IBDO Telp : +62-21.5795 7300 Tanubrata Sutanto Fahrni ft Rekan Fax : +62 21.5795 7301 Certified Public Accountants www.bdo.co. id License No 460/KM.1 /2010 Prudential Tower, 17th Fl Jalan Jend. Sudirman Kav. 79 Jakarta 12910 - Indonesia These Financial Statements are Originally Issued No. : 759/0.Y022/MR.0/12.15 Hal : Laporan Keuangan 31 Desember 2015 No. : 75910. Y022/MR.0!12.15 Re : Financial Statements 31 December 2015 Laporan Auditor lndependen Independent Auditors' Report Direktur Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) Director Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) Kami telah mengaudit laporan pos1s1 keuangan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) pada tanggal 31 Desember 2015, serta laporan aktivitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Tanggung jawab auditor Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan ini berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang diterapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. We have audited the statement of financial position of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) as of 31 December 2015, and the related statement of activities, and cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management's Responsibility for the Financial Statements Management is responsible for the preparation and fair presentation of such financial statements in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether d.ue to fraud or error. Auditors' responsibility Our responsibility is to express an opinion on these Financial Statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Standards on Auditing established by the Indonesian Institute of Certified Public Accountants. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statement. The procedures selected depend on the auditor's judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statement, whether due to fraud or error. TANUBRATA SUTANTO FAHMI & REKAN Tanubrata Sutanto Fahrni & Rekan ( Certified Public Accountants ), an Indonesi an partnership, is a member of BDO International Limited, a UK company limited by guarantee, and forms part of International BDO network of Independent member firms.
Halaman 2 Page 2 Tanggung jawab auditor (Lanjutan) Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan organisasi untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal organisasi. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh ad ~ lah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu dasar bagi opini audit kami. Opini Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) pada tanggal 31 Desember 2015, serta kinerja keuangan dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Hal-hal lain Laporan ini dimaksudka~ untuk informasi Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) dan tidak boleh digunakan oleh pihak lain selain pihak tersebut. Auditors' responsibility (Continued) In making those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the organization's preparation and fair presentation of the organization's financial statement in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the organization's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the financial statement. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion. Opinion In our opinion, the financial statements present fairly, in all material respects, financial position of Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) as of 31 December 2015, and their financial performance and cash flows for the year then ended, in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards. Other Matters This report is intended for the information of Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) and should not be used by anyone other than this party. Kantor Akuntan Publik T ANUBRAT A SUT ANTO F AHMI Et Rekan $ Marina, SE, Ak, CPA, CA NIAP AP.1084/ License No. AP. 1084 17 Juni 2016 I 17 June 2016 Zlk/yn
These Financial Statements are Originally Issued Ekshibit A Exhibit A DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESI~ LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2015 YAYASAN PENGUATAN PARTIS/PAS/ IN/S/ATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKA T INDONES/A STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 31 DECEMBER 2015 31 December Cata tan/ 31 December 2015 Notes 2014 ASET ASET LANCAR Kas dan bank 380.369.851 3 lnvest asi 425.302.1 15 4 Piutang program - bersih 5 Piutang lain-lain 61.624.715 6 Uang muka 104.011.168 7 Total Aset Lancar 971.307.849 I ASET TIDAK LANCAR Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 548.010.169 dan Rp 501.538.212 192.283.272 8 JUMLAH ASET 1.163.591.119 ASSETS CURRENT ASSETS 700.458.107 Cash on hand and cash in banks 527.591. 890 Investments 80.356.154 Program receivables - net 80.735.966 Other receivables 32.159.903 Advances 1.421.302.020 Total Current Assets NON-CURRENT ASSETS Property and equipmentnet of accumulated depreciation of Rp 548.010. 169 and 233.858.229 Rp 501.538.212 1.655.160.249 TOT AL ASSETS LIABILITAS DAN ASET BERSIH LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang lain-lain 257.804.313 9 Utang pajak 3.302.344 10 Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 261.106.657 Aset bersih Sisa dana 11 Terikat 4.179.869) Tidak terikat 906.664.331 Jumlah aset bersih 902.484.462 JUMLAH LIABILITAS DAN ASET BERSIH 1.163.591.119 LIABILITIES AND NET ASSETS CURRENT LIABILITIES 98.453.913 Other payable 6.588.454 Taxes payable 105.042.367 Total Current- Liabilities Net assets Fund balances 3.321.110 Restricted 1.546.796.772 Unrestricted 1.550.117.882 Total net assets TOT AL LIABILITIES AND 1.655.160.249 NET ASSETS
These Financial Statements are Originally Issued Ekshibit B Exhibit B DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA LAPORAN AKTIVITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 YA Y.'A-SAN PENGUAT AN PARTIS/PAS/ IN/SIA TIF DAN KEMITRAAN MASYARAKA T INDONESIA STATEMENTS OF ACTIVITIES FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015 Penerimaan 12 Cata tan/ Terikat/ Notes -- Restricted Penerimaan program 2. 769.629. 703 Penerimaan lain-lain 2 0 1 5 Tidak terikat/ Unrestricted 1.178.823.384 2014 Jumlah/ Jumlah/ Total Total Revenues 2. 769. 629. 703 3.869.241.308 Program revenues 1.178.823.384 1.609. 799.003 Other revenues rrotal penerimaan 2. 769.629. 703 1.178.823.384 3. 948.453.087 5.479.040.311 Total.revenues Pengeluaran 13 Terikat 2.819.308.138 Tidak terikat Total pengeluaran 2.819.308.138 Perubahan aset bersih ( 49.678.435 )( Aset bersih awal tahun 3.321.110 Reklasifikasi 42.177.456( Aset bersih akhir tahun ( 4.179.869) 1.776.778.369. 1.776.778.369 597. 954. 985 )( 1.546.796.772 42.177.456) 906.664.331 Ex&,enditures 2.819.308.138 3.919.216.958 ',/re.stricted 1. 776. 778.369 2. 753.284.401 Unrestricted 4. 596.086. 507 6.672.501.359 Total expenditures 647.633.420 )( 1.193.461.048) Change in net assets 1. 550.117.882 2. 743. 578. 930 Net assets at beginning of year - Reclassification 902.484.462 1. 550.117.882 Net assets at end of year
These. Financial Statements a r_,e Originally Issued Ekshibit C DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 Exhibit C YAYASAN PENGUATAN PARTIS/PAS/ INISIATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKA T INDONESIA STATEMENT OF CASH FLOWS FOR THE YEAR ENDED 31DECEMBER2015 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Sisa dana tahun berjalan Penyesuaian untuk: Penyusutan (Laba) rugi investasi yang belum direalisasi Laba at as penjualan aset tetap 2 0 1 5 2014 647.633.420) ( 1.193.461.048) 46.471.957 94.860.500 102.289.775 112.054.549) CASH FLOWS FROM OPERA TING ACTIVITIES Fund balance, current year Adjustment to: Depreciation Unrealized (gain) loss on investment Gain on sale of property and equipment Penurunan (kenaikan) pada: Piutang program Piutang lain-lain uar g muka 80.356.154 19.111.251 ( 71.851.265) 37.184.304 60.052.338) 81.456.527 Decrease (increase) in: Program receivables Other receivables Advances Kenaikan (penurunan) pada: Utang lain-lain Utang pajak Pendapatan yang ditanguhkan 159.350.400 3.286.110) 564.908.756) 974.004 Increase (decrease) in: Other payables Taxes payables Unearned revenues Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi 315.191.258) ( 1.716.001.356) Net cash flows used in operating activities ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penjualan aset tetap Perolehan aset tetap 4.897.000) ( 20.100.000) CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITY Sale of property and equipment Acquisition of property and equipment Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi 4.897.000) ( 20.100.000) Net cash flows used in investing activity PENURUNAN BERSIH DALAM KAS DAN BANK 320.088.258) ( 1.736.101.356) NE-T DECREASE CASH ON HAND AND IN BANKS KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN 700.458.107 2.436. 559.463 CASH ON HAND AND IN BANKS AT BEGINNING OF YEAR KAS DAN BANK PADA AKHIR TAHUN 380.369.851 700.458.107 CASH ON HAND AND IN BANKS AT END OF YEAR