ANALISIS PENGARUH DEPOSITO, CADANGAN KAS, RISIKO LIKUIDITAS, DAN NON PERFORMING LOAN (NPL) TERHADAP PERUBAHAN LABA BANK (Studi Kasus Pada Bank BUMN dan Bank Swasta di Indonesia Periode 2007-2011) SKRIPSI Diajukan untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Syarat-syarat untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta Oleh : NOVA CARINA PUTRI NIM : F1211058 FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2013 1
2
3
HALAMAN MOTTO Hai orang-orang yang beriman, jadikanlah sabar dan sholat sebagai penolongmu, sesungguhnya Allah beserta oaring-orang yang sabar. (QS: Al Baqarah: 153) Sesungguhnya malas itu hanya membodohi diri kita sendiri. (Penulis) 4
PERSEMBAHAN Skripsi ini kupersembahkan kepada: Mama Keri dan Ayah Hardjanto, kedua orang tuaku yang paling aku hormati, cintai dan sayangi Mas Iis, kakakku beserta istrinya Mbak Uky yang aku sayangi Elangkayna, keponakanku tersayang 5
KATA PENGANTAR Segala puji hanya bagi Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan kemudahan-nya sehingga penulis bisa menyelesaikan skripsi yang berjudul Analisis Pengaruh Deposito, Cadangan Kas, Risiko Likuiditas, dan Non Performing Loan (NPL) Terhadap Perubahan Laba Bank (Studi Kasus Pada Bank BUMN dan Bank Swasta di Indonesia Periode 2007-2011). Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu syarat memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta. Dalam penyusunan skripsi ini, penulis mendapatkan banyak bantuan, bimbingan, dan saran dari berbagai pihak. Oleh karena itulah penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada: 1. Bapak Dr. Wisnu Untoro, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta. 2. Ibu Dr. Hunik Sri Runing S, M.Si., selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta. 3. Bapak Drs. Wiyono, MM., selaku Sekretaris Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta. 4. Bapak Heru Agustanto, S.E., M.E., selaku pembimbing skripsi yang dengan sabar telah meluangkan waktu, tenaga, dan pikiran dalam memberikan bimbingan, pengarahan, dan motivasi kepada penulis. 5. Bapak Drs. Harmadi, MM., selaku pembimbing akademik penulis. 6. Bapak-Ibu dosen serta seluruh staf karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta. 6
7. Keluargaku tercinta yang selalu memberi semangat dan motivasi dalam perjalanan hidupku. 8. Kekasih hatiku yang selalu mensuport dan mendukungku. 9. Mr. Bo yang selalu membantu dan member semangat. 10. Teman-teman manajemen transfer FE UNS Surakarta angkatan 2011, terimakasih sudah berjuang bersama, saling mengisi ketika kuliah, temanteman yang mau aku buntuti kesana-kemari. Sukses buat kita semua ya. 11. Dan semua pihak yang telah membantu dan tidak dapat disebutkan satu persatu, terimakasih atas semuanya. Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih banyak kekurangan, oleh karena itu kritik dan saran yang membangun sangat penulis harapkan demi keutuhan skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi kita. Surakarta, Oktober 2013 Penulis 7
DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL. HALAMAN PERSETUJUAN.. HALAMAN PENGESAHAN.. HALAMAN MOTTO HALAMAN PERSEMBAHAN... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI.. DAFTAR TABEL.. DAFTAR GAMBAR. DAFTAR LAMPIRAN.. ABSTRAK. ABSTRACT... i ii iii iv v vi viii x xi xii xiv xv BAB I. PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah. 1 B. Perumusan Masalah.... 4 C. Tujuan Penelitian.... 5 D. Manfaat Penelitian.. 5 BAB II. LANDASAN TEORI A. Tinjauan Pustaka. 7 B. Penelitian Terdahulu... 21 C. Kerangka Pemikiran.... 22 8
D. Hipotesis Penelitian. 26 BAB III. METODOLOGI PENELITIAN A. Jenis dan Sumber Data... 27 B. Populasi dan Sampel Penelitian.. 27 C. Metode Pengumpulan Data.... 29 D. Definisi Operasional dan Pengukuran Varriabel 29 E. Metode Analisis Data. 30 BAB IV. ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Deskripsi Sampel Penelitian.. 35 B. Uji Asumsi Klasik... 37 C. Uji Hipotesis... 41 BAB V. KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan. 49 B. Saran.... 51 DAFTAR PUSTAKA 52 LAMPIRAN 54 9
DAFTAR TABEL Tabel Halaman 3.1. Daftar Sampel Penelitian... 28 4.1 Statistik Deskriptif Variabel Penelitian. 36 4.2 Normalitas Data Sebelum Logaritma Natural... 37 4.3 Normalitas Data Setelah Logaritma Natural. 38 4.4 Hasil Uji Multikolinieritas. 39 4.5 Hasil Uji Durbin Watson Test... 40 4.6 Hasil Uji Heterokedastisitas... 41 4.7 Hasil Pengujian Hipotesis. 41 10
DAFTAR GAMBAR Gambar Halaman 2.1. Kerangka Pemikiran.. 23 11
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran Halaman 1 Hasil Perhitungan Perubahan Laba, Deposito, Cadangan Kas, Risiko Likuiditas, dan Non Performing Loan (NPL) PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk. 54 2 Hasil Perhitungan Perubahan Laba, Deposito, Cadangan Kas, Risiko Likuiditas, dan Non Performing Loan (NPL) PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk. 55 3 Hasil Perhitungan Perubahan Laba, Deposito, Cadangan Kas, Risiko Likuiditas, dan Non Performing Loan (NPL) PT. Bank Tabungan Negara (Persero). 56 4 Hasil Perhitungan Perubahan Laba, Deposito, Cadangan Kas, Risiko Likuiditas, dan Non Performing Loan (NPL) PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk. 57 5 Hasil Perhitungan Perubahan Laba, Deposito, Cadangan Kas, Risiko Likuiditas, dan Non Performing Loan (NPL) PT. Bank CIMB Niaga, Tbk. 58 6 Hasil Perhitungan Perubahan Laba, Deposito, Cadangan Kas, Risiko Likuiditas, dan Non Performing Loan (NPL) PT. Bank Mega, Tbk... 59 7 Hasil Perhitungan Perubahan Laba, Deposito, Cadangan Kas, Risiko Likuiditas, dan Non Performing Loan (NPL) PT. Bank Permata, Tbk.... 60 12
8 Hasil Perhitungan Perubahan Laba, Deposito, Cadangan Kas, Risiko Likuiditas, dan Non Performing Loan (NPL) PT. UOB Indonesia.. 61 9 Hasil Output SPSS 62 13
14
ABSTRAK ANALISIS PENGARUH DEPOSITO, CADANGAN KAS, RISIKO LIKUIDITAS, DAN NON PERFORMING LOAN (NPL) TERHADAP PERUBAHAN LABA BANK (Studi Kasus Pada Bank BUMN dan Bank Swasta di Indonesia Periode 2007-2011) NOVA CARINA PUTRI NIM : F1211058 Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh deposito, cadangan kas, risiko likuiditas, dan non performing loan (NPL) terhadap perubahan laba bank. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh Bank BUMN dan Bank Swasta yang tercantum dalam Direktori Perbankan Indonesia selama tahun 2007 sampai dengan 2011. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder. Teknik pengumpulan data menggunakan metode dokumentasi. Teknik analisis data menggunakan regresi linier berganda, uji F, dan koefisien determenasi serta t-test. Hasil penelitian menunjukkan deposito berpengaruh signifikan terhadap perubahan laba bank. Cadangan kas berpengaruh signifikan terhadap perubahan laba bank. Risiko likuiditas tidak berpengaruh terhadap perubahan laba bank. Non performing loan (NPL) berpengaruh signifikan terhadap perubahan laba bank. Variabel deposito, cadangan kas, risiko likuiditas, dan non performing loan (NPL) berpengaruh sebesar 82,3% terhadap perubahan laba bank sedangkan sebesar 17,7% dipengaruhi oleh faktor lain di luar model penelitian. Tidak terdapat perbedaan perubahan laba Bank BUMN dan Bank Swasta. Ada perbedaan deposito Bank BUMN dan Bank Swasta. Ada perbedaan cadangan kas Bank BUMN dan Bank Swasta. Tidak terdapat perbedaan risiko likuiditas Bank BUMN dan Bank Swasta. Ada perbedaan non performing loan (NPL) Bank BUMN dan Bank Swasta. Kata kunci: deposito, cadangan kas, risiko likuiditas, non performing loan (NPL), dan perubahan laba bank 15
ABSTRACT ANALYSIS OF EFFECT OF DEPOSITS, CASH RESERVES, LIQUIDITY RISK, AND NON PERFORMING LOAN (NPL) TO CHANGES IN BANK EARNINGS (Study In BUMN Banks and Private Banks in Indonesia Period 2007-2011) NOVA CARINA PUTRI NIM : F1211058 This research ains at examining of the effect of deposit, cash reserves, liquidity risk, and non-performing loan (NPL) to changes in bank earnings. The population in this study are all BUMN Banks and Private Banks listed in the Indonesian Banking Directory for the year 2007 to 2011. The data used in this study is secondary data. Data collection techniques using the documentation. Data analysis techniques using multiple linear regression, F-test, and the coefficient determination and t-test. The results show deposits significantly effect to changes bank earnings. Cash reserves significantly effect to changes bank earnings. Liquidity risk no significant effect to changes bank earnings. Non performing loan (NPL) significantly effect to changes bank earnings. Variable deposits, cash reserves, liquidity risk, and non performing loan (NPL) of 82.3% impact to changes bank earnings amounted to 17.7%, while influenced by other factors outside of our model. There were no difference in the change in profit BUMN Banks and Private Banks. There are differences in BUMN Banks deposits and Private Banks. There are differences in BUMN Banks cash reserves and Private Banks. There were no difference in risk liquidity BUMN Bank and Private Banks. There are differences in non performing loan (NPL) BUMN Banks and Private Bank. Keywords: deposits, cash reserves, liquidity risk, non performing loan (NPL), and changes in bank earnings 16