberapa bank di Indonesia telah memberi kemudahan agar bunga deposito dapat disimpan atau di-transfer ke rekening yang diinginkan. Jadi, pemilik deposito masih dapat menerima pendapatan rutin dalam bentuk pembayaran bunga pada interval waktu tertentu, bulan, per-empat bulan, perenam bulan atau per-tahun. b) Deposito adalah instrumen investasi yang (relatif) paling aman, jika dibandingkan dengan menempatkan uang di pasar saham, valuta asing, properti atau instrumen investasi lain yang mengandung resiko tinggi. Hal ini dikarenakan pengetahuan analisis yang rumit tidak diperlukan, seperti (misalnya) jika melakukan perdagangan valuta asing (forex) yang terkenal fluktuatif (harga dapat naik atau terjun bebas dalam waktu singkat, hitungan jam, menit, bahkan detik). 11
c) Selain aman dari resiko fluktuasi pasar, deposito di Indonesia juga dilindungi oleh LPS (Lembaga Penjamin Simpanan), dengan catatan, bank bersangkutan tercatat sebagai anggotanya. Pemilik deposito tidak perlu khawatir jika sewaktu-waktu bank penerbit kolaps atau mengalami kebangkrutan. LPS menjamin dana setiap nasabah hingga Rp 2 miliar dengan suku bunga maksimal 7,5% di setiap bank. 2.1.9 Deposito Berjangka Deposito berjangka merupakan deposito yang diterbitkan menurut jangka waktu tertentu. Jangka waktu deposito biasanya bervariasi mulai dari 1,2,3,6,12,18 sampai dengan 24 bulan. Deposito berjangka diterbitkan atas nama baik perorangan maupun lembaga (Kasmir,2011,94). Artinya di dalam bilyet deposito tercantum nama seseorang atau lembaga. Kepada setiap deposan diberikan bunga yang sesuai dengan berlakunya bunga pada saat deposito berjangka dibuka.pencairan bunga deposito dapat dilakukan setiap bulan atau setelah jatuh tempo sesuai jangka waktunya.penarikan dapat dilakukan secara tunai maupun non tunai (pemindah bukuan).kepada setiap deposan dikenakan pajak terhadap bunga yang diterimanya.penarikan deposito sebelum jatuh tempo untuk bank tertentu dikenakan penalty rate (denda). Jumlah nominal deposito berjangka yang diinginkan biasanya dalam bentuk bulat misalnya Rp. 5.000.000,- (lima juta rupiah). Deposito berjangka juga memiliki batasbatas minimal yang harus disetor yang besarnya tergantung bank yang mengeluarkannya. 12
Untuk mmenarik minat para deposan biasanya bank menyediakan berbagai insentif atau bonus.insentif diberikan untuk jumlah nominal tertentu biasanya dalam jumlah yang besar. Insentif dapat berupa special rate( bunga lebih tinggi dari bunga yang berlaku umum) maupun insentif lainnya, seperti hadiah atau cendramata lainnya, insentif juga dapat diberikan kepada nasabah yang loyal terhadap bank tersebut. Disamping diterbitkan dalam mata uang rupiah deposito berjangka juga diterbitkan dalam valuta asing (Valas), biasanya diterbitkan oleh bank devisa. Perhitungan penerbitan, pencairan, dan bunga berjangka dalam valas biasanya diterbitkan dalam valas yang kuat seperti US Dollar, Yen Jepang, atau DM Jerman ( Kasmir,2011:95). 2.2.0 Pengertian Negosiasi Negosiasi merupakan suatu proses yang melibatkan sedikitnya dua pihak dan setiap pihak melihat pihak lain memiliki sesuatu yang dibutuhkannya. Setiap pihak lain memiliki sesuatu yang dimilikinya dengan sesuatu yang dimiliki pihak lain (Itijanto,2007:21) Dalam konteks pembelian, penjualan membutuhkan pembeli karena pembeli memiliki uang, informasi, relasi yang biasa mengembangkan bisnis dan sebagainya. Sebaliknya, pembeli membutuhkan penjual karena penjual memiliki barang yang bisa memenuhi keperluannya, menyediakan layanan yang bisa menyelesaikan masalahnya, memberikan nasihat yang dibutuhkannya, dan sebagainya (Itijanto,2007:21). Karakteristik negosiasi secara umum : a) Melibatkan orang; baik individu, wakil kelompok, wakil organisasi atau perusahaan. 13
b)melibatkan pilihan. Jika tidak ada pilihan, hal itu bukanlah negosiasi, melainkan mengarah pada paksaan. c)melibatkan pertukaran. Tindakan sekedar memberi, tanpa menerima apapun sebagai balasannya, bukanlah negosiasi. d) Berpeluang berbentuk tatap muka dan menggunakan bahasa lisan serta bahasa tubuh. e) Biasanya menyangkut hal-hal di masa mendatang, sesuatu yang belum terjadi dan diinginkan terjadi. f)mengharapkan terjadinya kesepakatan yang disetujui oleh kedua belah pihak. g)tidak menutup peluang terjadinya siklus negosiasi kembali meskipun sudah terjadi kesepakatan. Pengertian negosiasi perlu dibedakan dengan kompromi atau sekedar pembagian dua.kompromi sering kali tidak memuaskan pihak-pihak yang bernegosiasi. 14