K e p a d a Yth. KEPALA BIRO PERASURANSIAN Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Kementerian Keuangan RI Gedung Sumitro Djojohadikusumo Lt. 14 Jalan Lapangan Banteng Timur No. 2-4 Jakarta - 10710 LAPORAN PERHITUNGAN TINGKAT SOLVABILITAS TRIWULAN I 2012 Plaza Kuningan Menara Selatan JL. HR. Rasuna Said Kav C 11-14 Suite 510 Jakarta 12940, Telp 021-52901415, Fax 021-52901346
Halaman 1 I. NERACA Tahun 2012 Tahun 2011 Triwulan I No. URAIAN RINCIAN SAK SAP SAK SAP (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) Aset Investasi 1 Deposito pada Bank A-4 42,531.40 42,531.40 41,693.00 41,553.00 2 Saham Syariah B-4 0.00 0.00 0.00 0.00 3 Sukuk atau Obligasi Syariah C-4 0.00 0.00 0.00 0.00 4 Surat Berharga Syariah Negara D-4 0.00 0.00 0.00 0.00 5 Surat Berharga Syariah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia E-4 0.00 0.00 0.00 0.00 6 Surat Berharga Syariah Yang Diterbitkan oleh selain negara F-4 0.00 Republik Indonesia 0.00 0.00 0.00 7 Surat Berharga Syariah Yang Diterbitkan oleh Lembaga G-4 0.00 Multinasional 0.00 0.00 0.00 8 Reksa Dana Syariah H-4 4,007.73 4,007.73 0.00 0.00 9 Efek Beragun Aset Syariah I-4 0.00 0.00 0.00 0.00 10 Pembiayaan Melalui Kerjasama Dengan Pihak Lain. J-4 0.00 0.00 0.00 0.00 11 Emas Murni K-4 0.00 0.00 0.00 0.00 12 Investasi Lain L-4 0.00 0.00 13 Jumlah Investasi 46,539.13 46,539.13 41,693.00 41,553.00 Bukan Investasi 14 Kas dan Bank 5,129.78 5,129.78 4,074.60 4,074.60 15 Tagihan Kontribusi M-4 4,039.29 4,039.29 3,025.97 3,025.97 16 Tagihan Reasuransi N-4 58,642.84 58,642.84 40,510.50 40,510.50 17 Tagihan Investasi O-4 0.00 0.00 0.00 0.00 18 Tagihan Hasil Investasi P-4 58.79 58.79 59.72 59.72 19 Aset lain Q-4 2,714.62 5,795.74 20 Jumlah Bukan Investasi 70,585.31 67,870.69 53,466.54 47,670.80 21 Jumlah aset 117,124.44 114,409.83 95,159.54 89,223.80 Kewajiban Utang 22 Utang Klaim R-4 6,484.24 6,484.24 1,547.99 1,547.99 23 Utang Reasuransi S-4 9,263.28 9,263.28 5,439.77 5,439.77 24 Utang Ujroh Kepada Perusahaan T-4 2,241.37 2,241.37 2,220.03 2,220.03 25 Utang Alokasi Surplus Kepada Tertanggung 30.88 30.88 30.88 30.88 26 Utang Alokasi Surplus Kepada Perusahaan 41.17 41.17 512.65 512.65 27 Utang Bagi Hasil Investasi Dana Tabarru Kepada Perusahaan 0.00 0.00 0.00 0.00 28 Utang Zakat 0.00 0.00 0.00 0.00 29 Utang Lain 195.90 195.90 22.45 22.45 30 Jumlah Utang 18,256.84 18,256.84 9,773.76 9,773.76 Penyisihan teknis 31 Penyisihan Kontribusi U-4 52,784.26 52,784.26 57,541.18 57,541.18 32 Penyisihan Kontribusi Yang Belum Menjadi Pendapatan/Hak 10,440.50 10,440.50 12,461.95 12,461.95 33 Penyisihan Klaim 4,272.86 4,272.86 3,054.23 3,054.23 34 Jumlah Penyisihan teknis 67,497.62 67,497.62 73,057.36 73,057.36 35 Jumlah Kewajiban 85,754.45 85,754.45 82,831.12 82,831.12 36 Qardh 0.00 0.00 0.00 0.00 Ekuitas Peserta 37 Akumulasi Dana Tabarru' 31,369.99 31,369.99 12,328.42 12,328.42 38 Kenaikan (Penurunan) Surat Berharga 0.00 0.00 0.00 0.00 39 Selisih Penilaian Berdasar SAK & SAP (2,714.62) (5,935.74) 40 Kekayaan Yang Tidak Diperkenankan 0.00 0.00 41 Jumlah Ekuitas Peserta 31,369.99 28,655.38 12,328.42 6,392.68 42 Jumlah kewajiban, qardh dan ekuitas peserta 117,124.44 114,409.83 95,159.54 89,223.80
Halaman 2 II. A. PERHITUNGAN SURPLUS UNDERWRITING Untuk Periode Yang Berakhir Tahun 2012 Tahun 2011 No. URAIAN RINCIAN Triwulan I (1) (2) (3) (4) (5) 1 PENDAPATAN UNDERWRITING V-4 2 Kontribusi Para Peserta*) 36,733.85 179,569.78 3 Kontribusi Reasuransi 18,353.59 106,969.00 4 Penyisihan Kontribusi Yang Belum Menjadi Hak (KYBMP)**) a. KYBMP tahun/triwulan lalu 12,461.95 9,284.68 b. KYBMP tahun/triwulan berjalan 10,440.50 12,461.95 5 Penurunan (Kenaikan) penyisihan kontribusi***) a. Penyisihan Kontribusi tahun/triwulan lalu 57,541.18 15,594.78 b. Penyisihan Kontribusi tahun/triwulan berjalan 52,784.26 57,541.18 6 Jumlah Pendapatan Kontribusi Neto (2-3-4b+4a-5b+5a) 25,158.62 27,477.12 7 BEBAN KLAIM a. Klaim Bruto 30,559.44 70,432.48 b. Klaim Reasuransi Diterima 25,101.87 61,970.08 c. Kenaikan (Penurunan) Penyisihan Klaim c.1. Penyisihan Klaim triwulan/tahun lalu 3,054.23 2,443.69 c.2. Penyisihan Klaim triwulan/tahun berjalan 4,272.86 3,054.23 8 Jumlah Beban Klaim (7a-7b-7c1+7c2) 6,676.19 9,072.94 9 Surplus (Defisit) Underwriting (6-8) 18,482.43 18,404.18 Catatan: *) Kontribusi Para Peserta yang diakumulasikan ke Dana Tabarru' **) KYBMP : Kontribusi Yang Belum Merupakan Pendapatan adalah untuk produk asuransi yang mempunyai jangka waktu pertanggungan kurang dari 1 tahun ***) Penyisihan Kontribusi untuk produk asuransi yang mempunyai jangka waktu pertanggungan lebih dari 1 tahun.
Halaman 3 II. B. SURPLUS UNDERWRITING YANG SIAP UNTUK DIDISTRIBUSIKAN Untuk Periode Yang Berakhir Tahun 2012 Tahun 2011 No. URAIAN RINCIAN Triwulan I (1) (2) (3) (4) (5) 1 Surplus Underwriting (II. A. 10) 18,482.43 18,404.18 2 Penyesuaian surplus underwriting a. Kontribusi periode sebelumnya yang diterima secara kas periode berjalan 3,025.97 2,749.85 b. Klaim Reasuransi periode sebelumnya yang diterima secara kas periode berjalan 6,969.53 44,251.88 c. Kontribusi periode berjalan yang belum diterima secara kas 4,039.29 3,025.97 d. Klaim Reasuransi periode berjalan yang belum diterima secara kas 18,132.34 17,718.20 3 Jumlah Penyesuaian surplus underwriting yang siap dibagikan/didistribusikan (2a+2b-2c-2d) (12,176.13) 26,257.56 4 Surplus Underwriting yang siap untuk dibagikan (1+3) 6,306.30 44,661.74 5 Surplus Underwriting untuk Perusahaan 0.00 0.00 6 Surplus Underwriting untuk Peserta 0.00 0.00 7 Surplus Underwriting yang diakumulasikan ke Dana Tabarru' 6,306.30 44,661.74
Halaman 4 IV. LAPORAN ARUS KAS DANA TABARRU Keterangan Tahun 2012 Tahun 2011 Tahunan (1) (2) (4) (3) A. Saldo Awal : K a s - B a n k 4,074.60 133.90 B Arus Kas dari Aktifitas Operasi Arus Kas Masuk 1 Kontribusi para Peserta 48,786.34 270,011.47 2 Klaim Reasuransi Diterima 6,969.53 44,251.88 3 Penerimaan pembagian Surplus Underwriting Reasuransi 0.00 0.00 Jumlah Arus Kas Masuk 55,755.87 314,263.35 Arus Kas Keluar 1 Pembayaran Ujroh Asuransi 13,044.47 65,378.68 2 Kontribusi Reasuransi Dibayar 19,302.70 123,148.33 3 Klaim Dibayar 25,623.18 87,144.12 4 Lain-Lain 0.00 974.81 Jumlah Arus Kas Keluar 57,970.35 276,645.94 Jumlah Arus Kas dari Aktifitas Operasi (2,214.48) 37,617.41 C Arus Kas dari Aktifitas Investasi Arus Kas Masuk 1 Penerimaan Hasil Investasi Dana Tabarru' 631.99 1,518.06 2 Pencairan Investasi Dana Tabarru' 11,100.00 71,810.00 3 Penjualan Tanah dan Bangunan 0.00 0.00 4 Lain-lain 8,192.63 832.71 Jumlah Arus Kas Masuk 19,924.62 74,160.76 Arus Kas Keluar 1 Penempatan Investasi 15,938.40 107,293.00 2 Pembayaran pembagian Surplus Uderwriting ke Perusahaan 471.48 0.00 3 Pembayaran pembagian Surplus Underwriting ke Peserta/Pemegang Polis 0.00 471.48 Pembayaran Bagi Hasil Investasi Dana Tabarru' ke Perusahaan/Operator 0.00 0.00 4 Pembelian Aktiva Tetap 0.00 0.00 5 Lain-Lain 245.08 72.99 Jumlah Arus Kas Keluar 16,654.96 107,837.47 Jumlah Arus Kas dari Aktifitas Investasi 3,269.65 (33,676.71) D Arus Kas dari Aktifitas Pendanaan Arus Kas Masuk 1 Qardh 0.00 0.00 2 Lain-lain 0.00 0.00 Jumlah Arus Kas Masuk 0.00 0.00 Arus Kas Keluar 1 Pembayaran Qardh 0.00 0.00 2 Lain-lain 0.00 0.00 Jumlah Arus Kas Keluar 0.00 0.00 Jumlah Arus Kas dari Aktifitas Pendanaan 0.00 0.00 E Saldo Akhir Kas (A+B+C+D) 5,129.78 4,074.60
Halaman 5 1. Tingkat Solvabilitas V. RASIO KESEHATAN KEUANGAN A. PENCAPAIAN TINGKAT SOLVABILITAS Keterangan Tahun 2012 Tahun 2011 Tahunan a. Kekayaan Yang Diperkenankan 114,409.83 89,223.80 b. Kewajiban (termasuk pinjaman qardh) 85,754.45 82,287.59 2. Jumlah Tingkat Solvabilitas (1a - 1b) 28,655.38 6,936.21 3. 4. Dana yang diperlukan untuk mengantisipasi risiko kerugian akibat deviasi pengelolaan kekayaan dan kewajiban a. Kegagalan Pengelolaan Kekayaan (Schedule A) 3,677.87 2,334.75 b. Ketidakseimbangan antara proyeksi Arus Kekayaan dan Kewajiban (Schedule B) 2,111.37 2,301.65 c. Ketidakseimbangan antara nilai Kekayaan dan Kewajiban Dalam Setiap Jenis Mata Uang (Schedule 2,865.54 0.00 d. Perbedaan antara Beban Klaim Yang Terjadi dan Beban Klaim Yang Diperkirakan (Schedule D) 31,481.98 28,075.52 Ketidakcukupan Kontribusi Akibat Perbedaan Hasil Investasi yang Diasumsikan dalam penetapan e. kontribusi dengan Hasil Investasi yang Diperoleh (Schedule E) 104.40 124.62 f. Ketidakmampuan pihak reasuradur untuk memenuhi kewajiban pembayaran klaim (Schedule F) 0.00 0.00 Jumlah dana yang diperlukan untuk mengantisipasi risiko kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat dari deviasi dalam pengelolaan kekayaan dan kewajiban (3a + 3b + 3c + 3d + 3e + 3f) 40,241.15 32,836.54 5. Rasio Pencapaian Tingkat Solvabilitas (2 dibagi dengan 4; dalam %) 71.21% 21.12% Dalam hal Dana Tabarru' mengalami kekurangan solvabilitas, jumlah dana yang dibutuhkan untuk mencapai rasio RBC Dana Tabarru' 5.00% (26,643.32)
Halaman 6 V. RASIO KESEHATAN KEUANGAN b. KESEHATAN KEUANGAN SELAIN TINGKAT SOLVABILITAS (dalam jutaan rupiah ) (rasio dalam persentase) Tahun 2012 Tahun 2011 No. Uraian Triwulan I (1) (2) (3) (4) 1 Likuiditas a. Kekayaan Lancar (Rincian Z-4) 114,409.83 95,159.54 b. Kewajiban Lancar (Rincian Z-4) 85,754.45 82,831.12 c. Rasio (a : b) 133.42% 114.88% 2 Perimbangan Investasi dengan Kewajiban a. Investasi, Kas dan Bank (Lihat Neraca pada kolom SAP untuk jenis 42,531.40 41,553.00 investasi dari no. 1 s/d no 11) 5,129.78 4,074.60 b. Penyisihan Teknis 67,497.62 73,057.36 c. Utang Klaim Retensi Sendiri 1,945.27 464.40 c. Rasio [a : (b + c)] 68.63% 62.06% 3 Pendapatan Investasi Neto a. Pendapatan Investasi Netto 576.88 1,477.36 b. Rata-rata Investasi 3,544.28 3,474.42 c. Rasio (a : b) 16.28% 42.52% 4 Rasio Beban Klaim a. Beban Klaim Netto 5,457.57 8,462.40 b. Kontribusi Netto 18,380.25 72,600.79 c. Rasio (a : b) 29.69% 11.66% 5 Rasio Perubahan Dana Tabarru' a. Dana Tabarru' Tahun/Triwulan Berjalan 19,041.57 18,519.56 b. Dana Tabarru' Tahun/Triwulan Lalu 18,519.56 (6,191.14) c. Perubahan Dana Tabarru' (a - b) 522.01 12,328.42 d. Rasio (c : b) 2.82% -199.13%