Jabatan Tanda Tangan Dibuat oleh Diperiksa oleh Disetujui oleh Staf Keuangan dan Program Kasubbag Keuangan dan Program Camat Status No Salinan Halaman : 1 dari 6
1.0 TUJUAN Sebagai pedoman dalam pencetakan SPP. 2.0 RUANG LINGKUP Prosedur ini mencakup seluruh proses pencetakan SPP sampai dengan selesai dicetak. 3.0 DEFINISI 3.1 SKPD : Satuan Kerja Perangkat Daerah 3.2 PPK SKPD : Pejabat Penatausahaan Keuangan SKPD adalah pejabat yang melaksanakan fungsi tata usaha keuangan pada SKPD 3.3 : Pengguna Anggaran adalah pejabat pemegang kewenangan penggunaan anggaran untuk melaksanakan tugas pokok dan fungsi SKPD yang dipimpinnya. 3.4 K : Kuasa Pengguna Anggaran adalah pejabat yang diberi kuasa untuk melaksanakan sebagian kewenangan pengguna anggaran dalam melaksanakan sebagian tugas dan fungsi SKPD. 3.5 PPTK : Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan yang selanjutnya disingkat PPTK adalah pejabat pada unit kerja SKPD yang melaksanakan satu atau beberapa kegiatan dari suatu program sesuai dengan bidang tugasnya. 3.6 SPD : Penyediaan Dana adalah dokumen yang menyatakan tersedianya dana untuk melaksanakan kegiatan sebagai dasar Pencetakan 3.7 SPP : Permintaan Pembayaran adalah dokumen yang diterbitkan oleh pejabat yang bertanggung jawab atas pelaksanaan kegiatan/bendahara pengeluaran untuk mengajukan permintaan pembayaran. 3.8 SPP UP : SPP Uang Persediaan adalah dokumen yang diajukan oleh bendahara pengeluaran untuk permintaan uang muka kerja yang bersifat pengisian kembali (revolving) yang tidak dapat dilakukan dengan pembayaran langsung 3.9 SPP GU : SPP Ganti Uang Persediaan adalah dokumen yang diajukan oleh bendaharan pengeluaran untuk permintaan pengganti uang persediaan yang tidak dapat dilakukan dengan pembayaran Iangsung. 3.10 SPP Langsung yang selanjutnya disingkat SPP-LS adalah dokumen yang diajukan oleh bendahara pengeluaran untuk permintaan pembayaran Iangsung kepada pihak ketiga atas dasar perjanjian kontrak kerja atau surat perintah kerja Iainnya dan pembayaran gaji dengan jumlah, penerima, peruntukan, dan waktu pembayaran tertentu yang dokumennya disiapkan oleh PPTK. 3.11 SPM : Perintah Membayar adalah dokumen yang digunakan/diterbitkan oleh pengguna anggaran/kuasa pengguna anggaran untuk Pencetakan SP2D atas beban pengeluaran D-SKPD. Halaman : 2 dari 6
3.12 SPM-UP : Perintah Membayar Uang Persediaan adalah dokumen yang diterbitkan oleh pengguna anggaran/kuasa pengguna anggaran untuk Pencetakan SP2D atas beban beban pengeluaran D-SKPD yang dipergunakan sebagai uang persediaan untuk mendanai kegiatan. 3.13 SPM-GU : Perintah Membayar Ganti Uang Persediaan adalah dokumen yang diterbitkan oleh pengguna anggaran/kuasa pengguna anggaran untuk Pencetakan SP2D atas beban pengeluaran D-SKPD yang dananya dipergunakan untuk mengganti uang persediaan yang telah dibelanjakan. 3.14 SPM-LS : Perintah Membayar Langsung adalah dokumen yang diterbitkan oleh pengguna anggaran/kuasa pengguna anggaran untuk Pencetakan SP2D atas beban pengeluaran D-SKPD kepada pihak ketiga. 3.15 SPJ : Pertanggung Jawaban adalah bukti-bukti sah pembelanjaan 3.16 SIMDA Keuangan : Sistem Informasi Data Keuangan 3.17 SIMDA Barang : Sistem Informasi Data Barang 3.18 Verifikatur adalah aparat yang ditugaskan untuk memeriksa keabsahan SPJ 3.19 Operator SIMDA Keuangan adalah aparat yang ditugaskan untuk menjalankan perangkat lunak SIMDA Keuangan 3.20 Operator SIMDA Barang adalah aparat yang ditugaskan untuk menjalankan perangkat lunak SIMDA Barang 3.21 Bendahara Pengeluaran adalah pejabat fungsional yang ditunjuk menerima, menyimpan, membayarkan, menatausahakan, dan mempertanggungjawabkan uang untuk keperluan belanja daerah dalam rangka pelaksanaan APBD pada SKPD. 3.22 Bendahara Pengeluaran Pembantu adalah pejabat fungsional yang ditunjuk menerima, menyimpan, membayarkan, menatausahakan, dan mempertanggungjawabkan uang untuk keperluan belanja daerah dalam rangka pelaksanaan APBD pada unit kerja SKPD. 3.23 Bendahara Gaji adalah Pejabat fungsional yang ditunjuk mengelola gaji dan tunjangan keperluan belanja aparatur dalam rangka pelaksanaan APBD pada unit kerja SKPD. 3.24 KIB : Kartu Inventaris Barang 3.25 Pengadaan Barang/ Jasa adalah proses pembelanjaan barang atau jasa yang dilakukan pemerintah kepada penyedia barang atau jasa 4.0 DOKUMEN PENDUKUNG 4.1 Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah; 4.2 Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2007 tentang Pengelolaan Uang Negara/ Daerah; 4.3 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 tahun 2006 sebagaimana diubah dalam Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 tahun 2007 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah Halaman : 3 dari 6
4.4 Peraturan Daerah Kota Bandung Nomor 07 Tahun 2006 tentang Pokok Pokok Pengelolaan Keuangan Daerah 5.0 URAIAN PROSEDUR No. Uraian Kegiatan Penanggung Jawab Dokumen Terkait 5.1 Staf Sub Bag Program dan Keuangan menerima permohonan dari Bendahara Gaji antara lain : SPM LS Gaji/ Staf Sub Bag Keuangan dan Program 5.2 5.2.1 5.2.2 Staf Sub Bag Program dan Keuangan memeriksa kelengkapan Jika lengkap lanjut ke poin 5.3 Jika tidak lengkap maka dikembalikan untuk dilengkapi atau diperbaiki ke Bendahara Gaji Staf Sub Bag Keuangan dan Program 5.3 5.3.1 5.3.2 Verifikatur memeriksa keabsahan serta kelengkapan dokumen Gaji/ Jika sah dan lengkap lanjut ke poin 5.4 Jika tidak sah atau tidak lengkap maka dikembalikan untuk dilengkapi atau diperbaiki ke Bendahara Gaji Verifikatur Halaman : 4 dari 6
No. Uraian Kegiatan Penanggung Jawab Dokumen Terkait 5.4 Operator SIMDA Keuangan menginput data ke dalam SIMDA Keuangan 5.5 Operator SIMDA Keuangan mencetak SPP LS Gaji/ dan, meregister SPP LS Gaji/ dan menyerahkannya kepada PPK Operator SIMDA Keuangan Operator SIMDA Keuangan Kelengkapan Gaji/ Kelengkapan Gaji/ SPP LS Gaji/ SPM LS Gaji/ 5.7 PPK memeriksa kelengkapan SPP dalam SPP, menyerahkan SPP kepada Bendahara Pengeluaran, memaraf SPP Halaman : 5 dari 6 PPK SPP
No. Uraian Kegiatan Penanggung Jawab Dokumen Terkait SPM LS Penyedia Barang Jasa, menyerahkan SPP kepada dan mengarsipkan berkas Dokumen Gaji/ Kelengkapan Gaji/ SPP LS Gaji/ SPM LS Gaji/ 6.0 CATATAN MUTU 6.1 6.2 SPP 6.3 Buku Register SPP SPM 7.0 RIWAYAT PERUBAHAN No No. Revisi Tgl. Berlaku Isi Perubahan 7.1 00 12 September 2011 Belum Ada Halaman : 6 dari 6