Setyanta Nugraha Kepala Biro Analisa APBN Sekretariat Jenderal DPR RI

Setyanta Nugraha Kepala Biro Analisa APBN Sekretariat Jenderal DPR RI Disampaikan dalam Konsultasi Badan Anggaran DPRD Kabupaten Sleman Jakarta, 29 Januari 2014 2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 1

PROFIL APBN 2014 BELANJA NEGARA (Triliun Rp) 175.35 (5%) (16.70 miliar US$) APBN TA 2014 (Triliun Rp) 592.6 (32%) (56.43 miliar US$ 1,249.9 (68%) (119.04 miliar US$) Belanja Pemerintah Pusat Transfer ke Daerah 1,842.50 (50%) (175.48 miliar US$) 1,667.14, (45%) (158.78 miliar US$) Pendapatan Belanja Pembiayaan 2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 2

Belanja Pemerintah Pusat dan Transfer ke Daerah (Triliun Rp) 263.0, (17.05%) 592.5 (38.41%) 229.5 (14.88%) 189.0 (12.25%) Bel. Pegawai Bel. Barang Bel. Modal Pemby. Bunga Utang Subsidi Bel. Hibah Bansos Bel. Lain-lain Transfer ke Daerah 36.9 (2.39%) 73.2, (4.74%) 3.5 (0.23%) 33.7 121.3, (7.86%) 2/10/2014 (2.18%) BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 3

Transfer ke Daerah (Triliun Rp) 104.6 (18%) 113.7 (19%) 33.0 (5%) DBH DAU DAK Otsus dan Peny 341.2 (58%) 2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 4

PRINSIP PENGELOLAAN KEUANGAN NEGARA Keuangan Negara dikelola secara tertib, taat pada peraturan perundang-undangan, efisien, ekonomis, efektif, transparan, dan bertanggungjawab dengan memperhatikan rasa keadilan dan kepatutan. 2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 5

PENGERTIAN Dekonsentrasi : pelimpahan wewenang dari Pemerintah kepada gubernur sebagai wakil Pemerintah. Dana Dekonsentrasi : dana yang berasal dari APBN yang dilaksanakan oleh gubernur sebagai wakil Pemerintah yang mencakup semua penerimaan dan pengeluaran dalam rangka pelaksanaan Dekonsentrasi, tidak termasuk dana yang dialokasikan untuk instansi vertikal pusat di daerah. Tugas Pembantuan : penugasan dari Pemerintah kepada daerah dan/atau desa atau sebutan lain dengan kewajiban melaporkan dan mempertanggungjawabkan pelaksanaannya kepada yang menugaskan Dana Tugas Pembantuan : dana yang berasal dari APBN yang dilaksanakan oleh daerah dan desa yang mencakup semua penerimaan dan pengeluaran dalam rangka pelaksanaan Tugas Pembantuan. 2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 6

PRINSIP PENDANAAN Dekon/TP 1. Pendanaan Dekon/TP hanya dialokasikan untuk membiayai kegiatan yang merupakan kewenangan Pemerintah Pusat di daerah (mengacu PP 38/2007) 2. Pendanaan Dekon hanya diperuntukkan mendukung penguatan dan pemberdayaan peran Gubernur selaku Wakil Pemerintah Pusat, dan kegiatannya bersifat non fisik 3. Pendanaan TP hanya membiayai kegiatan yang bersifat fisik, dan ditujukan kepada Gubernur/Bupati/Walikota selaku Kepala Daerah Otonom 4. Pendanaan Dekon/TP seluruhnya bersumber dari APBN, K/L tidak diperkenankan meminta Daerah menyediakan dana pendamping (cost sharing) 5. Kegiatan Dekon/TP yang didanai mengacu pada RKP dan Prioritas Nasional dalam rangka mendukung penguatan triple track strategy (pro growth, pro job, & pro poor) 6. K/L wajib memberitahukan kegiatan Dekon/TP kepada Gubernur/Bupati/ Walikota sebelum pelimpahan/penugasan dalam rangka mendukung terwujudnya sinergisitas pusat dan daerah 7. Gubernur/Bupati/Walikota memberitahukan kepada DPRD saat pembahasan RAPBD perihal rencana Penyelenggaraan Dekon/TP 8. Pengelolaan Dana Dekon/TP dilakukan secara tertib, transparan dan akuntabel guna mewujudkan LKPP yang Wajar Tanpa Pengecualian 2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 7

KARAKTERISTIK KEGIATAN Dekonsentrasi Sifat kegiatan non-fisik yaitu kegiatan yang menghasilkan keluaran yang tidak menambah aset tetap Sebagian kecil Dana Dekon dapat dialokasikan sebagai dana penunjang untuk pelaksanaan tugas administratif dan/atau pengadaan input berupa pengadaan barang/jasa dan penunjang lainnya Penentuan besarnya alokasi dana penunjang harus memperhatikan asas kepatutan, kewajaran, ekonomis, dan efisiensi, serta disesuaikan dengan karakteristik kegiatan masingmasing K/L Jenis Kegiatan Akun Keterangan Kegiatan Utama (Non Fisik) : Sinkronisasi, Evaluasi, Pengedalian, Supervisi, Penyuluhan, dsb. Kegiatan Pendukung/ Penunjang: Pengadaan Barang/ Jasa, penunjang lainnya Belanja Barang sesuai peruntukannya Belanja Barang Penunjang Kegiatan Dekon (Kode Akun 521311) Tidak menambah aset Tidak menambah aset 2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 8

KARAKTERISTIK KEGIATAN TP Sifat kegiatan fisik, yaitu kegiatan yang menghasilkan keluaran yang menambah nilai aset pemerintah. Sebagian kecil Dana TP dapat dialokasikan sebagai dana penunjang untuk pelaksanaan tugas administratif dan/atau pengadaan input berupa pengadaan barang/jasa dan penunjang lainnya Penentuan besarnya alokasi dana penunjang harus memperhatikan asas kepatutan, kewajaran, ekonomis, dan efisiensi, serta disesuaikan dengan karakteristik kegiatan masing-masing K/L Jenis Kegiatan Akun Keterangan A. Kegiatan Utama TP : 1. Fisik : Pengadaan tanah, bangunan, peralatan dan mesin, jalan, irigasi, dan jaringan, serta dapat berupa kegiatan yang bersifat fisik lainnya 2. Fisik Lainnya (Barang Habis Pakai) : Obat-obatan, vaksin, pengadaan bibit dan pupuk yang diserahkan kepada Pemda B. Kegiatan Pendukung/Penunjang : Pengadaan barang/jasa, penunjang lainnya Belanja Modal sesuai peruntukannya Belanja Barang Fisik Lainnya TP (521411) Belanja Barang Penunjang Kegiatan TP (521321) Menambah Aset Tidak Menambah Aset Dapat Menambah Aset Tetap 2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 9

PROSES PELIMPAHAN WEWENANG KEPADA GUBERNUR Kementerian/Lembaga Kepala Daerah Menjabarkan urusan Pemerintah dalam rincian Program dan Kegiatan memperhatikan skala prioritas; alokasi anggaran; lokasi kegiatan. Memberitahukan indikasi program dan kegiatan kepada Daerah Penerima Menetapkan Peraturan Menteri/Pimpinan Lembaga Menyampaikan Peraturan tersebut kepada daerah penerima pertengahan bulan Juni dan/atau setelah pagu sementara tentang program dan kegiatan yang akan didekon/ di-tp-kan setelah terbitnya Perpres RABPP paling lambat minggu 1 bulan Desember mengusulkan SKPD yang sesuai dengan bidang tugas yang ditangani Menyampaikan usulan SKPD paling lambat akhir bulan Juni memberitahukan RKA-KL ke DPRD (pada saat pembahasan RAPBD) dalam rangka sinkronisasi dan sinergisitas program/kegiatan 2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 10

PENGANGGARAN DANA DEKON DAN TP 1. Pagu dana yang akan dilimpahkan/ditugaskan merupakan pagu dari K/L. 2. Untuk mendukung pelaksanaan program dan kegiatan, K/L harus memperhitungkan kebutuhan anggaran: a) Biaya penyusunan dan pengiriman laporan oleh SKPD; b) Biaya operasional dan pemeliharaan atas hasil pelaksanaan kegiatan yang belum dihibahkan; c) Honorarium pejabat pengelola keuangan; d) Biaya lainnya dalam rangka pencapaian target pelaksanaan kegiatan. 3. Sejalan dengan penerapan Penganggaran Berbasis Kinerja mulai tahun 2011, maka dalam penyusunan RKA-KL agar diperhatikan hal-hal sbb: a) Kegiatan yang dituangkan dalam RKA-KL merupakan kegiatan Eselon I sesuai dengan hasil restrukturisasi; b) Target kinerja (kuantitas, kualitas, jenis dan satuan output) dan besarnya alokasi anggaran yang menjadi tanggung jawab masing-masing SKPD dituangkan dengan jelas dalam RKA-KL; c) Dokumen pendukung dari masing-masing SKPD harus sudah dilengkapi pada saat penelaahan RKA-KL. 2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 11

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 12

ALASAN STRATEGIS PENGALIHAN 1. Amanat Hukum (Ps. 108 UU 33/2004 & Ps. 76-77 PP 7/2008) Dana DKTP yang merupakan bagian dari anggaran kementerian negaral/lembaga yang digunakan untuk melaksanakan urusan yang menurut peraturan perundangan menjadi urusan daerah, secara bertahap dialihkan menjadi DAK Jangka waktu pengalihan secara bertahap selama 2 (dua) tahun sejak PP 7/2008 diundangkan telah lewat 2. Rekomendasi BPK dan Panja DPR Rekomendasi & Temuan BPK Masih ada dana pemerintah pusat yang membiayai urusan daerah melalui dana dekonsentrasi dan tugas pembantuan Tindak Lanjut Panja Belanja Pemerintah Pusat dan Transfer Daerah Pemerintah menerbitkan Perpres mengenai Road Map rencana pengalihan dana Dekon TP yang masih membiayai urusan daerah ke DAK 2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 13

2011 Persiapan proses pengalihan sebagian kegiatan potensi urusan daerah di 7 K/L terbesar Koordinasi antara Bappenas, Kemenkeu & K/L yang dikoordinasikan oleh Bappenas (SEB 3 Menteri). Target : 7 K/L terbesar pengelola Dana Dekon/TP yaitu: Diknas, Kesehatan, PU, Pertanian, DKP, PDT, dan UKM * Mengingat koordinasi dilakukan menjelang akhir triwulan IV (pembahasan APBN TA 2012 sudah mencapai hasil akhir) maka target tersebut belum tercapai. ROAD MAP PENGALIHAN 2012 Identifikasi/Persiapan proses pengalihan 16 KL Pelaksanaan pengalihan seluruh Keg. Dekon/TP yang merupakan urusan daerah ke keg. DAK di 16 K/L Penyusunan Perpres Pengalihan Persiapan proses pengalihan sebagian prog/keg potensi urusan daerah di seluruh K/L lainnya Target : Semua prog/kegiatan di 16 K/L yang merupakan urusan daerah dialihkan ke DAK TA 2013 2013 Pelaksanaan pengalihan seluruh Kegiatan Dekon/TP yang merupakan urusan daerah ke DAK di semua K/L Evaluasi pelaksanaan pengalihan Penerapan Perpres Pengalihan Target : Seluruh program/keg di semua K/L yang merupakan urusan daerah dialihkan ke DAK TA 2014 2014 Evaluasi pelaksanaan pengalihan Tahun terakhir semua kegiatan Dekon/TP yang merupakan urusan daerah dialihkan ke Kegiatan DAK Target: Tidak ada lagi Kegiatan Dekon/TP yang merupakan urusan daerah didanai dari APBN Dlm pelaksanaannya, hanya 1 K/L yg kegiatannya dapat 2/10/2014 dialihkan BIRO yaitu ANALISA Kementan APBN SETJEN DPR RI 14

TIGA PENDEKATAN ANALISIS DALAM IDENTIFIKASI PROGRAM/KEGIATAN DEKON/TP YANG MELAKSANAKAN URUSAN DAERAH Analisis kesamaan nama dan/atau jenis kegiatan dan/atau output dan/atau komponen yang tercantum di RKA-K/L dengan lingkup bidang kegiatan yang tercantum dalam DAK sesuai PMK Nomor 209/PMK.07/2011 Analisis kegiatan dan/atau output dan/atau komponen yang tercantum dalam RKA-K/L berdasarkan pemetaan pembagian urusan pemerintahan sebagaimana termuat dalam lampiran PP Nomor 38 Tahun 2007 Analisis sifat kegiatan dan/atau output dan/atau komponen yang tercantum dalam RKA-K/L berdasarkan keterkaitan manfaat yang bersentuhan langsung dengan masyarakat (direct delivery public service). 2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 15

KONSEP MEKANISME PENGALIHAN Periode K/L Bappenas Kemenkeu Kemendagri Rancangan Renja K/L Rancangan Renja K/L Januari s/d Maret Identifikasi Kewenangan dan Penentuan kriteria Teknis Hasil Identifikasi Rancangan Renja K/L Rancangan Renja K/L Identifikasi dan Pemilahan Kegiatan yang sudah menjadi urusan daerah Usulan Pengalihan Analisis dan Evaluasi Perencanaan serta Capaian Kinerja Analisis dan Evaluasi Penganggaran Usulan Pengalihan Analisis dan Evaluasi Kewenangan/Urusan serta kesiapan implementasi di daerah Renja K/L Rancangan Akhir RKP Penetapan besaran Pengalihan Proses Penyusunan RKA-KL Proses penetapan Perpres RKP 2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 16

HASIL PENGALIHAN UNTUK TA 2013 Dalam pertemuan trilateral meeting (Kemenneg PPN/Bappenas, Kemenkeu cq. Ditjen Anggaran dan K/L) yang dilaksanakan di Bappenas setelah adanya hasil identifikasi tersebut, hanya Kementerian Pertanian yang memberikan persetujuan untuk mengalihkan kegiatan/anggaran mereka sebesar Rp. 417 M 2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 17

PENGALIHAN UNTUK T.A. 2013 KE T.A. 2014 Surat Menteri Keuangan Nomor: S-77/MK.07/2013 tanggal 5 Februari 2013 perihal Identifikasi Kegiatan Dekon/TP pada Kementerian/Lembaga yang membiayai Urusan Daerah dikirimkan ke 33 K/L 2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 18

SUBSTANSI RPERPRES Judul Perpres: Pengalihan Kegiatan Dekon/TP yang merupakan Urusan Daerah ke Kegiatan DAK Ruang Lingkup Kegiatan Dekon/TP yang merupakan urusan daerah dilalihkan ke Kegiatan DAK (Pasal : merupakan bagian dari prioritas nasional yang termuat dalam RKP; bersifat fisik; paling lambat pada Tahun Anggaran 2014. Prinsip Pengalihan: K/L tidak diperbolehkan untuk menganggarkan kegiatan yang merupakan urusan daerah. K/L dapat melaksanakan kegiatan yang merupakan urusan daerah sepanjang telah ditetapkan dalam Keputusan Presiden. Kegiatan Dekonsentrasi dan Tugas Pembantuan yang diidentifikasi sebagai urusan daerah namun tidak dapat dialihkan ke kegiatan DAK, maka daerah dapat mendanai kegiatan dimaksud melalui Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah. 2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 19

SUBSTANSI RPERPRES Mekanisme Pengalihan: Melalui Identifikasi Bersama (Kemenneg PPN/Bappenas, Kemenkeu, dan K/L) disepakati dalam trilateral meeting dan kemudian diputuskan di sidang kabinet dan/atau dicantumkan dalam RKP. Sumber Pendanaan: dari alokasi dana kegiatan Dekonsentrasi dan Tugas Pembantuan K/L yang dialihkan Pengalokasian dan Penyaluran: Mengikuti aturan pengalokasian dan penyaluran DAK Supervisi dan Bimbingan Teknis: K/L melakukan supervisi dan bimbingan teknis terhadap DAK dengan tujuan agar tercapainya target prioritas nasional yang menjadi tanggungjawab K/L Supervisi dan Bimbingan Teknis merupakan bagian dari Laporan kegiatan DAK oleh K/L untuk menjadi pertimbangan pemberian penghargaan dan sanksi 2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 20

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 21