MOTTO Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan. Maka, apabila kamu telah selesai (dari sesuatu urusan) kerjakanlah dengan sungguh-sungguh (urusan) yang lain dan hanya kepada Tuhan-mulah hendaknya kamu berharap. (Q.S. Al- Insyirah: 6-8). Jangan siasiakan kesempatan yang telah ada sebelum menyesal dikemudian hari. Sebarkan cinta dan kebaikan InsyaALLAH masalah didunia akan sedikit teratasi. Seseorang terpelajar harus juga berlaku adil sudah sejak dalam pikiran, apalagi dalam perbuatan. (Pramoedya Ananta Toer). iv
Halaman Persembahan Sebuah karya tulis ini saya persembahkan untuk: Ayahanda H. Ngatimin dan Ibunda Sri Rahayu yang selalu memberikan perhatian, bimbingan, doa, semangat, kasih sayang yang tiada hentinya. v
KATA PENGANTAR Alhamdulillahirobbil alamin. Puji syukur kehadirat Allah SWT atas segala rahmat dan hidayah-nya sehingga penyusunan skripsi dengan judul Pengaruh CAR, NPL, BOPO, LDR, dan ROA terhadap Laba Operasional pada Bank Umum Swasta di Indonesia tahun 2007-2010 ini dapat terselesaikan. Penulis menyadari bahwa pelaksanaan penelitian hingga penyusunan skripsi ini tidak lepas dari bantuan dan dukungan berbagai pihak. Oleh karena itu, dengan kerendahan hati penulis mengucapkan terimakasih kepada : 1. The Greatest Power, Allah SWT yang telah memberikan kekuatan dan rahmat yang tiada hentinya. Sembah sujud dari hamba-mu Ya Robbi. 2. Bapak Drs. Sujatmika, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi, Universitas Pembangunan Nasional veteran Yogyakarta, dan selaku Dosen Pembimbing I yang dengan sabar memberikan saran hingga skripsi ini selesai dibuat. 3. Ibu Sri Astuti, SE., M.Si selaku Dosen Wali dan Dosen Pembimbing II yang dengan sabar memberikan bimbingan hingga skripsi ini selesai dibuat. 4. Bapak Dr.Hiras Pasaribu,M.Si.,Akt selaku Dosen Penguji I atas sarannya. 5. Ibu Sri Hastuti, SE.,MSi.,Ak selaku Dosen Penguji II atas sarannya. 6. Ayahanda dan Ibunda, terimakasih atas doa dan nasehat serta kasih sayang yang telah diberikan pada anakmu ini, dan semoga anakmu ini dapat berguna bagi Keluarga, Agama, Bangsa, dan Negara. vi
7. Kakakku, kakek nenekku, dan semua keluarga yang telah mendoakan dan menyayangiku serta memberikan segala bantuannya selama ini. 8. Sahabat-sahabatku di manapun kalian berada yang tidak bisa disebutkan satu persatu, terimakasih untuk semuanya. 9. Keluarga besar akuntansi 07 yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu. Terimakasih untuk hari-hari yang indah penuh canda tawa, terutama dikampus tercinta kita. Kebebasan Milik Kami Akt 07. 10. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah memberikan kontribusi yang besar dalam penulisan skripsi ini. Karena keterbatasan kemampuan penulis, tentunya skripsi ini masih terdapat kekurangan. Namun demikian penulis berharap skripsi ini dapat bermanfaat dan menambah pengetahuan dan informasi bagi semua pihak. Yogyakarta, September 2011 Penulis vii
DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... HALAMAN PENGESAHAN... HALAMAN BERITA ACARA... MOTTO... HALAMAN PERSEMBAHAN... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... ABSTRAK... BAB I PENDAHULUAN i ii iii iv v vi viii xi xii xiii 1.1. Latar Belakang Masalah... 1 1.2. Rumusan Masalah... 5 1.3. Tujuan Penelitian... 5 1.4.Manfaat Penelitian... 5 1.5.Sistematika Penulisan... 6 BAB II LANDASAN TEORI 2.1. Pengertian Bank... 9 2.1.1. Sumber Dana Bank... 10 viii
2.2.Laporan Keuangan... 12 2.2.1. Analisis Laporan Keuangan... 13 2.2.2. Laba... 14 2.3. Tingkat Kesehatan Bank... 16 2.3.1. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank... 16 2.3.2. Peraturan Mengenai Tingkat Kesehatan Bank... 25 2.4. Penelitian Terdahulu... 26 2.5. Kerangka Pemikiran... 28 2.6. Hipotesis Penelitian... 19 BAB III METODOLOGI PENELITIAN 3.1. Populasi dan Sampel... 33 3.2. Jenis dan Sumber Data... 34 3.3. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional... 34 3.3.1. Devinisi Operasional... 35 3.4. Metode Analisis Data... 39 3.4.1. Analisis Regresi Linear Berganda... 40 3.4.2. Pengujian Hipotesis... 44 BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN 4.1. Deskripsi Objek Penelitian... 46 4.2. Analisis Data... 48 4.2.1. Statistik Deskriptif... 48 4.2.2. Uji Asumsi Klasik... 51 4.2.3. Pengujian Hipotesis... 57 ix
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1. Kesimpulan... 65 5.2. Keterbatasan Penelitian... 65 5.3. Saran Penelitian... 66 DAFTAR PUSTAKA... 67 LAMPIRAN... 70 x
DAFTAR TABEL Halaman 1. TABEL 3.1 Devinisi Operasional Variabel... 38 2. TABEL 4.1 Proses Seleksi Sampel Berdasarkan Kriteria... 47 3. TABEL 4.2 Deskritif Statistik... 49 4. TABEL 4.3 Hasil Uji Multikolineritas... 54 5. TABEL 4.4 Hasil Uji Autokorelasi... 56 6. TABEL 4.5 Hasil Uji Simultan... 58 7. TABEL 4.6 Hasil Uji Parsial... 59 xi
DAFTAR GAMBAR Halaman 1. GAMBAR 2.1 Kerangka Pemikiran... 28 2. GAMBAR 4.1 Normal P-Plot of Regresion Standardized Residual... 52 3. GAMBAR 4.2 Histogram Uji Normalitas... 53 4. GAMBAR 4.3 Hasil Uji Heteroskendastisitas... 57 xii
ABSTRAKSI Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh CAR, NPL, BOPO, LDR, dan ROA terhadap laba Operasional pada bank umum Swasta yang terdaftar di bursa efek Indonesia. Variabel yang digunakan dalam penelitian ini adalah capital adequacy ratio (X 1 ), non performing loan (X 2 ), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (X 3 ), loan to deposit ratio (X 4 ), dan return on asset (X 5 ) sebagai variabel independen dan laba operasional sebagai variabel dependen. Metode penelitian yang digunakan adalah asosiatif. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data pooling, yang merupakan kombinasi antara data cross section dan data time series yang diambil dari laporan tahunan 22 bank yang dan`terdaftar di Bursa Efek Indonesia selama 4 tahun periode 2007-2010. Pengujian data dilakukan dengan menggunakan analisis statistik yaitu analisis regresi linear berganda, uji F dan uji t. Uji F digunakan untuk menguji pengaruh variabel independen secara bersama-sama terhadap variabel dependen. Uji t digunakan untuk menguji pengaruh variabel independen secara parsial terhadap variabel dependen. Hasil uji F menunjukkan bahwa nilai signifikansi 0,000 yang lebih kecil dari 0,05. Dari hasil uji F ini dapat disimpulkan bahwa, capital adequacy ratio (CAR), non performing loan (NPL), biaya operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO), loan to defosit ratio (LDR), dan return on asset (ROA) secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap laba operasional. Hasil uji t menunjukkan bahwa biaya operasional (BOPO) dan return on asset (ROA) berpengaruh signifikan terhadap laba operasional, ini dapat dilihat dari nilai signifikansi 0,000 dan 0,000 yang lebih kecil dari 0,05. capital adequacy ratio (CAR), Non performing loan (NPL) dan loan to deposit ratio (LDR) tidak berpengaruh signifikan terhadap laba operasional, ini dapat dilihat dari nilai signifikansi 0,526, 0.086, dan 0.841 yang lebih besar dari 0,05. Kata Kunci : Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional, Loan to Defosit Ratio, Return on Asset, Laba Operasional. xiii