K e p a d a Yth. OTORITAS JASA KEUANGAN U.P. Direktorat IKNB Syariah Gedung Sumitro Djojohadikusumo Jalan Lapangan Banteng Timur No. 2-4 Jakarta - 10710 LAPORAN PERHITUNGAN TINGKAT SOLVABILITAS TRIWULAN I 2014 Gedung AL AMIN JL. Sultan Agung No. 12 Jakarta 12980, Telp 021-837 90999, Fax 021-837 05234
Halaman 2 I. NERACA Tahun 2014 Tahun 2013 Triwulan I Tahunan No. URAIAN RINCIAN SAK SAP SAK SAP (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) Aset Investasi 1 Deposito pada Bank A-4 124,160.00 122,710.00 115,135.00 113,685.00 2 Saham Syariah B-4 0.00 0.00 0.00 0.00 3 Sukuk atau Obligasi Syariah C-4 0.00 0.00 0.00 0.00 4 Surat Berharga Syariah Negara D-4 0.00 0.00 0.00 0.00 5 Surat Berharga Syariah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia E-4 0.00 0.00 0.00 0.00 Surat Berharga Syariah Yang Diterbitkan oleh selain negara 6 Republik Indonesia F-4 0.00 0.00 0.00 0.00 Surat Berharga Syariah Yang Diterbitkan oleh Lembaga 7 Multinasional G-4 0.00 0.00 0.00 0.00 8 Reksa Dana Syariah H-4 3,571.11 3,571.11 7,146.77 7,146.77 9 Efek Beragun Aset Syariah I-4 0.00 0.00 0.00 0.00 10 Pembiayaan Melalui Kerjasama Dengan Pihak Lain. J-4 0.00 0.00 0.00 0.00 11 Emas Murni K-4 0.00 0.00 0.00 0.00 12 Investasi Lain L-4 0.00 0.00 13 Jumlah Investasi 127,731.11 126,281.11 122,281.77 120,831.77 Bukan Investasi 14 Kas dan Bank 4,843.22 4,843.22 5,339.12 5,339.12 15 Tagihan Kontribusi M-4 10,662.73 10,662.73 23,602.29 23,602.29 16 Tagihan Reasuransi N-4 74,457.12 64,253.42 62,122.05 51,918.35 17 Tagihan Investasi O-4 0.00 0.00 0.00 0.00 18 Tagihan Hasil Investasi P-4 336.52 336.52 297.62 297.62 19 Aset lain Q-4 4,913.16 5,421.44 20 Jumlah Bukan Investasi 95,212.75 80,095.88 96,782.51 81,157.38 21 Jumlah aset 222,943.85 206,376.99 219,064.29 201,989.15 Kewajiban Utang 22 Utang Klaim R-4 2,371.56 2,371.56 9,028.70 9,028.70 23 Utang Reasuransi S-4 7,857.61 7,857.61 13.99 13.99 24 Utang Ujroh Kepada Perusahaan T-4 6,154.97 6,154.97 7,576.66 7,576.66 25 Utang Alokasi Surplus Kepada Tertanggung 144.23 144.23 144.23 144.23 26 Utang Alokasi Surplus Kepada Perusahaan 57.69 57.69 57.69 57.69 27 Utang Bagi Hasil Investasi Dana Tabarru Kepada Perusahaan 0.00 0.00 0.00 0.00 28 Utang Zakat 0.00 0.00 0.00 0.00 29 Utang Lain 190.43 190.43 190.53 190.53 30 Jumlah Utang 16,776.50 16,776.50 17,011.82 17,011.82 Penyisihan teknis 31 Penyisihan Kontribusi U-4 128,045.14 128,045.14 134,486.70 134,486.70 32 Penyisihan Kontribusi Yang Belum Menjadi Pendapatan/Hak 92.21 92.21 140.58 140.58 33 Penyisihan Klaim 4,257.65 4,257.65 4,009.16 4,009.16 34 Jumlah Penyisihan teknis 132,395.00 132,395.00 138,636.43 138,636.43 35 Jumlah Kewajiban 149,171.50 149,171.50 155,648.25 155,648.25 36 Qardh 0.00 0.00 0.00 0.00 Ekuitas Peserta 37 Akumulasi Dana Tabarru' 73,772.35 73,772.35 63,416.03 63,416.03 38 Kenaikan (Penurunan) Surat Berharga 0.00 0.00 0.00 0.00 39 Selisih Penilaian Berdasar SAK & SAP (16,566.86) (17,075.14) 40 Kekayaan Yang Tidak Diperkenankan 0.00 0.00 41 Jumlah Ekuitas Peserta 73,772.35 57,205.49 63,416.03 46,340.90 42 Jumlah kewajiban, qardh dan ekuitas peserta 222,943.85 206,376.99 219,064.29 201,989.15
Halaman 2 II. A. PERHITUNGAN SURPLUS UNDERWRITING Untuk Periode Yang Berakhir Tahun 2014 Tahun 2013 No. URAIAN RINCIAN Triwulan I Tahunan (1) (2) (3) (4) (5) 1 PENDAPATAN UNDERWRITING V-4 2 Kontribusi Para Peserta*) 23,378.34 174,109.77 3 Kontribusi Reasuransi 9,783.65 97,809.82 4 Penyisihan Kontribusi Yang Belum Menjadi Hak (KYBMP)**) a. KYBMP tahun/triwulan lalu 140.58 7,975.60 b. KYBMP tahun/triwulan berjalan 92.21 140.58 5 Penurunan (Kenaikan) penyisihan kontribusi***) a. Penyisihan Kontribusi tahun/triwulan lalu 134,486.70 103,438.91 b. Penyisihan Kontribusi tahun/triwulan berjalan 128,045.14 134,486.70 6 Jumlah Pendapatan Kontribusi Neto (2-3-4b+4a-5b+5a) 20,084.62 53,087.18 7 BEBAN KLAIM a. Klaim Bruto 35,918.02 153,317.23 b. Klaim Reasuransi Diterima 24,430.49 120,194.95 c. Kenaikan (Penurunan) Penyisihan Klaim c.1. Penyisihan Klaim triwulan/tahun lalu 4,009.16 5,637.96 c.2. Penyisihan Klaim triwulan/tahun berjalan 4,257.65 4,009.16 8 Jumlah Beban Klaim (7a-7b-7c1+7c2) 11,736.03 31,493.48 9 Surplus (Defisit) Underwriting (6-8) 8,348.59 21,593.70 Catatan: *) Kontribusi Para Peserta yang diakumulasikan ke Dana Tabarru' **) KYBMP : Kontribusi Yang Belum Merupakan Pendapatan adalah untuk produk asuransi yang mempunyai jangka waktu pertanggungan kurang dari 1 tahun ***) Penyisihan Kontribusi untuk produk asuransi yang mempunyai jangka waktu pertanggungan lebih dari 1 tahun.
Halaman 3 II. B. SURPLUS UNDERWRITING YANG SIAP UNTUK DIDISTRIBUSIKAN Untuk Periode Yang Berakhir Tahun 2014 Tahun 2013 No. URAIAN RINCIAN Triwulan I Tahunan (1) (2) (3) (4) (5) 1 Surplus Underwriting (II. A. 10) 8,348.59 21,593.70 2 Penyesuaian surplus underwriting a. Kontribusi periode sebelumnya yang diterima secara kas periode berjalan 23,602.29 16,556.78 b. Klaim Reasuransi periode sebelumnya yang diterima secara kas periode berjalan 12,095.42 91,036.38 c. Kontribusi periode berjalan yang belum diterima secara kas 10,662.73 23,602.29 d. Klaim Reasuransi periode berjalan yang belum diterima secara kas 12,335.07 29,158.57 3 Jumlah Penyesuaian surplus underwriting yang siap dibagikan/didistribusikan (2a+2b-2c-2d) 12,699.91 54,832.30 4 Surplus Underwriting yang siap untuk dibagikan (1+3) 21,048.50 76,426.01 5 Surplus Underwriting untuk Perusahaan 0.00 0.00 6 Surplus Underwriting untuk Peserta 0.00 0.00 7 Surplus Underwriting yang diakumulasikan ke Dana Tabarru' 21,048.50 76,426.01
Halaman 6 IV. LAPORAN ARUS KAS DANA TABARRU Keterangan Tahun 2014 Tahun 2013 Triwulan I Tahunan (1) (2) (4) (3) A. Saldo Awal : K a s - B a n k 5,339.12 3,881.77 B Arus Kas dari Aktifitas Operasi Arus Kas Masuk 1 Kontribusi para Peserta 44,580.19 234,235.96 2 Klaim Reasuransi Diterima 12,095.42 91,036.38 3 Penerimaan pembagian Surplus Underwriting Reasuransi 0.00 0.00 Jumlah Arus Kas Masuk 56,675.60 325,272.34 Arus Kas Keluar 1 Pembayaran Ujroh Asuransi 9,554.03 66,101.69 2 Kontribusi Reasuransi Dibayar 4,348.76 123,463.86 3 Klaim Dibayar 42,594.60 153,569.59 4 Lain-Lain 0.00 0.00 Jumlah Arus Kas Keluar 56,497.39 343,135.14 Jumlah Arus Kas dari Aktifitas Operasi 178.22 (17,862.80) C Arus Kas dari Aktifitas Investasi Arus Kas Masuk 1 Penerimaan Hasil Investasi Dana Tabarru' 1,668.84 5,802.34 2 Pencairan Investasi Dana Tabarru' 12,581.50 114,224.80 3 Penjualan Tanah dan Bangunan 0.00 0.00 4 Lain-lain 4,935.57 42,997.04 Jumlah Arus Kas Masuk 19,185.91 163,024.18 Arus Kas Keluar 1 Penempatan Investasi 17,836.50 132,799.80 2 Pembayaran pembagian Surplus Uderwriting ke Perusahaan 0.00 54.69 3 Pembayaran pembagian Surplus Underwriting ke Peserta/Pemegang Polis 0.00 136.74 Pembayaran Bagi Hasil Investasi Dana Tabarru' ke Perusahaan/Operator 0.00 0.00 4 Pembelian Aktiva Tetap 0.00 0.00 5 Lain-Lain 2,023.53 10,712.80 Jumlah Arus Kas Keluar 19,860.03 143,704.04 Jumlah Arus Kas dari Aktifitas Investasi (674.12) 19,320.14 D Arus Kas dari Aktifitas Pendanaan Arus Kas Masuk 1 Qardh 0.00 0.00 2 Lain-lain 0.00 0.00 Jumlah Arus Kas Masuk 0.00 0.00 Arus Kas Keluar 1 Pembayaran Qardh 0.00 0.00 2 Lain-lain 0.00 0.00 Jumlah Arus Kas Keluar 0.00 0.00 Jumlah Arus Kas dari Aktifitas Pendanaan 0.00 0.00 E Saldo Akhir Kas (A+B+C+D) 4,843.22 5,339.12
Halaman 7 1. Tingkat Solvabilitas V. RASIO KESEHATAN KEUANGAN A. PENCAPAIAN TINGKAT SOLVABILITAS Keterangan Tahun 2014 Tahun 2013 Triwulan I Tahunan a. Kekayaan Yang Diperkenankan 206,376.99 201,989.15 b. Kewajiban (termasuk pinjaman qardh) 149,171.50 155,648.25 2. Jumlah Tingkat Solvabilitas (1a - 1b) 57,205.49 46,340.90 3. Dana yang diperlukan untuk mengantisipasi risiko kerugian akibat deviasi pengelolaan kekayaan dan kewajiban a. Kegagalan Pengelolaan Kekayaan (Schedule A) 4,177.00 5,075.55 b. Ketidakseimbangan antara proyeksi Arus Kekayaan dan Kewajiban (Schedule B) 5,121.81 5,379.47 c. Ketidakseimbangan antara nilai Kekayaan dan Kewajiban Dalam Setiap Jenis Mata Uang (Schedule C 5,720.55 4,634.09 d. Perbedaan antara Beban Klaim Yang Terjadi dan Beban Klaim Yang Diperkirakan (Schedule D) 58,101.76 49,520.29 Ketidakcukupan Kontribusi Akibat Perbedaan Hasil Investasi yang Diasumsikan dalam penetapan e. kontribusi dengan Hasil Investasi yang Diperoleh (Schedule E) 0.92 1.41 f. Ketidakmampuan pihak reasuradur untuk memenuhi kewajiban pembayaran klaim (Schedule F) 156.54 1,564.96 4. Jumlah dana yang diperlukan untuk mengantisipasi risiko kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat dari deviasi dalam pengelolaan kekayaan dan kewajiban (3a + 3b + 3c + 3d + 3e + 73,278.58 66,175.76 3f) 5. Rasio Pencapaian Tingkat Solvabilitas (2 dibagi dengan 4; dalam %) 78.07% 70.03% Dalam hal Dana Tabarru' mengalami kekurangan solvabilitas, jumlah dana yang dibutuhkan untuk mencapai rasio RBC Dana Tabarru' 30.00% (35,221.92)
Halaman 8 V. RASIO KESEHATAN KEUANGAN b. KESEHATAN KEUANGAN SELAIN TINGKAT SOLVABILITAS (dalam jutaan rupiah ) (rasio dalam persentase) Tahun 2014 Tahun 2013 No. Uraian Triwulan I Tahunan (1) (2) (3) (4) 1 Likuiditas a. Kekayaan Lancar (Rincian Z-4) 218,030.69 213,642.85 b. Kewajiban Lancar (Rincian Z-4) 149,171.50 155,648.25 c. Rasio (a : b) 146.16% 137.26% 2 Perimbangan Investasi dengan Kewajiban a. Investasi, Kas dan Bank (Lihat Neraca pada kolom SAP untuk jenis 126,281.11 120,831.77 investasi dari no. 1 s/d no 11) 4,843.22 5,339.12 b. Penyisihan Teknis 132,395.00 138,636.43 c. Utang Klaim Retensi Sendiri 474.31 1,805.74 c. Rasio [a : (b + c)] 98.69% 89.84% 3 Pendapatan Investasi Neto a. Pendapatan Investasi Netto 1,851.65 5,708.59 b. Rata-rata Investasi 10,346.67 9,594.58 c. Rasio (a : b) 17.90% 59.50% 4 Rasio Beban Klaim a. Beban Klaim Netto 11,487.54 33,122.28 b. Kontribusi Netto 13,594.69 76,299.95 c. Rasio (a : b) 84.50% 43.41% 5 Rasio Perubahan Dana Tabarru' a. Dana Tabarru' Tahun/Triwulan Berjalan 10,356.32 26,677.99 b. Dana Tabarru' Tahun/Triwulan Lalu 26,677.99 24,409.62 c. Perubahan Dana Tabarru' (a - b) (16,321.68) 2,268.38 d. Rasio (c : b) -61.18% 9.29%