SOSIALISASI SPIP BAGI SATUAN TUGAS SPIP BPPT

Transkripsi

1 LOGO SOSIALISASI SPIP BAGI SATUAN TUGAS SPIP BPPT PEMBEKALAN SATGAS SPIP 2015

2 PETA KONDISI PENERAPAN SPIP LINGKUNGAN PENGENDALIAN PENILAIAN RISIKO KEGIATAN PENGENDALIAN INFORMASI DAN KOMUNIKASI PEMANTAUAN PENGENDALIAN 0% 20% 40% 60% 80% 100%

3 PENILAIAN AWAL KSOP BELUM ADA Ada Peta Risiko. SOP disusun memperhatikan risiko. SOP dipahami dan digunakan dalam tugas. ADA KEBIJAKAN DAN STANDAR OPERATION PROCEDURE SEBAGIAN ADA SOP untuk masingmasing kegiatan utama Uraian tugas setiap individu sesuai Tupoksi. SOP dilengkapi formulir sesuai kebutuhan.

4 LINGKUNGAN PENGENDALIAN Kondisi dalam instansi pemerintah yang mempengaruhi efektivitas pengendalian intern Pimpinan Instansi Pemerintah wajib menciptakan dan memelihara lingkungan pengendalian yang menimbulkan perilaku positif dan kondusif untuk penerapan Sistem Pengendalian Intern dalam lingkungan kerjanya Soft Control kompetensi, komit men trust, nilai-nilai luhur dan kepemim pinan Evaluasi Kondisi Lingkungan Pengendalian a. penegakan integritas dan nilai etika; b. komitmen terhadap kompetensi; c. kepemimpinan yang kondusif; d. pembentukan struktur organisasi yang sesuai dengan kebutuhan; e. pendelegasian wewenang dan tanggung jawab yang tepat; f. penyusunan dan penerapan kebijakan yang sehat tentang pembinaan sumber daya manusia; g. perwujudan peran aparat pengawasan intern pemerintah yang efektif; dan h. hubungan kerja yang baik dengan Instansi Pemerintah terkait.

5 Lingkungan pengendalian Infrastruktur - Kebijakan - Prosedur - Sistem Informasi - Dokumentasi - Monev - Pelaporan Memiliki Pengetahu an Yang Memadai Memiliki integritas dan etika yangbaik Adanya Komit men Hard control Soft control Lingkungan Pengendalian yang efektif Aspek manusia Memiliki Kompetens i Paham tanggung jawab Tahu Batasan kewenang an

6 IDENTIFIKASI RISIKO ANALISIS RISIKO KONSEP PENILAIAN RISIKO Risiko KEMUNGKINAN KEJADIAN YANG MENGANCAM PENCAPAIAN TUJUAN ORGA NISASI PROSES BISNIS TUJUAN PENGENDALIAN PEMILIK RISIKO (RISK OWNER) IDENTIFIKASI SUMBER RISIKO (INTERNAL DAN EKSTERNAL) PENYEBAB DAMPAK WAKTU, FINANSIAL KUALITAS KINERJA HUKUM REPUTASI x FREKUENSI KEJADIAN DAFTAR RISIKO

7 KARAKTERISTIK PENILAIAN RISIKO MENURUT PP 60/2008 Penilaian Risiko meliputi dua kegiatan pokok yaitu (1) identifikasi dan (2) analisis risiko. Proses penilaian risiko didahului dengan penetapan tujuan baik tujuan di tingkat Instansi Pemerintah maupun tujuan di tingkat kegiatan. Tujuan Instansi Pemerintah ditetapkan dengan Renstra dan RKT yang teroperasionalisasi melalui Unit Organisasi pelaksana kegiatan dan harus konsisten tujuan dan sasaran instansi pemerintah dibagi menjadi tiga sesuai dengan konteksnya yaitu : konteks strategis konteks organisasional konteks operasional

8 PERUMUSAN TUJUAN SESUAI KONTEKS Tahapan ini dimaksudkan untuk menyeleraskan atau menetapkan tujuan, yang dalam hal ini tercermin dalam indikator sasaran, agar sesuai dengan kriteria SMART (Specific, Measurable, Achievable, Relevant, Timeframe). Rumusan tujuan sesuai konteks ini dilakukan sesuai tahapan sebagai berikut: Tujuan Instansi Pemerintah telah ditetapkan dalam Renstra Instansi Pemerintah; Instansi Pemerintah telah menetapkan prioritas tujuan yang akan dicapai Tujuan tersebut memuat indikator sasaran yang sudah memenuhi syarat SMART dan telah selaras dengan visi dan misi suatu instansi pemerintah.

9 Identifikasi Kegiatan & Tujuan Kegiatan Tujuan Kegiatan... KEGIATAN Penyelarasan dengan Visi BPPT Penyelarasan dengan Tujuan SPIP Efektivitas operasional, keandalan laporan keuangan pengamanan aset& ketaatan thd Peraturan

10 TAHAPAN IDENTIFIKASI DAN ANALISIS RISIKO Pahami Proses Bisnis Identifi kasi Risiko Penilaian Risiko Rencana Tindak Pengenda lian Monitor & Lapor kan Pahami, komunikasikan, perbaiki

11 PEMAHAMAN PROSES BISNIS (PERMENPAN NO 12 TAHUN 2011) PROSES BISNIS (TATALAKSANA ) ADALAH SEKUMPULAN AKTIVITAS KERJA TERSTRUKTUR DAN SALING TERKAIT YANG MENGHASILKAN KELUARAN YANG SESUAI DENGAN KEBUTUHAN PENGGUNA PRINSIP DEFINITIF. MEMILIKI BATASAN, MASUKAN, SERTA KELUARAN YANG JELAS. URUTAN. TERDIRI DARI AKTIVITAS YANG BERURUT SESUAI WAKTU DAN RUANG. PELANGGAN. MEMPUNYAI PENERIMA HASIL PROSES. NILAI TAMBAH. TRANSFORMASI YANG TERJADI DALAM PROSES HARUS MEMBERIKAN NILAI TAMBAH PADA PENERIMA. KETERKAITAN. SUATU PROSES TIDAK DAPAT BERDIRI SENDIRI, MELAINKAN HARUS TERKAIT DALAM SUATU STRUKTUR ORGANISASI. FUNGSI SILANG. SUATU PROSES UMUMNYA, WALAUPUN TIDAK HARUS, MENCAKUP BEBERAPA FUNGSI. PROSES INTI (CORE PROCESS), KRITERIA: BERPERAN LANGSUNG DALAM MEMENUHI KEBUTUHAN PENGUNA EKSTERNAL; SECARA LANGSUNG BERPENGARUH TERHADAP KEBERHASILAN ORGANISASI (MENCAPAI,VISI, MISI, STRATEGI ORGANISASI); MEMBERIKAN RESPON PERMINTAAN DAN MEMENUHI KEBUTUHAN PENGGUNA PROSES PENDUKUNG (SUPPORTING PROCESS) KRITERIA : MEMENUHI KEBUTUHAN PENGGUNA INTERNAL, PARA PELAKU ATAU FUNGSI DI PROSES INTI TIDAK MEMILIKI KAITAN LANGSUNG DENGAN NILAI MANFAAT ORGANISASI

12 KOMPONEN PROSES BISNIS KEBIJAKAN VISI MISI KEBIJAKAN STRATEGI TUJUAN HIERARKI TUGAS FUNGSI STRUKTUR ORGANISASI PROSES BISNIS SUMBER DAYA MAN MONEY METHOD MACHINE MATERIAL INFORMATION AKTIVITAS CORE BUSSINES PROSEDUR URUTAN PROSES

13 MEMETAKAN PROSES BISNIS START PROSES OUTPUT DELIVERY KEMENTERIAN/LEMBAGA:.BATAN. UNIT KERJA :.PUSAT... NAMA KEGIATAN : PREPARASI SERBUK UO2 FABRIKA SI PEMBUA TAN KOMPO NEN PIN BAHAN BAKAR PERAKI TAN PIN Pengguna PENGUJIA N KUALITAS

14 Bussiness Process Pelacakan / Ajudikasi Batas Desa LokPri LokPri Base On Musrembang Start Proses Output

15 TAHAPAN PENILAIAN RISIKO (PP 60/2008) PENETAPAN TUJUAN IDENTIFIKASI RISIKO ANALISIS RISIKO Tujuan IP Tujuan tingkat kegiatan Proses Bisnis Sumber risiko internal & eksternal Pengaruh/ dampak risiko thd pencapaian tujuan P E N I L A I A N R I S I K O

16 PENETAPAN STRUKTUR ANALISIS DAN KRITERIA PENILAIAN RISIKO Penetapan Struktur Analisis Risiko Penetapan Kriteria Penilaian Risiko Sumber Risiko Dampak Pihak yang Terkena Skala Dampak Risiko Skala Kemungkin an Terjadi Risiko Matrik Risiko

17 SUMBER RISIKO TEKNOLOGI DAN INFORMASI ORGANISASI DAN TATA KELOLA KEPATUHAN TERHADAP PERATURAN RISIKO ORGANISASI DAN TATA KELOLA, KETIDAKPASTIAN TENTANG KECUKUPAN AKUNTABILITAS DAN MEKANISME PENGENDALIAN SEPERTI STRUKTUR DAN PROSES ORGANISASI, KAPASITAS ORGANISASI, BUDAYA DAN NILAI ORGANISASI, SISTEM MANAJEMEN DAN KOMITMEN MANAJEMEN PENGAMANAN SUMBER RISIKO KEBIJAKAN DAN STRATEGI RISIKO KEPATUHAN TERHADAP PERATURAN, KETIDAKPASTIAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP HUKUM, PERATURAN UNDANG-UNDANG, KEBIJAKAN, STANDAR, PETUNJUK TEKNIS, PERJANJIAN. OPERA SIONAL DAN PELAYANAN PERSEPSI STAKEHOLDER RISIKO KEBIJAKAN DAN STRATEGI, KETIDAKPASTIAN ATAS KEBIJAKAN DAN STRATEGI DAPAT MENCAPAI HASIL YANG DITETAPKAN SUMBER DAYA MANUSIA KEUANGAN RISIKO TERHADAP PERSEPSI STAKEHOLDER/PUBLIK KETIDAKPASTIAN ATAS TERPENUHINYA HARAPAN STAKEHOLDER, KEPUASAN STAKEHOLDER

18 SUMBER RISIKO PENGAMANAN TEKNOLOGI DAN INFORMASI ORGANISASI DAN TATA KELOLA SUMBER RISIKO KEPATUHAN TERHADAP PERATURAN KEBIJAKAN DAN STRATEGI RISIKO KEUANGAN, KETIDAKPASTIAN ATAS PEROLEHAN, PENGGUNAAN, PENGELOLAAN SUMBERDAYA EKONOMIS, PEMENUHAN KOMITMEN ANGGARAN, RISIKO SUMBER DAYA MANUSIA, KETIDAKPASTIAN UNIT ORGANISASI DALAM MENETAPKAN, MENGEMBANGKAN SUMBER DAYA MANUSIA SESUAI DENGAN JUMLAH DAN KOMPETENSI YANG DIPERLUKAN RISIKO OPERASIONAL KETIDAKPASTIAN ATAS KINERJA UNIT ORGANISASI UNTUK MEMENUHI TUGAS DAN FUNGSINYA OPERA SIONAL DAN PELAYANAN PERSEPSI STAKEHOLDER RISIKO PENGAMANAN, KETIDAKPASTIAN TERHADAP PEMBATASAN AKSES TERHADAP ASET FISIK DAN DATA ORGANISASI SUMBER DAYA MANUSIA KEUANGAN RISIKO TEKNOLOGI DAN INFORMASI, KETIDAKPASTIAN TERHADAP AKSES PENGGUNAAN INFORMASI, KEANDALAN INFORMASI DAN PEMANFAATAN INFRASTRUKTUR TEKNOLOGI INFORMASI

19 DAFTAR RISIKO penentuan skala prioritas pengendalian/ penanganan terhadap risiko yang telah dinilai No Nama Kegiatan : Tujuan Kegiatan : Pernyataan Risiko Faktor Penyebab Dampak Terhadap Tujuan PENILAIAN RISIKO Skor Dampak Skor Kemung kinan Status Risiko Deskripsi Status Risiko Prioritas Pengendalian yang telah ada Pengukuran dampak dari kejadian Pengukuran kemungkinan (probabilitas) kejadian risiko Penentuan status atau level (tingkat) risiko mekanisme, prosedur, proses, atau praktik yang digunakan untuk mengelola risiko Status Risiko = Kemungkinan x Dampak Peta risiko

20 Penetapan Skala Dampak SKALA TIGA Konsekuensi/ Dampak Rendah Sedang Tinggi Deskripsi Pengaruhnya terhadap strategi dan aktivitas operasi rendah Pengaruhnya terhadap para pemangku kepentingan rendah Pengaruh terhadap strategi dan aktivitas operasi sedang Pengaruhnya terhadap para pemangku kepentingan sedang Pengaruh terhadap strategi dan aktivitas operasi tinggi Pengaruhnya terhadap para pemangku kepentingan tinggi SKALA LIMA Konsekuensi/ Dampak Tidak signifikan Kurang signifikan Sedang Signifikan Sangat signifikan/ berbahaya/ katastropik Kualitas Pelayanan Pada prinsipnya, defisiensi atau tidak adanya pelayanan adalah rendah dan tanpa ada komentar Pelayanan dianggap memuaskan oleh masyarakat umum, tetapi pegawai instansi mewaspadai adanya Pelayanan dianggap kurang memuaskan oleh masyarakat umum dan pegawai organisasi Masyarakat umum menganggap pelayanan organisasi tidak memuaskan Pelayanan turun sangat jauh di bawah standar yang diterima

21 Penetapan Skala Kemungkinan SKALA TIGA Kemungkinan Rendah Sedang Tinggi Deskripsi Tidak pernah (jarang terjadi) Kemungkinan terjadinya sedang Kemungkinan tinggi terjadinya/hampir pasti terjadi SKALA LIMA Sangat jarang Kejadian Berualang (Frekuensi) Kemungkinan terjadi > 25 tahun ke depan Jarang Mungkin terjadi sekali dalam 25 tahun Kemungkinan Kadangkadang Sering Sangat Sering Mungkin terjadi sekali dalam 10 tahun Mungkin terjadi kira-kira sekali dalam setahun Dapat terjadi beberapa kali dalam setahun Kejadian Tunggal (Probabilitas) Peringkat Diabaikan 1 Probabilitas sangat kecil, mendekati nol Kecil kemungkinan, tetapi tidak diabaikan 2 Probabilitas rendah, tetapi lebih besar dari nol Kemungkinan kurang daripada 50%, tetapi masih cukup besar 3 Probabilitas kurang dari 50%, tetapi masih cukup tinggi Mungkin tidak 4 Peluang 50/50 Kemungkinan lebih daripada atau kurang 5 Probabilitas lebih daripada 50%

22 Peta Risiko SKALA TIGA Kemungkinan Dampak Rendah Sedang Tinggi Sering Kuning Merah Merah Kadang-kadang Hijau Kuning Merah Jarang Hijau Hijau Kuning SKALA LIMA Kemung- Kinan Dampak Tidak Signifikan Kurang Signifikan Sangat Sering Sedang Tinggi Sedang Signifikan Sangat Signifikan Sangat Tinggi Sering Sedang Sedang Tinggi Sangat Tinggi Sangat Tinggi Kadang-kadang Rendah Sedang Tinggi Tinggi Sangat Tinggi Sangat Tinggi Sangat Tinggi Jarang Rendah Rendah Sedang Sedang Tinggi Sangat Jarang Rendah Rendah Rendah Sedang Tinggi

23 KEMUNGKINAN KURANGI KEMUNGKINAN TERJADINYA RISIKO PENANGANAN RISIKO MITIGASI RISIKO SEDANG TINGGI ELIMINASI (HILANGKAN) RISIKO PENANGANAN RISIKO KURANGI DAMPAK TERJADINYA RISIKO RISIKO DAPAT DITERIMA RENDAH SEDANG MITIGASI RISIKO DAMPAK EVALUASI KEGIATAN PENGENDALIAN

24 Kegiatan pengendalian Tindakan yang diperlukan untuk mengatasi risiko serta penetapan dan pelaksanaan kebijakan dan prosedur untuk memastikan bahwa tindakan mengatasi risiko telah dilaksanakan secara efektif. Kegiatan pengendalian ditetapkan untuk membantu memastikan bahwa arahan pimpinan IP dilaksanakan dan membantu memastikan tindakan yang perlu, telah dilakukan untuk meminimalkan risiko dalam mencapai tujuan KARAKTERISTIK a. Diutamakan pada kegiatan pokok instansi pemerintah; b. Dikaitkan dengan proses penilaian risiko c. Disesuaikan dengan sifat khusus instansi pemerintah; d. Kebijakan dan prosedur harus ditetapkan secara tertulis; e. Prosedur yang telah ditetapkan harus dilaksanakan sesuai yang ditetapkan secara tertulis; dan f. Kegiatan pengendalian dievaluasi secara teratur untuk memastikan bahwa kegiatan tersebut masih sesuai dan berfungsi seperti yang diharapkan

25 Kegiatan pengendalian SUB UNSUR KEGIATAN PENGENDALIAN reviu atas kinerja Instansi Pemerintah yang bersangkutan; a. pembinaan sumber daya manusia; b. pengendalian atas pengelolaan sistem informasi; c. pengendalian fisik atas aset; d. penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran kinerja; e. pemisahan fungsi; f. otorisasi atas transaksi dan kejadian yang penting g. pencatatan yang akurat dan tepat waktu atas transaksi dan kejadian; h. pembatasan akses atas sumber daya dan pencatatannya; i. akuntabilitas terhadap sumber daya dan pencatatannya; dan j. dokumentasi yang baik atas Sistem Pengendalian Intern serta transaksi dan kejadian penting EVALUASI ATAS KEGIATAN PENGENDALIAN : 1. KEBERADAANNYA 2. EFEKTIVITAS KEGIATAN PENGENDALIAN YANG ADA

26 KEGIATAN PENGENDALIAN Tindakan yang diperlukan untuk mengatasi risiko serta penetapan dan pelaksanaan kebijakan dan prosedur untuk memastikan bahwa tindakan mengatasi risiko telah dilaksanakan secara efektif KEBIJAKAN DAN PROSEDUR PROSES BISNIS PENILAIAN RISIKO EFEKTIF CUKUP EVALUASI KEGIATAN PENGENDALIAN TIDAK EFEKTIF

27 EVALUASI KEGIATAN PENGENDALIAN PERNYATAAN RISIKO EVALUASI EFEKTIFITAS PENGENDALIAN YANG ADA KURANG EFEKTIF CELAH PENGENDALIAN KEBIJAKAN DAN SOP YANG ADA KEGIATAN PENGENDALIAN Ada/Tidak ada Efektif/Kurang Efektif KEPUTUSAN PENANGANAN RISIKO SISA RISIKO PRIORITAS PENANGANAN RISIKO 1. Reviu Kinerja 2. Pembinaan SDM 3. Pengendalian atas Pengelolaan Sistem Informasi 4. Pengendalian Fisik Aset 5. Penetapan dan Reviu atas Indikator dan Ukuran Kinerja 6. Pemisahan Fungsi 7. Otorisasi atas Transaksi dan Kejadian Penting 8. Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu atas Transaksi dan Kejadian 9. Pembatasan dan Pencatatan Akses atas Sumber Daya 10. Akuntabilitas dan Pencatatan Penggunaan Sumber Daya 11. Dokumentasi SPIP dan Transaksi RENCANA TINDAK PENGENDALIAN

28 FORMAT RENCANA TINDAK PENGENDALIAN Risiko yang akan dikurangi kemungkinan terjadinya (mitigasi) atau dampaknya Penyebab utama terjadinya risiko Kebijakan dan prosedur (SOP) yang telah ada di unit organisasi yang digunakan dalam menjalankan proses bisnisnya Penanggungjawab/ unit pemilik risiko No Kegiatan Pernyataan Risiko Faktor Penyebab Prioritas Pengendalian Yang Sudah Ada Efektif/ Kurang Efektif Pengendalian Yang Seharusnya Ada Jadwal Pelaksanaan Penanggung jawab (Pemilik Risiko) Kegiatan Pokok Unit Organisasi/ Satuan Kerja Level prioritas penanganan risiko berdasarkan hasil pemetaan risiko Hasil pengujian efektifitas kegiatan pengendalian yang sudah ada Prosedur Pemantauan Pengendalian Rancangan perbaikan Kebijakan dan Prosedur untuk mengurangi risiko Rencana Waktu penyelesaian perbaikan Kebijakan dan Prosedur Penyelesaian perbaikan Kebijakan dan prosedur Pengkomunikasian/ sosialisasi Implementasi

29 Informasi dan komunikasi Pimpinan Instansi Pemerintah wajib mengidentifikasi, mencatat, dan mengkomunikasi kan informasi dalam bentuk dan waktu yang tepat. Informasi adalah data yang telah diolah yang dapat digunakan untuk pengambilan keputusan dalam rangka penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah. 1. Informasi eksternal dan internal disampaikan kepada pimpinan 2. Informasi diidentifikasi, diperoleh, dan didistribusikan dengan tepat. 3. Informasi untuk pimpinan di setiap unit kerja, telah dilaporkan 4. Pimpinan menerima informasi analitis 5. Informasi dirinci sesuai kebutuhan pimpinan 6. Informasi tersedia tepat waktu 7. digunakan untuk menentukan pelaksanaan rencana. 8. Informasi diikhtisarkan dan disajikan dengan tepat 9. Informasi digunakan untuk menentukan kesesuaian program dengan peraturan dan hukum 10. Informasi keuangan dan anggaran digunakan untuk keperluan laporan keuangan komunikasi adalah proses penyampaian pesan atau informasi dengan menggunakan simbol atau lambang tertentu baik secara langsung maupun tidak langsung untuk mendapatkan umpan balik 1. Pimpinan mengkomunikasikan pentingnya pengendalian intern 2. Tugas masing-masing pegawai dikomunikasikan 3. Informasi mengenai suatu kejadian yang tidak diharapkan harus juga memperhatikan penyebabnya 4. Kode etik dikomunikasikan kepada pegawai 5. Ada Saluran komunikasi tidak melalui atasan langsung pegawai

30 PEMANTAUAN Pimpinan Instansi Pemerintah wajib melakukan pemantauan Sistem Pengendalian Intern Proses penilaian atas mutu kinerja sistem pengendalian intern dan proses yang memberikan keyakinan bahwa temuan audit dan evaluasi lainnya segera ditindaklanjuti. Pemantauan pengendalian intern dilaksanakan melalui pemantauan berkelanjutan, evaluasi terpisah, dan tindak lanjut rekomendasi hasil audit dan reviu lainnya pemantauan berkelanjutan Kegiatan pengelolaan rutin, Supervisi, Pembandingan, Rekonsiliasi, dll evaluasi terpisah Penilaian sendiri, Reviu dan Pengujian efektifitas SPI

31 MELAKUKAN PEMANTAUAN IDENTIFIKASI PENGENDALIAN PROSES PEMANTAUAN RISIKO PENETAPAN DASAR PEMANTAUAN TONE FROM THE TOP PENGORGANISASIAN PEMAHAMAN ATAS EFEKTIVITAS PENGENDALIAN INTERN PRIORITAS RISIKO RANCANGAN DAN PELAKSANAAN MENETAPKAN PRIORITAS PENANGANAN RISIKO IDENTIFIKASI PENGENDALIAN TERPASANG IDENTIFIKASI INFORMASI PENGENDALIAN YANG TELAH TERPASANG MELAKUKAN PROSEDUR PEMANTAUAN IDENTIFIKASI INFORMASI PELAPORAN MENETAPKAN HASIL PEMANTAUAN MELAPORKAN HASIL PEMANTAUAN

32 MENETAPKAN DASAR PEMANTAUAN TONE FROM THE TOP Kesadaran manajemen dan pimpinan atas arti pentingnya pemantauan untuk memastikan efektivitas pengendalian internal. PENGORGANISASIAN Menetapkan satuan tugas yang bertanggungjawab untuk melakukan pemantauan dan melaporkan hasil pengelolaan risiko Menetapkan fungsi audit internal untuk melakukan evaluasi terhadap efektivitas pengendalian internal. PEMAHAMAN TERHADAP EFEKTIVITAS PENGENDALIAN INTERN Pemahaman atas rancangan pengendalian dan keyakinan atas kecukupan implementasi pengendalian untuk memenuhi tujuan pengendalian

33 MELAKUKAN PEMANTAUAN IDENTIFIKASI PENGENDALIAN Rancangan dan Pelaksanaan pemantauan Pemahaman dan penetapan prioritas risiko Memahami dan menetapkan prioritas risiko yang akan ditangani untuk mencapai tujuan organisasi Menetapkan Pengendalian Dalam merancang prosedur pemantauan telah dipahami bahwa sistem pengendalian intern telah disusun untuk menangani dan memitigasi risiko yang teridentifikasi Identifikasi Informasi Memastikan bahwa informasi hasil pemantauan dapat digunakan untuk mengambil kesimpulan atas efektivitas pengendalian intenal Pelaksanaan prosedur pemantauan Melaksanakan prosedur pemantauan untuk melakukan evaluasi atas efektivitas pengendalian intern untuk mengelola atau memitigasi risiko yang teridentifikasi. Pemantauan dapat dilakukan secara pemantauan berkelanjutan atau evaluasi terpisah. PRIORITAS RISIKO IDENTIFIKASI INFORMASI

34 Proses Pelaporan Hasil Pemantauan PENILAIAN RISIKO No Kegiatan Pernyataan Risiko Faktor Penyebab Dampak Terhadap Tujuan Skor Dampak Skor Kemung kinan Status Risiko Deskripsi Status Risiko Prioritas Pengendalian yang telah ada RENCANA TINDAK PENGENDALIAN No Kegiatan Pernyataan Risiko Faktor Penyebab Prioritas Pengendalian Yang Sudah Ada Efektif/ Kurang Efektif Pengendalian Yang Seharusnya Ada Jadwal Pelaksanaan Penanggung jawab (Pemilik Risiko) HASIL PELAKSANAAN DAN PEMANTAUAN No Kegiatan Pernyataan Risiko Prioritas Pengendalian yang seharusnya ada Rencana Tindak Pengendalian Realisasi Pelaksanaan Perbaikan Pengendalian Pengendalian yang masih perlu perbaikan Rencana Waktu Pelaksanaan Jadwal Waktu Realisasi Waktu Pelaksanaan Usulan Waktu Perbaikan Penanggung Jawab

35 Pelaporan Pemilik Risiko/Satuan Tugas melaporkan secara berkala setiap 6 bulan sekali: Laporan Hasil Penilaian Risiko Rencana Tindak Pengendalian Laporan Pelaksanaan dan pemantauan

36 STRATEGI PENERAPAN SPIP TAHAP1 Lakukan penilaian risiko dan pengendalian risiko yang mempunyai dampak negatif dan signifikan terhadap pencapaian tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan TAHAP 2 Siapkan sarana dan prasarana yang meliputi SDM, infrastruktur, dan SOP; TAHAP 3 Integrasikan manajemen risiko ke dalam perencanaan, pelaksanaan dan pertanggungjawaban program dan kegiatan untuk mencapai tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan TAHAP 4 Lakukan pemantauan secara terus menerus untuk perbaikan pada saat pelaksanaan, pertanggungjawaban, ataupun untuk bahan perencanaan berikutnya

37 PENERAPAN SPIP PEMILIK RISIKO SATGAS SPIP INSPEKTORAT Memimpin/ bertanggung jawab terhadap penerapan SPIP pada Unit Kerja 1. melakukan identifikasi dan analisis risiko terhadap pencapaian tujuan dan sasaran kegiatan pada unit pemilik risiko masing-masing; 2. melakukan kegiatan penanganan dan pemantauan risiko hasil identifikasi dan analisis risiko; dan 3. membantu pemilik risiko dalam proses operasional SPIP sehari-hari. 4. Menatausahakan dan melaporkan pelaksanaan RTP 1. Pembinaan thd pelaksanaan manajemen risiko berupa sosialisasi, bimbingan, supervisi dan pelatihan 2. Audit atau evaluasi atas pengelolaan risiko

38 RANCANGAN KELEMBAGAAN PENGARAH KEPALA PENANGGUNG JAWAB K/L SEKRETARIS UTAMA EVALUATOR INSPEKTORAT Penanggung Jawab SATGAS MANAJEMEN RISIKO KEMENTERIAN : Sekretaris Utama Koordinator : Ka. Biro Perencanaan Sekretaris : Kabag Perencanaan Umum, Biro Perencanaan Anggota : Sekretaris Deputi Penanggung Jawab SATGAS SPIP TINGKAT UNIT ESELON I : SETAMA/DEPUTI Ketua : Ka. Biro Perencanaan/Ses Deputi Sekretaris : Pejabat Es. III Bidang Perencanan Program Anggota : Pejabat Es. II masingmasing Unit Es. I UNIT PEMILIK RISIKO Pemilik Risiko : Pimpinan Unit Kerja Es.II/Kepala UPT Ketua : Pjb. Es III/IV atau Pjb. yang ditunjuk Anggota : Pjb. Es III/IV atau Pegawai yang ditunjuk

39 LOGO