III. PENJELASAN POS - POS NERACA. 1 KAS Kas dan Setara Kas terdiri dari : Kas Kantor Pusat 384,588,600 369,157,250 Kas Kantor Kas 27,390,350 98,184,500 Jumlah 411,978,950 467,341,750 Jumlah ini merupakan saldo kas per 31 desember 2010 dan 2009 2 ANTAR BANK AKTIVA Antar Bank Aktiva terdiri dari : Tabungan BPRS Gebu Prima 7,558,875 11,957,018 Tabungan BPRS Al Washliyah 44,226,745 44,377,330 Tabungan Bank Sumut Syari'ah 97,214,800 2,384,421,080 Tabungan Bank Muamalat Indonesia 825,402,570 986,121,846 Tabungan Bank Syari'ah Mandiri 37,717,201 453,709,667 Tabungan Bank Syari'ah Mandiri - Aksara 737,163,235 300,000,000 Tabungan Bank Syari'ah Mandiri - Petisah 2,567,441,711 - Tabungan Amanah Bangsa 25,152,549 9,607,271 Tabungan BNI Syari'ah 45,606,544 19,347,307 Tabungan BPRS Renggali Takengon - 7,980,818 Tabungan AIC 42,102,337 - Tabungan Kartu Permata Visa Electron 32,274,223 13,186,845 Tabungan BPRS Sindang Laya 11,374,104 11,230,988 Tabungan Bank Bukopin Syari'ah 27,588,550 14,956,528 Tabungan BRI 18,234,207 119,724,633 Tabungan BPRS Ar Raihan 3,054,454 Giro Bank Permata 9,796,734 - Giro CIMB Niaga Syariah 1,266,487 Deposito Amanah Bangsa 150,000,000 100,000,000 Deposito BMI 3,400,000,000 800,000,000 Deposito BPRS Gebu Prima Deposito BPRS Al-Yakin 250,000,000 200,000,000 Deposito BPRS Ar Raihan Langsa 50,000,000 Deposito BNI Syar'ah 200,000,000 Deposito Sumut Syari'ah 1,000,000,000 1,000,000,000 Deposito BPRS Sindang Laya 300,000,000 300,000,000 Deposito BPRS AIC 200,000,000 - Deposito Permata Syari'ah 650,000,000 Deposito Bank Bukopin Syari'ah 300,000,000 Deposito BMI Langsa 200,000,000 Deposito CIMB Niaga Syariah 200,000,000 Jumlah 10,533,175,326 7,676,621,331 Jumlah ini merupakan saldo antar bank aktiva per 31 desember 2010 dan 2009 9
3 PEMBIAYAAN YANG DIBERIKAN Pembiayaan Yang Diberikan terdiri dari : Pembiayaan Karyawan Lancar 619,152,440 480,826,751 Mudharabah Perorangan Lancar 95,000,000 34,469,273 Mudharabah Diragukan - Murabahah Perorangan Lancar 33,751,606,047 32,325,992,128 BBA Perorangan Macet 1,625,800 Margian Murabahah Ditangguhkan (12,648,015,235) (12,236,131,333) Murabahah Perorangan Kurang Lancar 176,072,652 510,481,932 Murabahah Perorangan Diragukan 117,841,421 257,650,090 Murabahah Perorangan Macet 276,875,038 441,804,130 Pinjaman Qardh Lancar 111,663,050 147,310,100 Pinjaman Qardh Kurang Lancar 10,000,000 Transaksi Multijasa Lancar 70,383,900 43,847,100 Transaksi Multijasa Kurang Lancar 2,663,100 Pendapatan Multijasa Ditangguhkan (13,247,600) (5,180,400) Jumlah 22,569,994,813 22,002,695,571 Jumlah ini merupakan kredit yang diberikan per 31 desember 2010 dan 2009 4 PENYISIHAN AKTIVA PRODUKTIF Penyisihan Aktiva Produktif (531,356,754) (519,311,851) Jumlah (531,356,754) (519,311,851) Jumlah ini merupakan penyisihan aktiva produktif per 31 desember 2010 dan 2009 10
5 AKTIVA TETAP Aktiva Tetap terdiri dari : Harga Perolehan Tanah / Gedung 540,350,000 540,350,000 Kendaraan 103,875,000 90,905,000 Kendaraan Kantor Kas - 11,743,000 Mesin - Mesin 241,288,500 235,710,000 Mesin - Mesin Kantor Kas 32,389,000 25,279,000 Peralatan Kantor 60,527,500 71,725,830 Peralatan Kantor Kas 42,745,000 42,745,000 Instalasi Kantor 45,368,500 35,528,500 Instalasi Kantor Kas 15,519,500 12,419,500 Jumlah 1,082,063,000 1,066,405,830 Akumulasi Penyusutan Tanah / Gedung (86,909,743) (59,892,259) Kendaraan (62,159,638) (41,618,543) Kendaraan Kantor Kas - (11,742,999) Mesin - Mesin (152,077,090) (182,746,696) Mesin - Mesin Kantor Kas (21,874,395) (17,168,687) Peralatan Kantor (51,031,398) (63,129,120) Peralatan Kantor - Kantor Kas (35,453,319) (32,953,323) Instalasi Kantor (34,898,719) (26,010,877) Instalasi Kantor - Kantor Kas (5,609,450) (846,239) Jumlah (450,013,752) (436,108,743) Nilai Buku Aktiva Tetap 632,049,248 630,297,087 Jumlah ini merupakan saldo harga perolehan dan akumulasi penyusutan aktiva tetap per 31 desember 2010 dan 2009 6 RUPA - RUPA AKTIVA Rupa -rupa aktiva terdiri dari : Pajak Dibayar Dimuka - Biaya Dibayar Dimuka Premi Asuransi 5,230,500 Biaya Dibayar Dimuka Izin Pendirian 24,967,053 26,527,485 Biaya Dibayar Dimuka Sewa Gedung 5,000,000 Biaya Dibayar Dimuka Lainnya 200,000 Pendapatan Transaksi Multijas Yang Akan Diterima 360,100 142,895 Bagi Hasil Pemb. Mudharabah Yang Akan Diterima 958,065 489,589 Biaya Dibayar Dimuka Administrasi Bank SUMUT Margin Mudharabah Yang Akan Diterima 189,297,398 188,202,399 Uang Muka Persediaan Materai 444,000 Uang Muka Persediaan Materai - Kantor Kas 54,000 Uang Muka Deposit PLN & Telpon 2,402,393 Uang Muka Deposit PLN & Telpon - Kantor Kas 4,368,415 Jumlah 222,851,424 225,792,868 Jumlah ini merupakan rupa -rupa aktiva per 31 desember 2010 dan 2009 11
7 KEWAJIBAN SEGERA HARUS DIBAYAR Kewajiban segera harus dibayar terdiri dari : PPh Pasal 21 8,671,036 26,516,379 PPh Pasal 23 16,317,432 22,718,646 PPh Pasal 23 Kantor Kas 4,333,608 2,495,327 Bagi Hasil Deposito YADIB 34,137,843 43,731,735 Bagi Hasil Deposito YADIB Kantor Kas 2,149,884 2,405,814 PPh Pasal 25 Jumlah 65,609,803 97,867,901 Jumlah ini merupakan kewajiban segera dibayar per 31 desember 2010 dan 2009 8 ANTAR BANK PASSIVA Antar bank passiva terdiri dari : Deposito Badan Usaha 12 Bulan Bank 15,000,000 15,000,000 Deposito Badan Usaha 6 Bulan Bank - - Tabungan Antar Bank 81,793,214 32,196,477 Jumlah 96,793,214 47,196,477 Jumlah ini merupakan antar bank passiva per 31 desember 2010 dan 2009 9 TABUNGAN Tabungan terdiri dari : IB Insani Perorangan 3,870,445,689 5,173,429,476 IB Insani Amanah Perorangan 5,711,911,826 - IB Insani Badan Usaha 87,801,096 72,837,379 IB Insani Amanah Badan Usaha 1,462,688,206 3,271,605,740 IB Insani Yayasan 102,808,515 192,737,348 IB Insani Amanah 2,301,241,544 IB Insani Qurban 2,466,198 2,622,190 Jumlah 11,238,121,530 11,014,473,677 Jumlah ini merupakan saldo simpanan pihak ketiga dalam bentuk tabungan per 31 desember 2010 dan 2009 12
10 DEPOSITO Deposito terdiri dari : IB Insani Perorangan 1 Bulan IB Insani Perorangan 1 Bulan 141,500,000 141,500,000 IB Insani Perorangan 1 Bulan, Kantor Kas 110,000,000 5,000,000 IB Insani Badan Usaha 1 Bulan 20,000,000 20,000,000 IB Insani Perorangan 3 Bulan 50,000,000 155,000,000 IB Insani Perorangan 3 Bulan, Kantor Kas 71,500,000 100,000,000 IB Insani Perorangan 6 Bulan 15,000,000 15,000,000 IB Insani Perorangan 6 Bulan, Kantor Kas 18,000,000 18,000,000 IB Insani Badan Usaha 6 Bulan 65,000,000 65,000,000 IB Insani Perorangan 12 Bulan 2,375,500,000 3,014,500,000 IB Insani Perorangan 12 Bulan, Kantor Kas 71,000,000 76,500,000 IB Insani Yayasan 12 Bulan 200,000,000 200,000,000 IB Insani Prima 280,000,000 300,000,000 IB Perorangan 1 Bulan 60,000,000 81,000,000 IB Perorangan 3 Bulan 47,500,000 25,000,000 IB Perorangan 6 Bulan 7,500,000 20,000,000 IB Perorangan 12 Bulan 6,834,300,000 5,715,300,000 IB Perorangan 12 Bulan,Kantor Kas 417,500,000 318,000,000 Jumlah 10,784,300,000 10,269,800,000 Jumlah ini merupakan saldo simpanan pihak ketiga dalam bentuk deposito per 31 desember 2010 dan 2009 11 RUPA - RUPA PASSIVA Rupa - rupa passiva terdiri dari : Simpanan Amanah Infaq Perorangan 867,861 105,377 Simpanan Amanah Infaq Perorangan - Kantor Kas 4,976,646 Simpanan Amanah Zakat Perorangan 4,432,561 4,177,870 Simpanan Amanah Zakat Perorangan, Kantor Kas 965,423 3,409,218 PPh Pasal 25 2,478,139 43,005,038 Cadangan Biaya Pendidikan 8,000,000 Cadangan Cuti Besar 24,465,954 Dana Kabajikan / Sosial 1,383,066 527,261 Titipan Dana Pihak III Kantor Pusat - Titipan Dana Pihak III Kantor Kas 1,000,000 - Titipan Lainnya Pada Kantor Pusat - Titipan Saham Modal 254,271,256 42,771,256 Titipan Lainnya 245,919,916 34,080,306 Titipan Lainnya Pada Kantor Kas 175,641,450 Jumlah 516,294,868 336,183,730 Jumlah ini merupakan saldo rupa - rupa passiva per 31 desember 2010 dan 2009 13
12 PEMBIAYAAN YANG DITERIMA Pembiayaan terdiri dari : Pembiayaan Dana BMI Medan 3,363,120,870 252,770,050 Pembiayaan Dana BMI Medan Pembiayaan Dana PNM 499,999,997 833,333,333 Pembiayaan Dana Bank Sumut Syari'ah 4,207,142,839 5,042,857,134 Jumlah 8,070,263,706 6,128,960,517 Jumlah ini merupakan pembiayaan yang diterima per 31 desember 2010 dan 2009 13 EKUITAS Ekuitas terdiri dari : Modal Dasar 5,000,000,000 5,000,000,000 Modal Belum Disetor (3,263,040,000) (3,263,040,000) Modal Disetor Yang Ditempatkan 1,736,960,000 1,736,960,000 Modal Pinjaman - Cadangan Umum 420,778,340 420,778,340 Laba Ditahan 353,597,213 - Laba Tahun Berjalan 555,974,333 431,216,114 3,067,309,886 2,588,954,454 Jumlah ini merupakan saldo modal disetor yang ditempatkan, modal pinjaman, cadangan umum, laba ditahan dan laba tahun berjalan per 31 desember 2010 dan 2009 14
IV PENJELASAN POS - POS LABA ( RUGI ) 14 PENDAPATAN OPERASIONAL Pendapatan operasional terdiri dari : a Bagi Hasil Bank Lain Tabungan Mudharabah 174,428,996 72,967,713 Deposito Mudharabah 350,936,517 301,896,267 Lainnya 44,487 5,639 Jumlah 525,410,000 374,869,619 b c d Bagi Hasil Pihak III Bukan Bank Mudharabah Perorangan 18,466,203 41,613,064 Murabahah Perorangan 4,457,983,485 4,297,021,596 Pinjaman Karyawan 14,760,904 - Pendapatan Sewa Ijarah - Pendapatan Transaksi Multijasa 10,950,906 2,013,094 Jumlah 4,502,161,498 4,340,647,754 Pendapatan Administrasi Bank Provisi dan Komisi Pembiayaan 111,726,380 224,762,500 Lainnya - Jumlah 111,726,380 224,762,500 Pendapatan Operasional Lainnya Operasional Lainnya Tabungan 25,001 Operasional Lainnya Tabungan - Kantor Kas 150,083 Operasional Lainnya Deposito Pendapatan Lainnya 10,419,683 7,385,416 Pendapatan Lainnya - Kantor Kas 166,876 Pendapatan Sewa Save Deposit 400,000 Fee Pembayaran Listrik & Telpon 193,000 Fee Pembayaran Listrik & Telpon - kantor Kas 65,000 Jumlah 11,419,643 7,385,416 Jumlah Pendapatan Operasional 5,150,717,521 4,947,665,289 Jumlah ini merupakan pendapatan operasional untuk tahun yang berakhir 31 desember 2010 dan 2009 15
15 BIAYA OPERASIONAL Biaya operasional terdiri dari : a Bagi Hasil Pihak III Bukan Bank Bagi Hasil Tabungan Insani Perorangan 149,555,014 268,970,879 Bagi Hasil Tabungan Insani Perorangan Kantor Kas 178,017,003 58,110,554 Bagi Hasil Deposito Mudharabah 1,098,118,567 1,222,613,023 Bagi Hasil Deposito Mudharabah Kantor Kas 58,785,892 65,021,703 Jumlah 1,484,476,476 1,614,716,159 b c Bagi Hasil Kepada Bank Lain Bagi Hasil PNM 84,671,943 119,235,782 Bagi Hasil Pinjaman BMI 125,755,350 236,566,683 Bagi Hasil Pembiayaan Bank Sumut Syari'ah 473,284,597 407,307,191 Jumlah 683,711,890 763,109,656 Fee Penjaminan LPS Fee Penjaminan LPS 48,844,725 32,194,967 Jumlah 48,844,725 32,194,967 d e Biaya Asuransi Biaya Asuransi 12,595,792 11,152,599 Jumlah 12,595,792 11,152,599 Biaya Personalia Gaji 414,195,329 446,454,906 Honor 287,083,155 164,740,267 Tunjangan Pensiun 244,990,796 44,780,040 THR 87,747,096 55,493,802 Transport Karyawan 26,175,000 30,837,500 Biaya Pendidikan 11,080,000 40,503,150 Rupa - Rupa Personalia 33,912,498 7,474,000 Jamsostek 31,494,665 29,309,177 Biaya Makan Karyawan 34,527,190 35,712,500 Biaya Kesehatan Karyawan 32,844,979 28,136,545 Biaya Insentif Karyawan 10,013,822 62,812,497 Biaya Cuti Besar 1,938,370 24,465,954 Jumlah 1,216,002,900 970,720,338 16
f Biaya Barang Dan Jasa Biaya Listrik 30,371,455 20,877,420 Biaya Telephone 52,463,676 43,496,079 Biaya Rapat 21,006,765 14,948,100 Koran dan Buletin 3,505,000 3,507,000 Biaya Bensin dan Oli 20,171,806 22,415,941 Biaya Barang Cetakan 24,987,515 27,395,760 Biaya Alat Tulis Kantor 16,715,900 12,794,900 Biaya Notaris 5,400,000 17,735,000 Iuran Anggota 7,500,000 2,915,000 Biaya Administrasi dan Denda 181,500 880,999 Biaya Meterai, Pos dan Perangko 2,917,980 3,033,970 Biaya Rupa - Rupa Umum 53,824,727 23,977,930 Biaya Perjalanan Dinas 6,289,155 4,337,000 Biaya Air PDAM 1,151,640 1,254,380 Biaya PPh antar Bank 2,485,002 Biaya Pakaian Seragam 39,051,200 39,270,000 PPh antar Bank 65,071 430,286 Biaya Zakat Antar Bank 10,417 Biaya Operasional Lainnya Kantor Kas 561 Biaya Insentif Non Karyawan dan Kontrak Service 114,266,148 123,662,466 Biaya Administrasi Bank 41,726,500 31,549,235 Biaya Instalasi Kantor 679,000 Biaya Akuntan Publik 10,000,000 9,000,000 Biaya Penagihan Non Karyawan 2,600,000 Biaya Pantry 21,557,220 13,731,915 Biaya Pembelian Inventaris 11,249,800 10,372,200 Biaya Transport 176,000 30,000 Jumlah 487,743,621 430,225,998 g h i Biaya Pendidikan Biaya Pendidikan 67,134,950 - Jumlah 67,134,950 - Biaya Sewa Sewa Gedung Kantor 5,000,000 6,000,000 Sewa Kendaraan 54,047,520 54,047,420 Jumlah 59,047,520 60,047,420 Biaya Promosi Biaya Promosi 42,529,800 25,310,000 Jumlah 42,529,800 25,310,000 j Pajak-Pajak ( tidak termasuk PPh ) Pajak-Pajak ( tidak termasuk PPh ) 5,261,150 6,355,500 Jumlah 5,261,150 6,355,500 17 k Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan Aktiva Tetap
Biaya Pemeliharaan Gedung 6,755,000 17,456,323 Biaya Pemeliharaan Kendaraan 13,700,360 8,727,236 Biaya Pemeliharaan Mesin-mesin 13,524,500 13,398,500 Biaya Pemeliharaan Peralatan Kantor 456,000 - Jumlah 34,435,860 39,582,059 l Biaya Penyusutan, Penyisihan dan Amortisasi Penyisihan Aktiva Produktif 145,850,683 277,848,222 Tanah / Gedung 27,017,484 27,017,484 Penyusutan Kendaraan 20,541,095 26,786,873 Penyusutan Mesin - Mesin 39,281,894 40,405,607 Penyusutan Mesin - Mesin Kantor Kas 7,345,708 3,267,582 Penyusutan Peralatan Kantor 7,430,608 11,346,504 Penyusutan Peralatan Kantor - Kantor Kas 2,499,996 208,333 Penyusutan Honda Kantor Kas 1 - Penyusutan Instalasi Kantor 11,197,842 11,399,549 Penyusutan Instalasi Kantor - kantor Kas 4,763,211 246,240 Amortisasi Pendirian Usaha 1,560,432 1,560,432 Jumlah 267,488,954 400,086,826 Jumlah ini merupakan biaya operasional untuk tahun yang berakhir 31 desember 2010 dan 2009 16 PENDAPATAN NON OPERASIONAL Pendapatan non operasional terdiri dari : a Pendapatan Sewa 500,000 b Keuntungan (Kerugian) Penjualan Aktiva Tetap 8,500,000 c Pendapatan Non Operasional Lainnya 438,000 2,051,503 Jumlah 438,000 11,051,503 Jumlah ini merupakan pendapatan non operasional untuk tahun yang berakhir 31 desember 2010 dan 2009 17 BIAYA NON OPERASIONAL Biaya non operasional terdiri dari : Biaya Non Operasional 5,193,000 6,304,000 Jumlah 5,193,000 6,304,000 Jumlah ini merupakan biaya non operasional untuk tahun yang berakhir 31 desember 2010 dan 2009 18 TAKSIRAN PPh Taksiran PPh terdiri dari : Taksiran PPh 180,714,550 167,695,156 Jumlah 180,714,550 167,695,156 Jumlah ini merupakan taksiran PPh untuk tahun yang berakhir 31 desember 2010 dan 2009 18