IBDO Telp : 62 21.5795 7300 Fax : 62 21. 5795 7301 WWW. bdo. CO. Id Tanubrata Sutanto Fahrni ft Rekan Certified Public Accountants License No 460/KM. 112010 Prudential Tower, 17th Fl Jalan Jend. Sudirman Kav. 79 Jakarta 12910 Indonesia These Financial Statements are Originally Issued No. : 601 /2-Y022/ MR-1/12.14 Hal : Laporan Keuangan 31 Desember 2014 No. : 601/2-Y022/MR-1112.14 Re : Financial Statements 31 December 2014 Laporan Auditor lndependen Independent Auditors' Report Direktur Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) Director Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) pada tanggal 31 Desember 2014, serta laporan aktivitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Tanggung jawab auditor Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan ini berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang diterapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. We have audited the statement of financial position of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) as of 31 December 2014, and the related statement of activities, and cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management's Responsibility for the Financial Statements Management is responsible for the preparation and fair presentation of such financial statements in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error. Auditors' responsibility Our responsibility is to express an opinion on these Financial Statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Standards on Auditing established by the Indonesian Institute of Certified Public Accountants. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statement. The procedures selected depend on the auditor's judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statement, whether due to fraud or error. TANUBRATA SUTANTO FAHMI & REKAN Tanubrata Sutanto Fahrni&. Rekan ( Cert1f1ed Public Accountants), an lndoncs1an partnership. IS a mem b er o f BDO International L1m1ted. a UK company l1m1ted by guarantee, and forms part of International BDO network of Independent member firms.
Halaman 2 Pagel Tanggung jawab auditor (Lanjutan) Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian Internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan organisasf untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektfvitasan pengendalian internal organlsasi. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dfbuat oleh manajemen, serta pengevaluasfan atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakfn bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu dasar bagf opfnf audit kami. Opfnf Menurut opfnf kamf, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) pada tanggal 31 Desember 2014, serta kfnerja keuangan dan arus kas untuk tahun yang berakhlr pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Hal-hal lain Laporan ini dfmaksudkan untuk informasi Yayasan Penguatan Partisipasf lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) dan tidak boleh digunakan oleh plhak lain selain pihak tersebut. Auditors' responsibiuty (Continued) In making those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the organization's preparation and fair presentation of the organization's financial statement in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the organization's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the financial statement. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion. Opinion In our opinion, the financial statements present fairly, in all material respects, financial position of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) as of 31 December 2014, and their financial performance and cash flows for the year then ended, in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards. Other Matters This report is intended for the information of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) and should not be used by anyone other than this party. Kantor Akuntan Publik TANUBRATA SUTANTO FAHMI & Rekan Marina,SE,Ak,CPA,CA NIAP AP.1084/ License No. AP. 1084 15 Mei 2015 I 15 May 2015 Zlk/yn
These Financial Statements are Originally Issued Ekshibit A Exhibit A LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2014 YA Y ASAN PENGUA TAN PARTIS/PAS/ IN/SIA TIF STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 31 DECEMBER 2014 Catatan/ 2 0 1 4 Notes 2 0 1 3 ASET ASET LANCAR Kas dan bank 700.458.107 lnvestasi 527.591.890 Piutang program - bersih 80.356.154 Piutang lain-lain 80.735.966 Uang muka 32.159. 903 Total Aset Lancar 1.421.302.020 ASET TIDAK LANCAR Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 501.538.212 dan Rp 406.677.712 233.858.229 TOTAL ASET 1.655.160.249 3 4 5 6 7 8 ASSETS CURRENT ASSETS 2.436.559.463 Cash on hand and cash in banks 415.537.341 Investments 117. 540.458 Program receivables - net 20.683.628 Other receivables 113.616.430 Advances 3.103.937.320 Total Current Assets NON-CURRENT ASSETS Property and equipmentnet of accumulated depreciation of Rp 501,538,212 and 308.618.729 Rp 406,677,712 3.412.556.049 TOT AL ASSETS Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of
These Financial Statements are Originally Issued Ekshibit A/2 Exhibit All LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2014 YA YASAN PENGUAT AN PARTIS/PAS/ IN/SIA TIF ST A TEMENTS OF FINANCIAL POSITION 31DECEMBER2014 Cata tan/ 2014 Notes 2 0 1 3 LIABILITAS DAN ASET BERSIH LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang lain-lain 98.453.913 Utang pajak 6.588.454 Total Liabititas Jangka Pendek 105.042.367 Aset bersih Sisa dana Terikat 3.321.110 Tidak terikat 1.546. 796. 772 Total asset bersih 1.550.117.882 TOTAL LIABILITAS DAN ASET BERSIH 1.655.160.249 9 10 11 LIABILITIES AND NET ASSETS CURRENT LIABILITIES 663.362.669 Other payable 5.614.450 Taxes payable 668. 977.119 Total Current Liabilities Net assets Fund balances 53.296.760 Restricted 2.690.282.170 Unrestricted 2. 743. 578. 930 Total net assets TOT AL LIABILITIES AND 3.412. 556.049 NET ASSETS Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of
These Financial Statements are Originally Issued Ekshibit B Exhibit B Revenues Program revenues Other revenues Total revenues Expenditures Restricted Unrestricted Total expenditures Change in net assets Aset bersih awal tahun 53.296.760 2.690.282.170 2. 743.578. 930 1.786.451.598 Net assets at beginning of year Net assets at end of year LAPORAN AKTIVIT AS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 YAYASAN PENGUATAN PARTIS/PAS/ INISIATIF STATEMENTS OF ACTIVITIES FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2014 Cata tan/ Terikat/ Notes Restricted 2 0 1 4 2 0 1 3 Tidak Jumlah/ Jumlah/ terikat/ Total Total Unrestricted Penerimaan Penerimaan program Penerimaan lain-lain Total penerimaan Pengeluaran Terikat Tidak terikat Total pengeluaran 12 13 3.869.241.308 3.869.241.308 3.919.216.958 3.919.216.958 3.869.241.308 16.266.479. 953 1.609.799.003 1.609.799.003 2.892.517.137 1.609.799.003 5.479.040.311 19.158.997.090 3.919.216.958 16.241.805.539 2. 753.284.401 2. 753.284.401 1. 960.064.219 2. 753.284.401 6.672.501.359 18.201.869.758 Perubahan aset bersih ( 49. 975.650 )( 1.143.485.398 )( 1.193.461.048) 957.127.332 Aset bersih akhir tahun 3.321.110 1.546. 796. 772 1.550.117.882 2.743.578.930 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of
These Financial Statements are OriginaUy Issued Ekshibit C CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 Exhibit C YA Y ASAN PENGUA TAN PARTIS/PAS/ IN/SIA TIF NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31DECEMBER2014 2014 2 0 1 3 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Sisa dana tahun berjalan Penyesuaian untuk: ( 1.193.461.048) 957.127.331 CASH FLOWS FROM OPERA TING ACTIVITIES Fund balance, current year Adjustment to: Penyusutan (Laba) rugi investasi yang belum direalisasi Laba atas penjualan aset tetap 94.860.500 112.054.549) 68.161.642 10.907.512 185.250.000) Depreciation Unrealized (gain) loss on investment Gain on sale of property and equipment Penurunan (kenaikan) pada: Piutang program Piutang lain-lain Uang muka 37.184.304 60.052.338) 81.456.527 274.469.196 19.511.776 1.368. 734.463 Decrease (increase) in: Program receivables Other receivables Advances Kenaikan (penurunan) pada: Utang lain-lain Utang pajak Pendapatan yang ditanguhkan 564. 908. 756) 974.004 37.340.091) 566.636 5. 986.268. 935) Increase (decrease) in: Other payables Taxes payables Unearned revenues Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi ( 1.716.001.356) ( 3.509.380.470) Net cash flows used in operating activities ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penjualan aset tetap Perolehan aset tetap 20.100.000) 199.000.000 329. 784.500) CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITY Sale of property and equipment Acquisition of property and equipment Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi 20.100.000) 130. 784.500) Net cash flows used in investing activity PENURUNAN BERSIH DALAM KAS DAN BANK ( 1. 736.101. 356) 3.640.164. 970) NET DECREASE CASH ON HAND AND IN BANKS KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN 2.436.559.463 6.076. 724.433 CASH ON HAND AND IN BANKS AT BEGINNING OF YEAR KAS DAN BANK PADA AKHIR TAHUN 700.458.107 2.436.559.463 CASH ON HAND AND IN BANKS AT END OF YEAR Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of