Aset Lancar Rp1.042.956.856 C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA C.1. Aset Lancar Nilai aset lancar per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebesar Rp1.042.956.856 dan Rp. 844.104.050. Aset Lancar merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Rincian Aset Lancar pada Ditjen PHU per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 tersaji pada tabel 11. Tabel10 Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2014 dan 2013 No Jenis Tahun 2014 Tahun 2013 1 Persediaan Rp 1.042.956.856 Rp 844.104.050 Rp 1.042.956.856 Rp 844.104.050 Persediaan Rp 1.042.956.856 C.1.11 Persediaan Persediaan per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing adalah sebesar Rp1.042.956.856 dan Rp844.104.050. Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: Tabel 11 Rincian Persediaan No. Uraian 31-Dec-14 31-Dec-13 1 Barang Konsumsi Rp 1,253,456,378 822,943,572 2 Barang Untuk Pemeliharaan Rp 20,201,078 20,201,078 4 Bahan Baku Rp 959,400 0 5 Persediaan Lainnya Rp - 959,400 Rp 1,042,956,856 Rp 844,104,050 Aset Tetap Rp30.772.747.390 C.2 Aset Tetap Saldo aset Tetap per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp30.772.747.390 dan Rp36.824.263.918 yang merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas. Rincian Aset Tetap Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah per 31 Desember adalah sebagai berikut: - 36 -
Tabel 12 Rincian Aset Tetap No. Uraian 31-Des-14 31-Des-13 1 Tanah Rp 15.778.222.945 Rp 15.778.222.945 2 Peralatan dan Mesin Rp 48.174.506.595 Rp 53.503.311.926 3 Gedung dan Bangunan Rp 6.849.643.329 Rp 6.849.643.329 4 Jalan Irigasi dan Jaringan Rp 249.470.346 Rp 249.470.346 5 Aset Tetap Lainnya Rp 1.619.545.400 Rp 1.619.545.400 6 KDP Rp - Rp - 7 Akumulasi Penyusutan Rp (41.898.641.225) Rp (41.175.930.028) Rp 30.772.747.390 Rp 36.824.263.918 Tanah Rp 15.778.222.945 C.2.1 Tanah Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebesar Rp15.778.222.945 dan Rp15.778.222.945. Tidak terdapat kenaikan nilai. Rincian saldo tanah per 31 Desember 2013 terdiri dari: Tabel 13 Rincian Saldo Tanah No. Uraian Luas Nilai 1 Tanah Bangunan Mess/Wisma/Asrama 8,259 9,084,900,000 2 Tanah Bangunan Kantor Pemerintah 49,670 5,787,904,440 3 Tanah Bangunan Pos Jaga/Menara Jaga 56 133,486,360 4 Tanah Untuk Bangunan Masjid 1,203 239,999,703 5 Tanah Kosong Yang Sudah Diperuntukkan 14,840 445,007,080 6 Tanah Untuk Tugu Batas Wilayah 625 86,925,362 15,778,222,945 Peralatan dan Mesin Rp48.174.506.595 C.2.2 Peralatan dan Mesin Saldo aset tetap berupa peralatan dan mesin per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp48.174.506.595 dan Rp53.503.311.926 Peralatan dan Mesin mengalami penambahan, Penambahan nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut: - 37 -
Saldo per 31 Desember 2013 Rp53.503.311.926 Mutasi tambah: - pembelian Rp457.720.000 - saldo awal Rp2.721.217.259 - Transfer Masuk Rp0 - Reklasifikasi Masuk Rp0 - Pengembangan Nilai Aset Rp0 Mutasi kurang: - Penghentian aset dari penggunaan Rp0 - Transfer Keluar Rp8.507.742.590 - Reklasifikasi Keluar Rp0 Saldo per 31 Desember 2014 Rp48.174.506.595 Transaksi penambahan dan pengurangan peralatan dan mesin berupa: a. Saldo awal Transaksi saldo awal berupa Genset (Honda HPG 50 IS) pembelian tahun 2013 sejumlah 61 unit sebesar Rp. 2,721,217,259, yang diperuntukkan untuk membangun/upgrade 61 Kankemenag Siskohat online. b. Pembelian Transaksi Pembelian belanja modal menggunakan MAK 532111 sebesar Rp. 489,470,000. dan transaksi pembelian belanja barang menggunakan MAK 521111 sebesar Rp. 162.250.000, barang tersebut membentuk aset sehingga di input ke dalam aplikasi SIMAK BMN. Transaksi pengurangan peralatan dan mesin Transaksi transfer keluar berupa: 1 Server 61 Unit Rp 2,568,717,259 2 P.C Unit 122 Unit Rp 1,538,434,518 3 Printer (Peralatan Personal Komputer) 61 Unit Rp 165,317,259 4 Scanner (Peralatan Personal Komputer) 61 Unit Rp 214,117,259 5 Switch 61 Unit Rp 142,137,259 6 Alat Sidik Jari 61 Unit Rp 198,867,259 7 Camera Digital 61 Unit Rp 570,967,259 8 Genset 61 Unit Rp 2,721,217,259 9 Uninterruptible Power Supply (UPS) 61 Unit Rp 387,967,259 Rp 8,507,742,590 Transaksi pengurangan peralatan dan mesin berupa transfer keluar pada 61 Kankemenag untuk pembangunan Siskohat Online. - 38 -
Gedung dan Bangunan Rp6.849.643.329 C.2.3 Gedung dan Bangunan Nilai gedung dan bangunan per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp6.849.643.329 dan Rp6.849.643.329. Realisasi Belanja dalam rangka perolehan Aset Gedung dan Bangunan pada Tahun Anggaran 2013 adalah sebesar Rp0 yang merupakan belanja modal gedung dan bangunan. Mutasi Gedung dan Bangunan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2013 Rp6,849,643,329.00 Mutasi tambah: - pembelian Rp0.00 - reklasifikasi masuk Rp0.00 Mutasi kurang: - transfer keluar Rp0.00 Saldo per 31 Desember 2014 Rp6,849,643,329.00 Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp 249.470.346 C.2.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebesar Rp249.470.346 dan Rp249.470.346 Saldo tersebut terdiri dari instalasi jaringan telepon Rp0 dan internet Rp0. Tidak terjadi perubahan nilai terhadap jalan, jaringan, dan irigasi yang dimiliki oleh Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah selama TA 2014. Tidak terjadi perubahan nilai terhadap jalan, jaringan, dan irigasi yang dimiliki oleh Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah selama tahun 2014. Aset Tetap Lainnya Rp 1.619.545.400 C.2.5 Aset Tetap Lainnya Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp1.619.545.400 dan Rp1.619.545.400 yang merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah,peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Tidak terjadi perubahan nilai terhadap jalan, jaringan, dan irigasi yang dimiliki oleh Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah selama tahun 2014. - 39 -
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Rp. 41.898.641.225 C.2.6 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2014 dan 2013 sebesar Rp41.898.641.225. dan Rp41.175.930.028. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan masa manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi Dalam Pekerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2014 tersaji sebagai berikut: AKUN NERACA JUMLAH NO URAIAN NILAI BMN AKM. NILAI NETTO PENYUSUTAN 1 2 3 4 5 1 Peralatan dan Mesin 48,174,506,595 40,584,729,169 7,589,777,426 2 Gedung dan Bangunan 6,849,643,329 1,007,507,602 5,842,135,727 3 Jalan dan Jembatan 231,470,346 231,470,346 0 4 Irigasi 18,000,000 4,764,708 13,235,292 5 Aset Tetap Lainnya 1,134,159,400 70,169,400 1,063,990,000 J U M L A H Rp56,407,779,670 Rp41,898,641,225 Rp13,445,148,445 Aset Lainnya Rp30.418.013.575 C.3 Aset Lainnya Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp30.416.515.075 dan Rp30.396.955.834 yang merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan baik ke dalam aset lancar maupun aset tetap. Nilai Aset Lainnya pada tanggal pelaporan tersebut terdiri dari: Tabel 14 Rincian Aset Lainnya No. Uraian 2014 2013 1 Aset Tak Berwujud Rp 30.416.515.075 Rp 30.395.457.334 2 Aset Lain-Lain Rp 91.193.321 Rp 91.193.321 3 Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya Rp (91.193.321) Rp (89.694.821) Rp 30.416.515.075 Rp 30.396.955.834 Aset Tak Berwujud Rp30.416.515.075 C.3.1 Aset Tak Berwujud Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp30.416.515.075 dan Rp30.395.457.334. Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik. Aset Tak Berwujud pada Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah berupa software yang - 40 -
digunakan untuk menunjang operasional kantor. Adapun rincian ATB per 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut: Tabel 15 Rincian Aset tak Berwujud No. Uraian Nilai 1 Software Komputer Rp 19,380,689,611 2 Lisensi Rp - 3 Aset Tak Berwujud Lainnya Rp 11,035,825,464 Rp 30,416,515,075 Sedangkan mutasi Aset Tak Berwujud pada tahun 2014 adalah sebagai berikut: Saldo Per 31 Desember 2013 Rp30,395,457,334 Mutasi tambah: - Pengadaan Rp 194,000,000 Mutasi kurang: - Transfer Keluar Rp 172,942,259 Saldo Per 31 Desember 2014 Rp30,416,515,075 Aset Lain-Lain Rp91.193.321 Mutasi penambahan dan pengurangan dapat dijelaskan sebagai berikut: - Terdapat pengadaan aplikasi program komputer pada Ditjen PHU. - Terdapat mutasi pengurangan transfer keluar atas Lisensi pada 61 kankemenag Siskohat Online. C.3.2 Aset Lain-Lain Saldo aset lain-lain per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah Rp91.193.321 dan Rp91.193.321 yang merupakan barang milik negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah serta dalam proses penghapusan dari BMN. Tidak terjadi perubahan nilai terhadap aset tetap lainnya yang dimiliki oleh Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah selama tahun 2014. Kewajiban Jangka Pendek Utang kepada Pihak Ketiga Rp129.148.423 KEWAJIBAN C.4. Kewajiban Jangka Pendek C.4.1 Utang kepada Pihak Ketiga Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp129.148.423 dan Rp0 merupakan belanja yang masih harus dibayar dan utang kepada pihak ketiga lainnya. Adapun rincian Utang Pihak Ketiga Ditjen Penyelenggaraan Haji dan Umrah per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: - 41 -
Tabel 16. Rincian Utang kepada Pihak Ketiga No Uraian Penjelasan 1 2 Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar Belanja barang yang masih harus dibayar Total Rp117.310.000 Rp11.838.423 Rp129.148.423 Kekurangan Uang makan bln Juni s.d Nopember dan Uang makan bln desember Penggunaan langganan daya dan jasa yang belum dibayar Ekuitas Dana Lancar Rp 913.808.433 EKUITAS C.5 Ekuitas Dana Lancar C.5.1 Cadangan Persediaan Cadangan Persediaan per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebesar Rp1.042.956.856 dan Rp844.104.050. C.5.2 Dana yang harus disediakan untuk pembayaran Utang Jangka Pendek Dana yang harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek per 31 Desember 2014 adalah Rp129.148.423. Ekuitas Dana Diinvestasikan Rp 61.189.262.465 C.6 Ekuitas Dana Diinvestasikan C.6.1 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap Diinvestasikan dalam Aset Tetap per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp30.772.747.390 dan Rp36.824.263.918 merupakan jumlah ekuitas dana yang diinvestasikan dalam bentuk Aset Tetap. C.6.2 Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya Diinvestasikan dalam Aset Lainnya per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp30.416.515.075 dan Rp30.396.955.834 merupakan jumlah ekuitas dana yang diinvestasikan oleh Pemerintah Pusat dalam bentuk Aset Lainnya. - 42 -