BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Perkembangan dunia bisnis saat ini terlihat semakin maju perkembangannya disetiap negara. Hal ini tentu sangat membantu bagi para pelaku bisnis. Oleh sebab itu, pemerintah perlu melakukan perubahan-perubahan strategi agar dapat meningkatkan perkembangan dunia bisnis dinegara tersebut. Peran dari bank akan sangat penting dan sangat membantu dalam kelancaran operasional usaha kecil dan menengah, sehingga para pengusaha atau penerima kredit dapat mengembangkan usahanya. Perbankan bekerja untuk membantu dan mendorong kegiatan ekonomi. Karena itu, pihak bank diminta untuk memberi kemudahan dalam pelayanan akan jasa-jasa bagi para debitur. Perkembangan dunia perbankan merupakan bagian utama dari sisi keuangan negara ini, tidak dapat dipisahkan dari kegiatan pemerintah dalam menggalakkan sistem perkreditan bagi masyarakat. Jasa yang diberikan bank adalah jasa lalu lintas peredaran uang. Melalui bank kita dapat memperoleh kredit atau pinjaman uang untuk kegiatan operasi usaha kecil dan menengah yang dijalankan. Perbankan sebagai suatu sektor ekonomi merupakan lembaga keuangan yang sangat penting dalam membantu dunia usaha kecil dan menengah. Hal ini terutama disebabkan oleh peranan uang yang sangat berhubungan sekali dengan dunia
perbankan. Pemberian kredit merupakan satu tugas pokok perbankan, dimana bank menyalurkan dana yang diperoleh dari masyarakat. Perkreditan merupakan tulang punggung di dalam usaha bank. Oleh karena itu pengelolaan kredit harus sebaik mungkin mengingat kredit merupakan asset utama yang sekaligus sebagai sumber pendapatan bank. Segi ekonomi sumber usaha perkreditan mempunyai tujuan memanfaatkan simpanan uang yang ada ditangan masyarakat dengan penyaluran kredit lewat perbankan. Disatu sisi bidang perkreditan menjadi penyebab utama kegagalan bank, namun disisi lain sumber utama pendapatan bank berasal dari bidang perkreditan. Oleh sebab itu pemerintah berusaha untuk semakin mempererat kerjasama yang baik dengan pihak bank dalam rangka penyaluran kredit bagi para pengusaha. Bank yang dikelola pemerintah swasta mengambil bagian dalam pemberian kredit pada usaha kecil dan menengah ataupun masyarakat. Peranan bank diatas sangat penting untuk menunjang kelancaran usaha kecil dan menengah atau pihak yang memerlukan. Semakin tinggi tingkat pelayanan pemberian kredit yang dilakukan oleh bank, maka semakin lancar pula prosedur pemberian kredit dan secara otomatis semakin cepat pula terpenuhinya kebutuhan dana yang diperlukan oleh usaha kecil dan menengah ataupun masyarakat. Dalam iklim perekonomian yang semakin berkembang saat ini, perkreditan semata-mata bukan lagi masalah teknis perbankan, akan tetapi kegiatan pemberian kredit dan fungsinya harus dijiwai, karena perkreditan harus juga disesuaikan dengan tujuan perbankan yang seharusnya. Tujuan dari perbankan diutamakan kepada
kesejahteraan rakyat. Adanya pemberian kredit yang efisien dan efektif, diharapkan dapat terpenuhinya kebutuhan dana yang diperlukan baik oleh perusahaan, pedagang, dan masyarakat. Selain itu pihak bank juga berperan dalam membantu pemerintah dalam meningkatkan perekonomian negara, dalam hal pengembangan kegiatan perbankan di kawasan negara tersebut. Bank juga membantu dalam meningkatkan pendapatan masyarakat, contohnya masyarakat yang ingin meminjam modal untuk membuka usaha kecil atau lapangan kerja yang baru dalam mengatasi masalah pengangguran. Dalam melakukan pengawasan dan pembinaan, setiap bank pasti memiliki perbedaan dibidang organisasi maupun operasional, meskipun pada dasarnya pembinaan dan pengawasan pada setiap bank sama dengan bank-bank konvensional lainnya. Selain itu terdapat beberapa perbedaan yaitu, berdasarkan ketentuan-ketentuan serta kebijakan-kebijakan yang diatur dan dikeluarkan oleh bank tersebut. Berdasarkan uraian diatas, maka suatu bentuk bank yang akan dibahas oleh penulis dalam penyusunan tugas akhir ini adalah PT. Bank Agroniaga,Tbk Cabang Medan. Bagi PT. Bank Agroniaga,Tbk Cabang Medan pemberian kredit merupakan suatu bentuk penanaman modal sehingga dapat meningkatkan perkembangan bank ini, dan pemberian kredit juga merupakan suatu penilaian yang tertuju kepada kualitas dari pinjaman yang diberikan PT. Bank Agroniaga,Tbk Cabang Medan sebagai suatu bank yang diharapkan dapat memenuhi kebutuhan pelayanan-pelayanan jasa perbankan bagi masyarakat. Selain itu dalam realisasinya kredit yang disalurkan oleh bank belum tentu berjalan lancar karena tidak semua nasabah mampu
mengembalikan kredit pada bank dikarenakan berbagai macam masalah yang dihadapi. Akan tetapi karena pengusaha memerlukan likuiditas, maka kredit berbunga tinggi terpaksa diambil. Hal ini merupakan pekerjaan yang terus-menerus berlangsung selama kredit belum dilunasi. Dalam hal pemantauan, bank harus terus-menerus mengikuti perkembangan bisnis para nasabah dan aspek-aspek ynag mempengaruhi kualitas dari kredit tersebut. Berdasarkan semua uraian di atas maka dalam penyusunan tugas akhir ini penulis mengambil Analisis Kredit Pada PT. Bank Agroniaga, Tbk sebagai judul. B. PERMASALAHAN Setiap perusahaan, baik perusahaan besar maupun perusahaan kecil pada umumnya selalu mengalami masalah dalam menjalankan kegiatannya. Masalah yang dihadapi oleh perusahaan itu berbeda-beda satu sama lainnya, begitu juga hal nya dengan PT. Bank Agroniaga, Tbk. Oleh karena itu, agar tidak menghambat kelancaran kegiatan yang dilakukan suatu perusahaan dalam mencapai tujuan, perlu mencari penyebab dan cara penyelasianny. Adapun permasalahan yang akan dibahas dalam tugas akhir ini adalah apakah penyaluran kredit yang dilakukan oleh PT. Bank Agroniaga,Tbk Cabang Medan sudah sesuai dengan standart operasional prosedur (SOP)?.
C. MAKSUD DAN TUJUAN Adapun maksud yang diperoleh dari penulis maupun perusahaan tempat melakukan penelitian adalah bagi peneliti, bagi perusahaan dan bagi peneliti lain. 1. Bagi peneliti Penulisan tugas akhir ini berguna untuk memenuhi persyaratan Akademik dalam menyelesaikan studi dari Fakultas Ekonomi Program Diploma III Akuntansi dan sebagai bahan perbandingan bagi penulis antara teori yang diperoleh selama pendidikan dengan penerapannya yang dijumpai di dalam perusahaan. 2. Bagi perusahaan Penulisan tugas akhir ini berguna sebagai bahan masukan bagi PT. Bank Agroniaga,Tbk Cabang Medan dan dapat menjadi suatu bahan pertimbangan dalam pemberian kredit dan penganalisaan kredit dimasa yang akan datang. 3. Bagi peneliti lain Peneliti berharap hasil penelitian ini nantinya dapat bermanfaat bagi peneliti lain dan dapat menjadi bahan masukan apabila melakukan penelitian mengenai analisis kredit di tahun-tahun mendatang. Adapun tujuan dari penyusunan tugas akhir ini adalah sebagai berikut : 1. untuk mengetahui secara jelas jenis-jenis penyaluran dana yang dilakukan dan jaminan yang diterima oleh PT. Bank Agroniaga,Tbk Cabang Medan, 2. untuk menganalisa pelaksanaan penyaluran kredit dalam rangka meningkatkan penyaluran jasa kredit,
3. mengidentifikasi masalah-masalah yang mungkin timbul dalam penyaluran kredit bank. D. RENCANA PENULISAN Dalam penyusunan tugas akhir ini, peneliti juga mempunyai rencana penelitian yang terdiri dari jadwal penelitian dan rencana isi. 1. Jadwal Survei/Observasi Jadwal penelitian dilakukan setelah peneliti menyelesaikan magang di Fakultas Ekonomi. Jadwal penelitian terdiri dari berbagai kegiatan. Kegiatan dimulai dari persiapan melaksanakan penelitian, pelaksanaan bimbingan untuk pengolahan data, pelaporan bimbingan untuk penulisan tugas akhir, serta penyempurnaan tugas akhir. Jadwal penelitian untuk lebih jelasnya dapat dilihat pada tabel jadwal penelitian di bawah ini. Tabel 1.1 Jadwal Penelitian. N o. Kegiatan 1. Persiapan 2. Pengumpulan data Mei Minggu I II III IV 3. Penulisan laporan 4. Penyempurnaan tugas akhir
Berdasarkan table diatas, terdapat keterangannya yaitu : a. minggu pertama yaitu menerima surat research dari kampus dan menyerahkan surat research kepada perusahaan, b. minggu kedua yaitu menerima surat balasan research dari perusahaan dan menerima data-data yang diperlukan dalam penulisan tugas akhir ini, c. minggu ketiga yaitu mengerjakan laporan tugas akhir, d. minggu keempat yaitu penyempurnaan tugas akhir. 2. Rencana Isi Seluruh pembahasan dalam tugas akhir ini disusun secara sistematik yang terdiri dari empat bab. BAB I : PENDAHULUAN Pada bab ini yang diuraikan tentang latar belakang, permasalahan, maksud dan tujuan, rencana penelitian yang terdiri dari jadwal survey/observasi dan rencana isi. BAB II : PROFIL PERUSAHAAN/INSTANSI Pada bab ini dijelaskan mengenai sejarah ringkas PT. Bank Agroniaga,Tbk Cabang Medan, struktur organisasi, uraian tugas, kinerja usaha terkini, dan rencana kegiatan.
BAB III : TOPIK PENELITIAN Pada bab ini peneliti akan menguraikan tentang pengertian kredit, jenis-jenis kredit yang disalurkan, prinsip dasar pemberian kredit, syarat-syarat pemberian kredit, prosedur pemberian kredit, bentuk-bentuk jaminan yang diterima, bentuk-bentuk jaminan yang diisyaratkan, perjanjian kredit, kendala yang dihadapi dalam pemberian kredit, upaya penanggulangan kredit bermasalah dan analisis kredit. BAB IV : PENUTUP Bab ini merupakan penutup yang berisi kesimpulan berdasarkan uraian pembahasan dan saran sebagai bahan masukan guna meningkatkan kinerja perusahaan dalam upaya peningkatan kredit usaha kecil dan menengah.