K e p a d a Yth. OTORITAS JASA KEUANGAN U.P. Direktorat IKNB Syariah Gedung Menara Merdeka (OJK) Mailing Room Lantai 12 Jalan Budi Kemuliaan I No.2 Jakarta Pusat LAPORAN PERHITUNGAN TINGKAT SOLVABILITAS TRIWULAN I 2015 Gedung AL AMIN JL. Sultan Agung No. 12 Jakarta 12980, Telp 021-837 90999, Fax 021-837 05234
Halaman 2 I. NERACA Tahun 2015 Tahun 2014 Triwulan I Tahunan No. URAIAN RINCIAN SAK SAP SAK SAP (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) Aset Investasi 1 Deposito pada Bank A-4 139,325.00 133,584.37 136,418.00 132,284.94 2 Saham Syariah B-4 0.00 0.00 0.00 0.00 3 Sukuk atau Obligasi Syariah C-4 0.00 0.00 0.00 0.00 4 Surat Berharga Syariah Negara D-4 0.00 0.00 0.00 0.00 5 Surat Berharga Syariah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia E-4 0.00 0.00 0.00 0.00 Surat Berharga Syariah Yang Diterbitkan oleh selain negara 6 Republik Indonesia F-4 0.00 0.00 0.00 0.00 Surat Berharga Syariah Yang Diterbitkan oleh Lembaga 7 Multinasional G-4 0.00 0.00 0.00 0.00 8 Reksa Dana Syariah H-4 3,996.86 3,996.86 4,016.71 4,016.71 9 Efek Beragun Aset Syariah I-4 0.00 0.00 0.00 0.00 10 Pembiayaan Melalui Kerjasama Dengan Pihak Lain. J-4 0.00 0.00 0.00 0.00 11 Emas Murni K-4 0.00 0.00 0.00 0.00 12 Investasi Lain L-4 0.00 0.00 13 Jumlah Investasi 143,321.86 137,581.23 140,434.71 136,301.66 Bukan Investasi 14 Kas dan Bank 16,038.57 16,038.57 11,652.31 11,652.31 15 Tagihan Kontribusi M-4 14,058.47 14,058.47 18,897.50 18,897.50 16 Tagihan Reasuransi N-4 150,932.88 117,204.63 127,101.14 111,785.90 17 Tagihan Investasi O-4 0.00 0.00 0.00 0.00 18 Tagihan Hasil Investasi P-4 380.19 380.19 371.39 371.39 19 Aset lain Q-4 3,358.51 5,530.72 20 Jumlah Bukan Investasi 184,768.61 147,681.86 163,553.06 142,707.10 21 Jumlah aset 328,090.47 285,263.09 303,987.77 279,008.76 Kewajiban Utang 22 Utang Klaim R-4 67,077.21 67,077.21 54,939.45 54,939.45 23 Utang Reasuransi S-4 2,119.06 2,119.06 5,444.48 5,444.48 24 Utang Ujroh Kepada Perusahaan T-4 7,222.75 7,222.75 6,916.65 6,916.65 25 Utang Alokasi Surplus Kepada Tertanggung 0.00 0.00 6.17 6.17 26 Utang Alokasi Surplus Kepada Perusahaan 0.00 0.00 0.00 0.00 27 Utang Bagi Hasil Investasi Dana Tabarru Kepada Perusahaan 0.00 0.00 0.00 0.00 28 Utang Zakat 0.00 0.00 0.00 0.00 29 Utang Lain 25.68 25.68 232.75 232.75 30 Jumlah Utang 76,444.71 76,444.71 67,539.49 67,539.49 Penyisihan teknis 31 Penyisihan Kontribusi U-4 119,136.23 119,136.23 128,163.93 128,163.93 32 Penyisihan Kontribusi Yang Belum Menjadi Pendapatan/Hak 90.51 90.51 229.00 229.00 33 Penyisihan Klaim 3,387.30 3,387.30 5,475.66 5,475.66 34 Jumlah Penyisihan teknis 122,614.03 122,614.03 133,868.59 133,868.59 35 Jumlah Kewajiban 199,058.74 199,058.74 201,408.08 201,408.08 36 Qardh 0.00 0.00 0.00 0.00 Ekuitas Peserta 37 Akumulasi Dana Tabarru' 129,031.73 129,031.73 102,579.69 102,579.69 38 Kenaikan (Penurunan) Surat Berharga 0.00 0.00 0.00 0.00 39 Selisih Penilaian Berdasar SAK & SAP (42,827.39) (24,979.01) 40 Kekayaan Yang Tidak Diperkenankan 0.00 0.00 41 Jumlah Ekuitas Peserta 129,031.73 86,204.34 102,579.69 77,600.68 42 Jumlah kewajiban, qardh dan ekuitas peserta 328,090.47 285,263.09 303,987.77 279,008.76
Halaman 2 II. A. PERHITUNGAN SURPLUS UNDERWRITING Untuk Periode Yang Berakhir Tahun 2015 Tahun 2014 No. URAIAN RINCIAN Triwulan I Tahunan (1) (2) (3) (4) (5) 1 PENDAPATAN UNDERWRITING V-4 2 Kontribusi Para Peserta*) 30,098.09 147,542.98 3 Kontribusi Reasuransi 8,674.79 96,340.15 4 Penyisihan Kontribusi Yang Belum Menjadi Hak (KYBMP)**) a. KYBMP tahun/triwulan lalu 229.00 140.58 b. KYBMP tahun/triwulan berjalan 90.51 229.00 5 Penurunan (Kenaikan) penyisihan kontribusi***) a. Penyisihan Kontribusi tahun/triwulan lalu 128,163.93 134,486.70 b. Penyisihan Kontribusi tahun/triwulan berjalan 119,136.23 128,163.93 6 Jumlah Pendapatan Kontribusi Neto (2-3-4b+4a-5b+5a) 30,589.51 57,437.18 7 BEBAN KLAIM a. Klaim Bruto 45,927.70 214,955.91 b. Klaim Reasuransi Diterima 37,737.05 189,940.40 c. Kenaikan (Penurunan) Penyisihan Klaim c.1. Penyisihan Klaim triwulan/tahun lalu 5,475.66 4,009.16 c.2. Penyisihan Klaim triwulan/tahun berjalan 3,387.30 5,475.66 8 Jumlah Beban Klaim (7a-7b-7c1+7c2) 6,102.30 26,482.01 9 Surplus (Defisit) Underwriting (6-8) 24,487.21 30,955.17 Catatan: *) Kontribusi Para Peserta yang diakumulasikan ke Dana Tabarru' **) KYBMP : Kontribusi Yang Belum Merupakan Pendapatan adalah untuk produk asuransi yang mempunyai jangka waktu pertanggungan kurang dari 1 tahun ***) Penyisihan Kontribusi untuk produk asuransi yang mempunyai jangka waktu pertanggungan lebih dari 1 tahun.
Halaman 3 II. B. SURPLUS UNDERWRITING YANG SIAP UNTUK DIDISTRIBUSIKAN Untuk Periode Yang Berakhir Tahun 2015 Tahun 2014 No. URAIAN RINCIAN Triwulan I Tahunan (1) (2) (3) (4) (5) 1 Surplus Underwriting (II. A. 10) 24,487.21 30,955.17 2 Penyesuaian surplus underwriting a. Kontribusi periode sebelumnya yang diterima secara kas periode berjalan 18,897.50 23,602.29 b. Klaim Reasuransi periode sebelumnya yang diterima secara kas periode berjalan 13,988.40 125,070.32 c. Kontribusi periode berjalan yang belum diterima secara kas 14,058.47 18,897.50 d. Klaim Reasuransi periode berjalan yang belum diterima secara kas 23,748.65 64,870.09 3 Jumlah Penyesuaian surplus underwriting yang siap dibagikan/didistribusikan (2a+2b-2c-2d) (4,921.22) 64,905.02 4 Surplus Underwriting yang siap untuk dibagikan (1+3) 19,565.99 95,860.19 5 Surplus Underwriting untuk Perusahaan 0.00 0.00 6 Surplus Underwriting untuk Peserta 0.00 0.00 7 Surplus Underwriting yang diakumulasikan ke Dana Tabarru' 19,565.99 95,860.19
Halaman 6 IV. LAPORAN ARUS KAS DANA TABARRU Keterangan Tahun 2015 Tahun 2014 Triwulan I Tahunan (1) (2) (4) (3) A. Saldo Awal : K a s - B a n k 11,652.31 5,339.12 B Arus Kas dari Aktifitas Operasi Arus Kas Masuk 1 Kontribusi para Peserta 47,301.19 214,006.36 2 Klaim Reasuransi Diterima 13,988.40 125,070.32 3 Penerimaan pembagian Surplus Underwriting Reasuransi 0.00 0.00 Jumlah Arus Kas Masuk 61,289.59 339,076.68 Arus Kas Keluar 1 Pembayaran Ujroh Asuransi 11,318.69 61,423.11 2 Kontribusi Reasuransi Dibayar 14,498.54 109,651.13 3 Klaim Dibayar 33,873.02 177,024.83 4 Lain-Lain 0.00 0.00 Jumlah Arus Kas Keluar 59,690.25 348,099.07 Jumlah Arus Kas dari Aktifitas Operasi 1,599.33 (9,022.39) C Arus Kas dari Aktifitas Investasi Arus Kas Masuk 1 Penerimaan Hasil Investasi Dana Tabarru' 2,112.80 7,635.02 2 Pencairan Investasi Dana Tabarru' 9,798.00 53,594.00 3 Penjualan Tanah dan Bangunan 0.00 0.00 4 Lain-lain 6,704.36 33,767.07 Jumlah Arus Kas Masuk 18,615.16 94,996.09 Arus Kas Keluar 1 Penempatan Investasi 12,705.00 71,107.00 2 Pembayaran pembagian Surplus Uderwriting ke Perusahaan 1.87 69.18 3 Pembayaran pembagian Surplus Underwriting ke Peserta/Pemegang Polis 10.30 154.89 Pembayaran Bagi Hasil Investasi Dana Tabarru' ke Perusahaan/Operator 0.00 0.00 4 Pembelian Aktiva Tetap 0.00 0.00 5 Lain-Lain 3,111.07 8,329.43 Jumlah Arus Kas Keluar 15,828.24 79,660.51 Jumlah Arus Kas dari Aktifitas Investasi 2,786.93 15,335.58 D Arus Kas dari Aktifitas Pendanaan Arus Kas Masuk 1 Qardh 0.00 0.00 2 Lain-lain 0.00 0.00 Jumlah Arus Kas Masuk 0.00 0.00 Arus Kas Keluar 1 Pembayaran Qardh 0.00 0.00 2 Lain-lain 0.00 0.00 Jumlah Arus Kas Keluar 0.00 0.00 Jumlah Arus Kas dari Aktifitas Pendanaan 0.00 0.00 E Saldo Akhir Kas (A+B+C+D) 16,038.57 11,652.31
Halaman 7 1. Tingkat Solvabilitas V. RASIO KESEHATAN KEUANGAN A. PENCAPAIAN TINGKAT SOLVABILITAS Keterangan Tahun 2015 Tahun 2014 Triwulan I Tahunan a. Kekayaan Yang Diperkenankan 285,263.09 279,008.76 b. Kewajiban (termasuk pinjaman qardh) 199,058.74 201,408.08 2. Jumlah Tingkat Solvabilitas (1a - 1b) 86,204.34 77,600.68 3. Dana yang diperlukan untuk mengantisipasi risiko kerugian akibat deviasi pengelolaan kekayaan dan kewajiban a. Kegagalan Pengelolaan Kekayaan (Schedule A) 6,580.15 6,802.33 b. Ketidakseimbangan antara proyeksi Arus Kekayaan dan Kewajiban (Schedule B) 4,765.45 5,126.56 c. Ketidakseimbangan antara nilai Kekayaan dan Kewajiban Dalam Setiap Jenis Mata Uang (Schedule C 8,620.43 7,760.07 d. Perbedaan antara Beban Klaim Yang Terjadi dan Beban Klaim Yang Diperkirakan (Schedule D) 55,325.38 47,546.18 Ketidakcukupan Kontribusi Akibat Perbedaan Hasil Investasi yang Diasumsikan dalam penetapan e. kontribusi dengan Hasil Investasi yang Diperoleh (Schedule E) 0.91 2.29 f. Ketidakmampuan pihak reasuradur untuk memenuhi kewajiban pembayaran klaim (Schedule F) 138.80 1,541.44 4. Jumlah dana yang diperlukan untuk mengantisipasi risiko kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat dari deviasi dalam pengelolaan kekayaan dan kewajiban (3a + 3b + 3c + 3d + 3e + 75,431.11 68,778.88 3f) 5. Rasio Pencapaian Tingkat Solvabilitas (2 dibagi dengan 4; dalam %) 114.28% 112.83% Dalam hal Dana Tabarru' mengalami kekurangan solvabilitas, jumlah dana yang dibutuhkan untuk mencapai rasio RBC Dana Tabarru' 30.00%
Halaman 8 V. RASIO KESEHATAN KEUANGAN b. KESEHATAN KEUANGAN SELAIN TINGKAT SOLVABILITAS (dalam jutaan rupiah ) (rasio dalam persentase) Tahun 2015 Tahun 2014 No. Uraian Triwulan I Tahunan (1) (2) (3) (4) 1 Likuiditas a. Kekayaan Lancar (Rincian Z-4) 324,731.96 298,457.05 b. Kewajiban Lancar (Rincian Z-4) 199,058.74 201,408.08 c. Rasio (a : b) 163.13% 148.19% 2 Perimbangan Investasi dengan Kewajiban a. Investasi, Kas dan Bank (Lihat Neraca pada kolom SAP untuk jenis 137,581.23 136,301.66 investasi dari no. 1 s/d no 11) 16,038.57 11,652.31 b. Penyisihan Teknis 122,614.03 133,868.59 c. Utang Klaim Retensi Sendiri 13,415.44 10,987.89 c. Rasio [a : (b + c)] 112.93% 102.14% 3 Pendapatan Investasi Neto a. Pendapatan Investasi Netto 2,022.92 8,364.86 b. Rata-rata Investasi 11,610.42 11,368.17 c. Rasio (a : b) 17.42% 73.58% 4 Rasio Beban Klaim a. Beban Klaim Netto 8,190.65 25,015.51 b. Kontribusi Netto 21,423.31 51,202.83 c. Rasio (a : b) 38.23% 48.86% 5 Rasio Perubahan Dana Tabarru' a. Dana Tabarru' Tahun/Triwulan Berjalan 26,452.04 39,163.65 b. Dana Tabarru' Tahun/Triwulan Lalu 39,163.65 26,677.99 c. Perubahan Dana Tabarru' (a - b) (12,711.61) 12,485.66 d. Rasio (c : b) -32.46% 46.80%