PROSES MANAJEMEN RISIKO: ANALISIS RISIKO WITH YOU, WE BUILD PUBLIC TRUST Bersama Anda Membangun Kepercayaan Publik Jakarta Mei 2010 Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan Inspektorat Jenderal Kementerian Keuangan Gedung Juanda II Lantai 7, Jl. Dr. Wahidin No. 1 Jakarta Telp. 021-385 3855
Manfaat Manajemen Risiko CULTURE CHANGE ORGANISASI Pasif, Reaktif Pemadam kebakaran ORGANISASI Proaktif, detektif, preventif Early warning system Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 2
Penetapan Konteks Identifi kasi Risiko Analisis Risiko Evaluasi Risiko Penanganan Risiko Monitor & Reviu Komunikasi & Konsultasi Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 3
Analisis Apa? Upaya untuk memahami lebih dalam Cara? mencermati sumber dan tingkat pengendalian yang ada menilai konsekuensi dan kemungkinan terjadinya Hasil? Profil & peta Manfaat? Evaluasi Penanganan Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 4
Analisis Bagian dari tahapan proses menajemen. Upaya meningkatkan pemahaman terhadap yang telah teridentifikasi. Proses sistematis untuk memahami karakteristik dan mengetahui level. Dasar bagi kegiatan evaluasi dan pengambilan keputusan mengenai penanganan. Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 5
Analisis? penggabungan - yang serupa dan mengeluarkan - yang memiliki dampak yang sangat lemah; Analisis meliputi: pemahaman atas sumber-sumber dampak positif dan negatif dari frekuensi keterjadian dari tinjauan atas pengendalian yang ada Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 6
Analisis? Analisis dilakukan dengan menggabungkan (melalui perhitungan yang sistematis) antara konsekuensi dan frekuensi; Hasil dari kegiatan analisis adalah level, yang merupakan hasil penghitungan antara level konsekuensi dan level frekuensi. Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 7
Tujuan analisis? Untuk mengetahui profil dan peta dari - yang ada. Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 8
Konsekuensi dan Frekuensi (Consequences and likelihood) Konsekuensi merupakan dampak negatif yang ditimbulkan oleh satu ; Frekuensi merupakan kemungkinan untuk muncul ke permukaan (terjadi) dan berdampak pada organisasi; Konsekuensi dan frekuensi dinilai dalam kontek dengan mempertimbangkan efektivitas strategi dan sistem pengendalian yang ada; Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 9
Konsekuensi dan Frekuensi (Consequences and likelihood) Suatu kejadian mungkin memiliki multidampak dan berpengaruh pada sasaran yang berbeda; Konsekuensi dan frekuensi digabungkan untuk menilai level ; Konsekuensi dan frekuensi dapat dianalisis dengan menggunakan analisis statistik dan perhitungan. Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 10
Sumber data Sumber data atau informasi untuk menilai konsekuensi dan frekuensi atas dapat berasal dari: Data kejadian masa lampau yang relevan dan reliabel; Pembandingan (Benchmarking); Pendapat ahli; Estimasi subjektif (Focus Group Discussion) Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 11
Tehnik Teknik yang bisa digunakan dalam mengestimasi konsekuensi dan frekuensi antara lain: Focus Group Discussion Models and simulations Kuesioner individual Wawancara terstruktur Keputusan akhir untuk menentukan level berada pada Pemilik Risiko (as the owner of risk), sebagai top management dalam UPR. Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 12
Tahap-tahap Menilai sistem pengendalian yang ada (untuk mendapatkan sebelum penanganan) Menyusun kriteria untuk masing-masing. Membandingkan: estimasi ke depan atas konsekuensi terhadap kriteria; untuk memperoleh level konsekuensi. Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 13
Tahap-tahap Membandingkan: estimasi ke depan atas frekuensi terhadap kriteria, untuk memperoleh level frekuensi. Menilai level : fungsi dari konsekuensi dan frekuensi, untuk memperoleh level. Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 14
Ringkasan analisis Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 15
Tim Asistensi dan Pembimbingan Manajemen Risiko Kementerian Keuangan Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 16
Langkah-langkah Pelaksanaan Pilih jenis analisis sesuai tujuan, ketersediaan data, dan tingkat kedalaman analisis. Analisis terhadap sumber-sumber. Evaluasi sistem pengendalian yang ada. Analisis : konsekuensi; Kemungkinan; level dan trend ; profil dan peta. Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 17
Jenis Analisis kualitatif Untuk memperoleh indikasi umum Tidak memugkinkan dilakukan analisis rinci Data numerik tidak memadai semi kuantitatif Skala kualitatif diberi nilai dan angka kuantitatif Menggunakan data numerik Umumnya dari data masa lampau Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 18
Tabel Kriteria Consequences Tingkat Consequences Rendah Sedang Tinggi Keterangan Pengaruh terhadap strategi dan aktivitas operasi rendah Pengaruh terhadap kepentingan para stakeholders rendah Pengaruh terhadap strategi dan aktivitas operasi sedang Pengaruh terhadap kepentingan para stakeholders sedang Pengaruh terhadap strategi dan aktivitas operasi tinggi Pengaruh terhadap kepentingan para stakeholders tinggi Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 19
Tabel Kriteria Likelihood Tingkat Likelihood Rendah Sedang Tinggi Keterangan Tidak pernah - jarang terjadi Kemungkinan terjadinya sedang Kemungkinan terjadinya tinggi / hampir pasti terjadi Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 20
Analisis Level Risiko Konsekuensi Kemungkinan terjadinya Rendah Sedang Tinggi Tinggi Sedang Tinggi Tinggi Sedang Sedang Sedang Tinggi Rendah Rendah Rendah Sedang Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 21
Analisis Tren Risiko Tren Kecenderungan pergerakan dari level Naik, turun, stabil Cara analisis tren? mengidentifikasi perubahan atau pergeseran tingkat level yang dikaitkan dengan upaya mitigasi yang telah dilakukan ataupun faktorfaktor lain yang mempengaruhinya. Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 22
Analisis Profil & Peta Risiko Analisis profil menjelaskan total eksposur yang dinyatakan dengan tingkat (level) dan trennya. Analisis peta menjelaskan gambaran total dan distribusi posisinya dalam grafik dengan frekuensi pada sumbu horisontal (x) dan konsekuensi pada sumbu vertikal (y) Tingkat gabungan (komposit) untuk tiap kategori diperoleh dengan menggunakan rata-rata tingkat konsekuensi dan kemungkinan terjadinya - pada kategori tersebut Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 23
Dokumentasi Formulir 3.0 Risk Register B - Proses 1. Unit Kerja : 2. Ruang Lingkup Proses : 3. Jangka Waktu Proses : 4. Tujuan Proses : 5. Penanggungjawab Proses : 6. Tanggal : No Kategori Sasaran Unit eselon II selaku UPR Tugas dan fungsi UPR sesuai regulasi terkait Jangka waktu berlakunya dokumen Analisis Nama pejabat eselon II selaku pemilik Tanggal pelaksanaan analisis Apa yang mungkin terjadi Risiko Sebab terjadinya Kapan terjadinya Deskripsi konsekuensi (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) Dari Formulir 2.0 Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Dokumentasi Formulir 3.0 Risk Register B - Proses 1. Unit Kerja : 2. Ruang Lingkup Proses : 3. Jangka Waktu Proses : 4. Tujuan Proses : 5. Penanggungjawab Proses : 6. Tanggal : Risiko Sistem Tingkat No Kategori Sasaran Apa yang Tingkat Level Pengendalian konsekuensi Sebab mungkin kmungkinan yang ada terjadinya terjadi Tren Kapan terjadinya Deskripsi konsekuensi (1)(8) (2) (3) (9) (4) (10) (5) (11) (6)(12) (7) Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Dokumentasi Sistem Pengendalian yang ada Tingkat konsekuensi Tingkat kmungkinan Level Tren (8) (9) (10) (11) (12) Sistem pengendalian yg sudah ada Kerangka PP-60/2008 SPIP Mengacu pd apa yg mungkin terjadi Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Dokumentasi Sistem Pengendalian yang ada Tingkat konsekuensi Tingkat kmungkinan Level Tren (8) (9) (10) (11) (12) Dimensi ukuran dampak Memperhatikan kriteria dr Formulir 1.0 Diisi untuk tiap (tinggi, sedang, rendah) Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Dokumentasi Sistem Pengendalian yang ada Tingkat konsekuensi Tingkat kmungkinan Level Tren (8) (9) (10) (11) (12) Dimensi ukuran frekuensi Memperhatikan kriteria dr Formulir 1.0 Diisi untuk tiap (tinggi, sedang, rendah) Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Dokumentasi Sistem Pengendalian yang ada Tingkat konsekuensi Tingkat kmungkinan Level Tren (8) (9) (10) (11) (12) Kombinasi konsekuensi dan kemungkinan sesuai matrik level pada Formulir 1.0 Diisi untuk tiap (tinggi, sedang, rendah) Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Dokumentasi Sistem Pengendalian yang ada Tingkat konsekuensi Tingkat kmungkinan Level Tren (8) (9) (10) (11) (12) Kecenderungan pergerakan level (naik, turun, stabil) Diisi setelah penilaian kedua dst Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Menuju Evaluasi Risiko Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan 31