BAB III KEBIJAKAN UMUM PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH Pengelolaan Keuangan Daerah pada dasarnya merupakan subsistem dari sistem Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah yang menjadi titik sentral otonomi daerah. Daerah mempunyai kewenangan yang didasarkan pada azas otonomi dalam wujud otonomi yang luas, nyata dan bertanggung jawab, serta azas tugas pembantuan yang merupakan penugasan dari Pemerintah Provinsi untuk melaksanakan sebagian urusan pemerintahan. Ini berarti daerah diberikan keleluasaan menjalankan pemerintahan dan pembangunannya secara bertanggung jawab dengan melihat kondisi dan potensi lokalnya. Sehubungan dengan hal di atas, penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah menjadi tahapan yang sangat krusial dalam memulai roda pemerintahan dan pembangunan setiap tahunnya dalam mewujudkan pelayanan dan kesejahteraan kepada masyarakat dengan lebih baik melalui perencanaan, pelaksanaan, pengawasan, pengendalian dan evaluasi pembangunan. III 1
Kebijakan Umum Pengelolaan Keuangan Daerah Pemerintah Tahun 2011 didasarkan pada : 1. Undang Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara; 2. Undang Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan, Pengelolaan dan Tanggung jawab Keuangan Negara; 3. Undang Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang Undang Nomor 12 Tahun 2008 tentang Perubahan Kedua atas Undang Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah; 4. Undang Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah; 5. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan; 6. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolan Keuangan Daerah; 7. Peraturan Pemerintah Nomor 38 Tahun 2007 tentang \Pembagian Urusan Pemerintahan antara Pemerintah, III 2
Pemerintahan Daerah Propinsi dan Pemerintahan Daerah Kabupaten/ Kota; 8. Peraturan Pemerintah Nomor 41 Tahun 2007 tentang Organisasi Perangkat Daerah; 9. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah; 10. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011. 11. Peraturan Menteri Dalam Negeri nomor 37 Tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2011. Pengelolaan penerimaan daerah harus dilakukan dengan cermat tepat dan hati hati. Pemerintah daerah dituntut untuk mampu menciptakan suatu perangkat yang dapat menjamin seluruh penerimaan daerah dapat terkumpul, diterima di kas daerah dan dicatat sesuai sistem akuntansi pemerintah daerah. Dalam hal ini Pemerintah Daerah perlu memiliki sistem pengendalian intern yang III 3
memadai untuk menjamin ditaatinya prosedur dan kebijakan manajemen yang telah ditetapkan. Perangkat yang digunakan harus mampu mendeteksi adakah penerimaan yang tidak disetor ke kas daerah dan disalahgunakan oleh petugas/ kolektor di lapangan. Disamping itu perlu ditinjau pula adanya para subjek pajak daerah yang tidak memenuhi kewajibannya, pemberian sanksi penggelapan pajak serta pemberian reward bagi subjek pajak yang melunasi kewajibannya tepat waktu bahkan sebelum periode yang ditentukan. Menurut Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 pasal 1 angka (8) menyebutkan bahwa pengertian Pengelolaan Keuangan Daerah adalah keseluruhan kegiatan yang meliputi perencanaan, pelaksanaan, penatausahaan, pelaporan, pertanggungjawaban, dan pengawasan keuangan daerah. Sedangkan yang dimaksud dengan Keuangan Daerah menurut Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 pasal 1 angka (6) adalah semua hak dan kewajiban daerah dalam rangka penyelenggaraan Pemerintahan Daerah yang dapat dinilai dengan uang termasuk didalamnya segala bentuk kekayaan yang berhubungan dengan hak dan kewajiban daerah tersebut. III 4
Azas Umum Pengelolaan Keuangan Daerah menurut Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 pasal 4 adalah sebagai berikut : 1. Tertib adalah bahwa keuangan daerah dikelola secara tepat waktu dan tepat guna yang didukung dengan bukti bukti administrasi yang dapat dipertanggungjawabkan. 2. Taat adalah bahwa pengelolaan keuangan daerah harus berpedoman pada Peraturan Perundang Undangan. 3. Efektif adalah merupakan hasil program dengan target yang telah ditetapkan yaitu dengan cara membandingkan keluaran dengan hasil. 4. Efisien adalah merupakan pencapaian keluaran yang maksimum dengan masukan tertentu atau penggunaan masukan terendah untuk mencapai keluaran tertentu. 5. Ekonomis adalah merupakan perolehan masukan dengan kualitas dan kuantitas pada tingkat harga yang terendah. 6. Transparan adalah merupakan prinsip keterbukaan yang memungkinkan masyarakat untuk mengetahui dan mendapatkan akses informasi seluas luasnya tentang keuangan III 5
daerah. 7. Bertanggung jawab adalah merupakan perwujudan kewajiban seseorang untuk mempertanggungjawabkan pengelolaan dan pengendalian sumber daya dan pelaksanaan kebijakan yang dipercayakan kepadanya dalam rangka pencapaian tujuan yang telah ditetapkan. 8. Keadilan adalah keseimbangan distribusi kewenangan dan pendanaannya dan/ atau keseimbangan distribusi hak dan kewajiban berdasarkan pertimbangan yang obyektif. 9. Kepatutan adalah tindakan atau suatu sikap yang dilakukan dengan wajar dan proporsional. 10. Manfaat adalah bahwa keuangan daerah diutamakan untuk pemenuhan kebutuhan masyarakat. Menurut pasal 21 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 bahwa Anggaran Pendapatan Belanja Daerah (APBD) merupakan dasar pengelolaan keuangan daerah selama masa 1 (satu) tahun anggaran terhitung mulai tanggal 1 Januari sampai dengan tanggal 31 Desember. III 6
Sedangkan Struktur APBD menurut pasal 22 ayat (1) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 adalah merupakan satu kesatuan yang terdiri dari: 1. Pendapatan daerah; 2. Belanja daerah; dan 3. Pembiayaan daerah. A. PENGELOLAAN PENDAPATAN DAERAH Pengertian Pendapatan Daerah menurut Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 pasal 23 adalah semua penerimaan uang melalui rekening kas umum daerah yang menambah ekuitas dana, yang merupakan hak daerah dalam satu tahun anggaran dan tidak perlu dibayar kembali oleh daerah. Sedangkan Pendapatan Daerah menurut Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 Pasal 25 terdiri dari: a. Pendapatan Asli Daerah; b. Dana Perimbangan; dan III 7
c. Lain lain Pendapatan Daerah Yang Sah. Untuk kelompok Pendapatan Asli Daerah dibagi menurut jenis pendapatan terdiri dari : a. Pajak Daerah; b. Retribusi Daerah; c. Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan; dan d. Lain lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah. Adapun kelompok pendapatan Dana Perimbangan dibagi menurut jenis Pendapatan terdiri dari : a. Dana Bagi Hasil b. Dana Alokasi Umum (DAU) c. Dana Alokasi Khusus (DAK) Untuk Dana Bagi Hasil dirinci menurut objek pendapatan mencakup : a. Dana Bagi Hasil Pajak b. Dana Bagi Hasil Bukan Pajak Sedangkan jenis DAU terdiri atas objek pendapatan Dana Alokasi Umum dan jenis DAK dirinci menurut objek pendapatan menurut kegiatan yang ditetapkan oleh Pemerintah. III 8
Adapun kelompok dari Lain Lain Pendapatan Daerah yang Sah menurut jenis pendapatan mencakup : a. Hibah berasal dari Pemerintah, Pemerintah Daerah lainnya, badan/ lembaga/ organisasi swasta dalam negeri dan lainlain; b. Dana darurat dari Pemerintah dalam rangka penanggulangan korban/ kerusakan akibat bencana alam; c. Dana Bagi Hasil Pajak dari Propinsi kepada Kabupaten/ Kota; d. Dana penyesuaian dan Dana Otonomi Khusus yang ditetapkan oleh Pemerintah; dan e. Bantuan keuangan dari Propinsi atau Pemerintah Daerah lainnya. Untuk mewujudkan peningkatan pendapatan daerah, kebijakan pengelolaan pendapatan daerah diarahkan untuk : a. Meningkatkan efisiensi dan efektifitas pemungutan dan penerimaan pendapatan daerah melalui perbaikan sistem dan prosedur serta perbaikan administrasi; III 9
b. Meningkatkan pendapatan daerah melalui perluasan obyek dan intensifikasi pemungutan pajak dan retribusi daerah; c. Optimalisasi hasil usaha Badan Usaha Milik Daerah; d. Peninjauan kembali Peraturan Daerah tentang pendapatan daerah yang tidak sesuai. 1. Intensifikasi Dan Ekstensifikasi Pendapatan Daerah 1.1 Intensifikasi Pendapatan Daerah Untuk menjaga keseimbangan belanja penyelenggaraan Pemerintahan dan pembangunan maka perlu upaya meningkatkan penerimaan pendapatan daerah yang dilakukan dengan peningkatan kinerja pemungutan dan penyederhanaan mekanisme. Upaya peningkatan pendapatan daerah pada Tahun Anggaran 2011 telah dilaksanakan melalui kegiatan sebagai berikut : a. Intensifikasi Pajak Daerah Guna peningkatan penerimaan pendapatan daerah dari penerimaan Pajak Daerah telah III 10
dilaksanakan melalui kegiatan sosialisasi tentang pentingnya Pajak Daerah bagi penyelenggaraan Pemerintahan dan pembangunan kepada Wajib Pajak Daerah sampai di Tingkat Kecamatan. b. Intensifikasi Bagi Hasil Pajak 1. Intensifikasi Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) PBB adalah merupakan salah satu pendukung penerimaan Pendapatan Daerah, maka untuk mengoptimalkan pemasukan PBB telah dilaksanakan berbagai langkah/ upaya yaitu dengan mengadakan : Penyuluhan/sosialisasi Pemungutan PBB kepada para Petugas Pemungut/ Petugas yang ditunjuk menangani PBB dari Tingkat Desa/ Kelurahan, Petugas Tempat Pembayaran PBB baik Tingkat Kecamatan maupun Petugas dari Bank Jatim yang ada dimasing masing III 11
Kecamatan dari Tim. Mengadakan penggiatan dari Tim Intensifikasi PBB Tingkat Kabupaten ke Kecamatan secara berkala dan sesuai jadwal yang ada langsung terjun ke Desa/ Kelurahan. Mengadakan penggiatan pembayaran tunggakan PBB bekerjasama dengan aparat terkait. Memperketat laporan penyetoran PBB dari perangkat ke kas daerah. Meningkatkan motivasi perangkat melalui hadiah. Memperpendek jarak antara masyarakat dan petugas pemungut : a. Petugas jemput bola. b. Petugas door to door. c. Bank persepsi turun ke desa desa/ mendekat ke masyarakat. III 12
2. Intensifikasi Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan(BPHTB) Mengadakan penyuluhan/ evaluasi pelaksanaan pemungutan BPHTB kepada Camat selaku PPAT dan Notaris/ PPAT bersama sama dengan Kantor Pelayanan Pratama Ngawi. 3. Intensifikasi PPh Orang Pribadi Dalam Negeri Mengadakan penyuluhan kepada para bendaharawan di masing masing Satuan Kerja Perangkat Daerah tentang pelaksanaan pemungutan PPN/ PPh dengan sasaran para Bendahara Gaji, Bendahara Pengeluaran dari masing masing Satker dan Pengusaha selaku Wajib Pajak PPh Orang Pribadi Dalam Negeri se. Bersama Kantor Pelayanan Pratama Ngawi. III 13
c. Intensifikasi Bagi Hasil Pajak dari Propinsi Intensifikasi Bagi Hasil Pajak Propinsi yaitu mengadakan sosialisasi tentang PKB, BBNKB, PBBKB, AP & ABT dan SP III bersama sama dengan UPT Dinas Pendapatan Propinsi di Ngawi dan Polres Ngawi kepada para Perangkat Desa/ Kelurahan, Instansi terkait di Tingkat Kecamatan. 1.2 Ekstensifikasi Pendapatan Daerah Upaya yang dilakukan antara lain adalah melalui pendataan PBB. Dalam rangka pembentukan basis data berpola SISMIOP (Sistem Manajemen Intensifikasi Obyek Pajak) di. Pada Tahun 2011 dilaksanakan kegitan tersebut di 3 (tiga) Kecamatan 20 (dua puluh) Desa yaitu Kecamatan : 1. Kecamatan Pitu a. Banjar Banggi b. Bangunrejo Lor c. Karang Geneng d. Papungan III 14
e. Canthel f. Ngancar g. Kalang h. Pitu i. Dumplengan j. Selopuro 2. Kecamatan Kendal a. Karang Rejo b. Karang Gupito c. Sidorejo d. Patalan e. Majasem 3. Kecamatan Bringin a. Lego Wetan b. Dero c. Krompol d. Mojo e. Sumber Bening III 15
1.3 Target Dan Realisasi Pendapatan Daerah Mendasar Peraturan Daerah Nomor 14 Tahun 2011 tanggal 23 September 2011 tentang Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2011 dan Peraturan Bupati Ngawi Nomor 159 Tahun 2011 tanggal 23 September 2011 tentang Penjabaran Perubahan Anggaran Pendapatan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2011, bahwa target Pendapatan Daerah pada Tahun Anggaran 2011 adalah sebesar Rp.1.104.752.584.700,00 dan terealisasi sebesar Rp.1.130.520.094.512,19 sehingga terdapat selisih lebih sebesar Rp.25.767.509.812,19 atau bertambah 2,33%. Beberapa penerimaan juga melampaui target yang ditetapkan antara lain penerimaan pajak penerangan jalan PLN dan non PLN yang disebabkan adanya pemasangan baru dan kenaikan tarif per KWH serta adanya peralihan dari pelanggan PLN ke III 16
penggunaan generator sendiri. Sedangkan penerimaan pajak pengambilan bahan galian golongan C juga mengalami kenaikan karena adanya intensifikasi dan ekstensifikasi serta meningkatnya kesadaran wajib pajak. Adapun penerimaan jasa giro bendahara pengeluaran mengalami kenaikan karena rendahnya penetapan pagu anggaran jasa giro bendahara pengeluaran. Untuk lebih jelasnya dapat kita lihat pada tabel berikut ini: III 17
TABEL 3.1 RINGKASAN REALISASI PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN NGAWI TAHUN ANGGARAN 2011 KODE REKENING URAIAN TARGET (Rp) REALISASI (Rp) % LEBIH/ (KURANG) (Rp) 1 2 3 4 5 6 4 PENDAPATAN DAERAH 1.104.752.584.700,00 1.130.520.094.512,19 102,33 25.767.509.812,19 4 1 Pendapatan Asli Daerah 50.634.389.250,00 61.538.571.057,19 121,54 10.904.181.807,19 4 1 1 Hasil Pajak Daerah 11.262.461.150,00 11.499.047.139,00 102,10 236.585.989,00 4 1 2 Hasil Retribusi Daerah 10.293.709.000,00 9.653.987.452,00 93,79 (639.721.548,00) 4 1 3 Hasil Pengolahan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan 4 1 4 Lain lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah 1.660.418.500,00 1.642.244.855,95 98,91 (18.173.644,05) 27.417.800.600,00 38.743.291.610,24 141,31 11.325.491.010,24 4 2 Dana Perimbangan 780.898.918.050,00 788.496.961.639,00 100,97 7.598.043.589,00 4 2 1 Bagi Hasil Pajak 48.558.560.400,00 54.589.373.843,00 112,42 6.030.813.443,00 4 2 2 Bagi Hasil Bukan Pajak 8.157.379.650,00 9.735.009.796,00 119,34 (Sumber Daya Alam) 1.577.630.146,00 4 2 3 Dana Alokasi Umum (DAU) 654.412.778.000,00 654.412.778.000,00 100,00 4 2 4 Dana Alokasi Khusus (DAK) 69.770.200.000,00 69.759.800.000,00 99,99 (10.400.000,00) 4 3 Lain lain Pendapatan Daerah Yang Sah 273.219.277.400,00 280.484.561.816,00 102,66 7.265.284.416,00 4 3 1 Pendapatan Hibah 1.858.575.000,00 354.375.000,00 19,07 (1.504.200.000,00) 4 3 3 Bagi Hasil Pajak Dari Propinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya 4 3 4 Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus 4 3 5 Tambahan Penghasilan Bagi PNS Guru 4 3 6 Tunjangan Profesi Guru PNSD 4 3 7 Bantuan Keuangan dari Propinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya 43.991.267.850,00 44.583.177.716,00 101,35 591.909.866,00 81.768.614.000,00 81.768.614.000,00 100,00 11.439.750.000,00 10.013.750.000,00 87,53 (1.426.000.000,00) 94.202.540.550,00 89.798.115.100,00 95,32 (4.404.425.450,00) 39.958.530.000,00 53.966.530.000,00 135,06 14.008.000.000,00 JUMLAH PENDAPATAN DAERAH 1.104.752.584.700,00 1.130.520.094.512,19 102,33 25.767.509.812,19 Adapun target dan realisasi pendapatan daerah pada tahun anggaran 2011 secara lebih rinci dapat dijelaskan pada tabel berikut ini : III 18
TABEL 3.2 TARGET DAN REALISASI PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN NGAWI TAHUN ANGGARAN 2011 A. PENDAPATAN ASLI DAERAH 1. HASIL PAJAK DAERAH KODE REKENING U R A I A N TARGET (Rp) REALISASI (Rp) % (SISA)/ LEBIH (Rp) 1 2 3 4 5 6 4 1 PENDAPATAN ASLI DAERAH 50.634.389.250,00 61.538.571.057,19 121,54 200.442.455,00 4 1 1 HASIL PAJAK DAERAH 11.262.461.150,00 11.499.047.139,00 102,10 236.585.989,00 4 1 1 01 Pajak Hotel 72.500.000,00 48.884.466,00 67,43 (23.615.534,00) 4 1 1 01 08 Hotel Melati Dua 24.000.000,00 11.472.000,00 47,80 (12.528.000,00) 4 1 1 01 09 Hotel Melati Satu 38.500.000,00 35.197.466,00 91,42 (3.302.534,00) 4 1 1 01 12 Losmen/ Rumah Penginapan/ 10.000.000,00 2.215.000,00 22,15 (7.785.000,00) Pesanggrahan/ hostel/ Rumah Kos 4 1 1 02 Pajak Restoran 450.000.000,00 666.547.389,00 148,12 216.547.389,00 4 1 1 02 01 Restoran 183.000.000,00 238.587.790,00 130,38 55.587.790,00 4 1 1 02 02 Rumah Makan 102.000.000,00 196.102.983,00 192,26 94.102.983,00 4 1 1 02 06 Warung 165.000.000,00 231.856.616,00 140,52 66.856.616,00 4 1 1 03 Pajak Hiburan 22.000.000,00 33.896.000,00 154,07 11.896.000,00 4 1 1 03 02 Pagelaran Kesenian/ Musik/ 12.000.000,00 20.331.000,00 169,43 8.331.000,00 Tari/ Busana 4 1 1 03 14 Balap Kendaraan Bermotor 4.500.000,00 9.915.000,00 220,33 5.415.000,00 4 1 1 03 21 Hiburan Olahraga 5.500.000,00 3.650.000,00 66,36 (1.850.000,00) 4 1 1 04 Pajak Reklame 315.750.000,00 384.473.244,00 121,77 68.723.244,00 4 1 1 04 01 Reklame Papan/ Bill Board/ 195.000.000,00 239.440.306,00 122,79 44.440.306,00 Videotron/ Mrgatron 4 1 1 04 02 Reklame Kain 28.875.000,00 40.161.688,00 139,09 11.286.688,00 4 1 1 04 11 Reklame Toko /Rokok /Roti 91.875.000,00 104.871.250,00 114,15 12.996.250,00 /Eletronik / Bahan Bagunan 4 1 1 05 Pajak Penerangan Jalan 9.500.000.000,00 9.540.089.752,00 100,42 40.089.752,00 4 1 1 05 01 Pajak Penerangan Jalan PLN 9.498.388.880,00 9.537.461.452,00 100,41 39.072.572,00 4 1 1 05 02 Pajak Penerangan Jalan Non 1.611.120,00 2.628.300,00 163,13 1.017.180,00 PLN 4 1 1 06 Pajak Pengambilan Bahan 81.707.150,00 41.492.110,00 50,78 (40.215.040,00) Galian Gol. C 4 1 1 06 06 Pasir 24.252.700,00 11.913.039,00 49,12 (12.339.661,00) 4 1 1 06 07 Batu Kali 24.631.550,00 24.822.151,00 100,77 190.601,00 4 1 1 06 08 Tanah Urug 32.822.900,00 4.756.920,00 14,49 (28.065.980,00) 4 1 1 07 Pajak Parkir 10.000.000,00 16.645.500,00 166,46 6.645.500,00 4 1 1 07 01 Pajak Parkir 10.000.000,00 16.645.500,00 166,46 6.645.500,00 4 1 1 09 Pajak Sarang Burung Walet 25.000.000,00 17.950.000,00 71,80 (7.050.000,00) 4 1 1 09 01 Pajak Sarang Burung / Walet 25.000.000,00 17.950.000,00 71,80 (7.050.000,00) 4 1 1 11 Pajak Bea Perolehan Hak Atas 732.004.000,00 734.195.967,00 100,30 2.191.967,00 Tanah dan Bangunan 4 1 1 11 01 Pajak Bea Perolehan Hak Atas 732.004.000,00 734.195.967,00 100,30 2.191.967,00 Tanah dan Bangunan 4 1 1 12 Pajak Air Tanah 53.500.000,00 14.872.711,00 27,80 (38.627.289,00) 4 1 1 12 01 Pajak Air Tanah 53.500.000,00 14.872.711,00 27,80 38.627.289,00) III 19
2. HASIL RETRIBUSI DAERAH KODE REKENING U R A I A N TARGET (Rp) REALISASI (Rp) % (SISA)/ LEBIH (Rp) 1 2 3 4 5 6 4 1 2 HASIL RETRIBSI DAERAH 10.293.709.000,00 9.653.987.452,00 93,79 (639.736.548,00) 4 1 2 01 RETRIBUSI JASA UMUM 9.092.751.000,00 8.313.512.438,00 91,43 (779.238.562,00) 4 1 2 01 01 Retribusi Pelayanan Kesehatan (Dinas 2.408.408.000,00 2.419.977.290,00 100,48 11.569.290,00 Kesehatan) 4 1 2 01 02 Retribusi Pelayanan Persampahan/ 42.500.000,00 29.801.500,00 70,12 (12.698.500,00) Kebersihan (DPU BMCK & Kebersihan) 4 1 2 01 03 Ret. Penggantian Biaya KTP dan Akte 312.335.000,00 258.400.000,00 82,73 (53.935.000,00) Capil(Dinas Kependudukan & Capil) 4 1 2 01 04 Ret. Pelayanan Pemakaman dan 2.100.000,00 2.100.000,00 100,00 0,00 Pengabuan Mayat (BPM & Pelayanan Perijinan) 4 1 2 01 05 Retribusi Pelayanan Parkir di tepi Jalan Umum (Dis. HUBKOM & Informatika) 3.589.147.000,00 3.337.520.500,00 92,99 (251.626.500,00) 4 1 2 01 06 Retribusi Pelayanan Pasar (Dis. Perdagangan & Pengelolaan Pasar) 4 1 2 01 07 Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor (Dis. HUBKOM & Informatika) 1.500.000.000,00 1.508.833.650,00 100,59 8.833.650,00 275.606.500,00 336.638.500,00 122,14 61.032.000,00 4 1 2 01 14 Retribusi Pemeriksaan Kesehatan Hewan 17.654.500,00 17.654.500,00 100,00 0,00 (Dis Perikanan & Peternakan) 4 1 2 01 16 Retribusi Sewa Fasilitas Pasar (Dis. 330.000.000,00 387.601.498,00 117,45 57.601.498,00 Perdagangan & Pengelolaan Pasar) 4 1 2 01 17 Retribusi Pengendalian Menara 600.000.000,00 (600.000.000,00) Telekomunikasi (Dis. HUBKOM & Informatika) 4 1 2 01 18 Retribusi Penggunaan Aset Daerah (Dis. 15.000.000,00 15.000.000,00 100,00 0,00 Perikanan & Peternakan) 4 1 2 02 RETRIBUSI JASA USAHA 895.208.000,00 871.559.560,00 97,36 (23.648.440,00) 4 1 2 02 01 Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah 36.900.000,00 74.525.000,00 201,96 37.625.000,00 (DPU BM, Cipta Karya & Kebersihan) 4 1 2 02 01 Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah 5.000.000,00 16.200.000,00 324,00 11.200.000,00 (Balitbang & Statistik) 4 1 2 02 04 Retribusi Terminal (Dis. HUBKOM & 406.000.000,00 325.598.300,00 80,20 (80.401.700,00) Informatika) 4 1 2 02 04 Retribusi Terminal ( BPM & Pelayanan 8.000.000,00 75.000,00 0,94 (7.925.000,00) Prijinan) 4 1 2 02 05 Retribusi Tempat Khusus Parkir (Dis. 150.000.000,00 166.830.850,00 111,22 16.830.850,00 Perdagangan & Pengelolaan Pasar) 4 1 2 02 08 Retribusi Rumah Potong Hewan (Dis. 26.680.000,00 46.865.000,00 175,66 20.185.000,00 Perikanan dan Peternakan) 4 1 2 02 10 Retribusi Tempat Rekreasi dan Olahraga 220.104.000,00 190.503.510,00 86,55 (29.600.490,00) (DISPORA) 4 1 2 02 11 Retribusi Penyebrangan di Air (Dis. 30.024.000,00 31.973.000,00 106,49 1.949.000,00 HUBKOM & Informatika) 4 1 2 02 16 Retribusi Ijin Pemakaian Tanah (BPM & 12.500.000,00 18.988.900,00 151,91 6.488.900,00 Pelayanan Perijinan) 4 1 2 03 RETRIBUSI PERIJINAN TERTENTU 305.750.000,00 468.900.454,00 153,36 163.150.454,00 4 1 2 03 01 Ret. Ijin Mendirikan Bangunan (BPM & 140.000.000,00 145.261.299,00 103,76 5.261.299,00 Pelayanan Perijinan) 4 1 2 03 03 Retribusi Ijin Trayek (BPM & Perijinan) 14.000.000,00 14.074.000,00 100,53 74.000,00 4 1 2 03 04 Retribusi Ijin Trayek (Dishub & Informatika) 4 1 2 03 10 Ret. Ijin Gangguan/ Keramaian (BPM & Perijinan) 1.750.000,00 1.292.500,00 73,86 (457.500,00) 150.000.000,00 308.272.655,00 205,52 158.272.655,00 III 20
3. HASIL PENGELOLAAN KEKAYAAN DAERAH YANG DIPISAHKAN KODE REKENING U R A I A N TARGET (Rp) REALISASI (Rp) 1 2 3 4 5 6 4 1 3 HASIL PENGELOLAAN KEKAYAAN DAERAH YANG DIPISAHKAN 4 1 3 01 Bagian Laba Atas Penyertaan Modal Pada Perusahaan Milik Daerah/ BUMD % (SISA)/ LEBIH (Rp) 1.660.418.500,00 1.642.084.169,95 98,90 (18.344.330,05) 2.207.000,00 9.363.586,00 424,27 7.156.586,00 4 1 3 01 02 PD. SUMBER BHAKTI (DPPKA) 2.207.000,00 9.363.586,00 424,27 7.156.586,00 4 1 3 02 Bagian Laba Atas Penyertaan Modal 1.330.877.500,00 1.330.877.470,27 100,00 (29,73) Pada Perusahaan Milik Pemerintah/ BUMN 4 1 3 02 01 Bank Pembangunan Daerah (DPPKA) 1.330.877.500,00 1.330.877.470,27 100,00 (29,73) 4 1 3 03 Bagian Laba Atas Penyertaan Modal 327.334.000,00 301.843.113,68 92,26 (25.490.886,32) Pada Perusahaan Milik Swasta 4 1 3 03 01 BPR Cabang Ngawi ( DPPKA ) 9.425.000,00 9.425.000,00 100,00 0,00 4 1 3 03 04 Bagian Laba Atas Penyertaan Modal Dana Bergulir 317.909.000,00 292.418.113,68 91,98 (25.490.886,32) III 21
4. LAIN LAIN PENDAPATAN ASLI DAERAH YANG SAH KODE REKENING U R A I A N TARGET (Rp) REALISASI (Rp) 1 2 3 4 5 6 % (SISA)/ LEBIH (Rp) 4 1 4 LAIN LAIN PENDAPATAN ASLI 27.417.800.600,00 38.743.452.296,24 141,31 11.325.491.010,24 DAERAH YANG SAH 4 1 4 01 HASIL PEJUALAN ASET 116.100.000,00 125.033.000,00 107,69 8.933.000,00 DAERAH YANG TIDAK DIPISAHKAN 4 1 4 01 07 Penjualan Hasil Drum Bekas 1.200.000,00 1.250.000,00 104,17 50.000,00 (DPU BM, Cipta Karya & Kebersihan) 4 1 4 01 08 Penjualan Hasil Penebangan 600.000,00 750.000,00 125,00 150.000,00 Pohon (DPU BM, Cipta Karya & Kebersihan) 4 1 4 01 10 Penjualan Bahan bahan Bekas 4.100.000,00 14.822.000,00 361,51 10.722.000,00 Bangunan (DPPKA) 4 1 4 01 10 Penjualan Bahan bahan Bekas 9.000.000,00 9.125.000,00 101,39 125.000,00 Bangunan (DPU BM, Cipta Karya & Kebersihan) 4 1 4 01 13 Penjualan Hasil Pertanian (Dis. 11.200.000,00 11.200.000,00 100,00 0,00 Tanaman Pangan & Hortikultura) 4 1 4 01 13 Penjualan Hasil Pertanian 5.000.000,00 2.886.000,00 57,72 (2.114.000,00) (Balitbang & Statistik) 4 1 4 01 17 Penjualan Hasil Perikanan (Dis. 10.000.000,00 10.000.000,00 100,00 0,00 Perikanan & Peternakan) 4 1 4 01 26 Penjualan Hasil Usaha 75.000.000,00 75.000.000,00 100,00 0,00 Pembibitan (DISHUTBUN) 4 1 4 02 PENERIMAAN JASA GIRO 322.945.500,00 782.917.558,82 242,43 459.972.058,82 4 1 4 02 01 Jasa Giro Kas Daerah (DPPKA) 260.000.000,00 687.943.482,92 264,59 427.943.482,92 4 1 4 02 04 Jasa Giro Bendahara 62.945.500,00 94.974.075,90 150,88 32.028.575,90 Pengeluaran (DPPKA) 4 1 4 03 PENDAPATAN BUNGA 5.000.000.000,00 6.740.306.164,06 134,81 1.740.306.164,06 DEPOSITO 4 1 4 04 01 Bunga Deposito dari BPD Jatim 5.000.000.000,00 6.740.306.164,06 134,81 1.740.306.164,06 Cab. Ngawi (DPPKA) 4 1 4 06 PENDAPATAN DENDA ATAS 781.724.200,00 945.006.512,97 120,89 163.282.312,97 KETERTERLAMBATAN PELAKSANAAN KEGIATAN 4 1 4 06 12 Pendapatan Denda 781.724.200,00 945.006.512,97 120,89 163.282.312,97 Keterlambatan Pekerjaan (DPPKA) 4 1 4 10 PENDAPATAN DARI 570.197.600,00 732.786.973,36 128,51 162.589.373,36 PENGEMBALIAN 4 1 4 10 01 Pendapatan dari Pengembalian 308.860.000,00 517.704.000,00 167,62 208.844.000,00 Pajak Pasal 21 (Sekretariata DPRD) 4 1 4 10 02 Pendapatan dari Pengembalian 35.663.000,00 35.163.000,00 98,60 (500.000,00) Kelebihan Auransi Kesehatan (Sekretariat DPRD) 4 1 4 10 03 Pendapatan dari Pengembalian 5.000,00 0,00 (5.000,00) Kelebihan Gaji dan Tunjangan (DISPORABUDPAR) 4 1 4 10 03 Pendapatan dari Pengembalian Kelebihan Gaji dan Tunjangan (DISHUBKOM) 10.000,00 0,00 (10.000,00) III 22
KODE REKENING U R A I A N TARGET (Rp) REALISASI (Rp) 1 2 3 4 5 6 % (SISA)/ LEBIH (Rp) 4 1 4 10 03 Pendapatan dari Pengembalian 27.000.000,00 66.972.796,00 100,00 39.972.796,00 Kelebihan Gaji dan Tunjangan (Dinas Pendidikan) 4 1 4 10 04 Pendapatan Pengembalian 10.000,00 0,00 (10.000,00) Kelebihan Pembayaran Perjalanan Dinas (DISHUBKOM) 4 1 4 10 04 Pendapatan Pengembalian 11.530.000,00 1.530.000,00 13,27 (10.000.000,00) Kelebihan Pembayaran Perjalanan Dinas (Sekretariat DPRD) 4 1 4 10 05 Pendapatan dari Pengembalian 10.000,00 0,00 (10.000,00) dari Uang Muka (DISHUBKOM) 4 1 4 10 09 Pendapatan dari Pengembalian 184.754.600,00 54.867.799,80 29,70 (129.886.800,20) Belanja Pegawai Belanja Tidak Langsung (DPPKA) 4 1 4 10 12 Pendapatan dari 250.000,00 0,00 (250.000,00) Pengembalian Belanja Pegawai Belanja Langsung (SEKDA) 4 1 4 10 13 Pendapatan dari Pengembalian 1.600.000,00 56.189.377,56 3.511,84 54.589.377,56 Belanja Barang dan Jasa (DPPKA) 4 1 4 10 13 Pendapatan dari Pengembalian 500.000,00 360.000,00 72,00 (140.000,00) Belanja Barang dan Jasa (SEKDA) 4 1 4 10 13 Pendapatan dari Pengembalian 5.000,00 (5.000,00) Belanja Barang dan Jasa (DISPORA) 4 1 4 11 FASILITAS SOSIAL & FASILITAS 137.598.000,00 118.723.833,00 86,28 (18.874.167,00) UMUM 4 1 4 11 02 Fasilitas Umum (SEKDA) 137.598.000,00 118.723.833,00 86,28 (18.874.167,00) 4 1 4 13 PENDAPATAN DARI 73.200.000,00 62.900.000,00 85,93 (10.300.000,00) ANGSURAN/ CICILAN PENJUALAN 4 1 4 13 03 Angsuran /Cicilan Kompensasi 73.200.000,00 62.900.000,00 85,93 (10.300.000,00) Pemb. Renovasi (Dishubkominfo & Informatika) 4 1 4 15 PENDAPATAN BADAN 20.416.035.300,00 29.235.617.568,03 143,20 8.819.582.268,03 LAYANAN UMU DAERAH 4 1 4 15 01 BLUD Rumah Sakit Dr. Soeroto 20.416.035.300,00 29.235.617.568,03 143,20 8.819.582.268,03 III 23
B. DANA PERIMBANGAN 1. DANA PENERIMAAN BAGI HASIL PAJAK KODE REKENING U R A I A N TARGET (Rp) REALISASI (Rp) 1 2 3 4 5 6 % (SISA)/ LEBIH (Rp) 4 2 DANA PERIMBANGAN 780.898.918.050,00 788.496.961.639,00 100,97 7.598.043.589,00 4 2 1 BAGI HASIL PAJAK /BAGI HASIL 56.715.940.050,00 64.324.383.639,00 113,42 7.608.443.589,00 BUKAN PAJAK 4 2 1 01 BAGI HASIL PAJAK 48.558.560.400,00 54.589.373.843,00 112,42 6.030.813.443,00 4 2 1 01 01 Bagi Hasil Dari Pajak Bumi Dan 32.653.253.900,00 36.076.663.589,00 110,48 3.423.409.689,00 Bangunan 4 2 1 01 03 Bagi Hasil Dari Pajak 6.533.429.150,00 7.478.518.637,00 114,47 945.089.487,00 Penghasilan (PPh) Ps. 25 dan Ps. 29 Wajib Pajak Orang Pribadi Dalam negeri dan PPh Ps. 21 4 2 1 01 04 Dana Bagi Hasil Cukai Tembakau 9.371.877.350,00 11.034.191.617,00 117,74 1.662.314.267,00 4 2 1 02 BAGI HASIL BUKAN PAJAK/ 8.157.379.650,00 9.735.009.796,00 119,34 1.577.630.146,00 SUMBER DAYA ALAM 4 2 1 02 02 Bagi Hasil Dari Provisi Sumber 1.458.871.700,00 1.358.691.884,00 93,13 (100.179.816,00) Daya Hutan 4 2 1 02 06 Bagi Hasil Dari Pungutan 249.099.100,00 261.048.242,00 104,80 11.949.142,00 Pengusahaan Perikanan 4 2 1 02 08 Bagi Hasil Dari Pertambangan 5.942.522.500,00 7.830.508.597,00 131,77 1.887.986.097,00 Minyak Bumi 4 2 1 02 09 Bagi Hasi Dari Pertambangan 492.711.000,00 270.806.275,00 54,96 (221.904.725,00) Gas Bumi 4 2 1 02 11 Bagi Hasil Dari Pertambangan Umum 14.175.350,00 13.954.798,00 98,44 (220.552,00) III 24
2. DANA ALOKASI UMUM (DAU) dan DANA ALOKASI KHUSUS (DAK) KODE REKENING U R A I A N TARGET (Rp) REALISASI (Rp) 1 2 3 4 5 6 % (SISA)/ LEBIH (Rp) 4 2 2 DANA ALOKASI UMUM 654.412.778.000,00 654.412.778.000,00 100,00 0,00 4 2 2 01 01 Dana Alokasi Umum 654.412.778.000,00 654.412.778.000,00 100,00 0,00 4 2 3 DANA ALOKASI KHUSUS 69.770.200.000,00 69.759.800.000,00 99,99 (10.400.000,00) 4 2 3 01 01 Dana Alokasi Khusus Bidang 39.787.900.000,00 39.787.700.000,00 100,00 (200.000,00) Pendidikan 4 2 3 01 02 Dana Alokasi Khusus Bidang 994.300.000,00 994.200.000,00 99,99 (100.000,00) Kesehatan Dasar 4 2 3 01 03 Dana Alokasi Khusus Bid. 5.250.600.000,00 5.250.600.000,00 100,00 0,00 Infrastruktur Jalan 4 2 3 01 04 Dana Alokasi Khusus Bid. 4.185.400.000,00 4.185.300.000,00 100,00 (100.000,00) Infrastruktur Irigasi 4 2 3 01 05 Dana Alokasi Khusus Bidang 1.026.600.000,00 1.026.600.000,00 100,00 0,00 Infrastruktur Air Bersih 4 2 3 01 06 Dana Alokasi Khusus Bidang 1.674.000.000,00 1.674.000.000,00 100,00 0,00 Kelautan dan Perikanan 4 2 3 01 07 Dana Alokasi Khusus Bidang 5.113.800.000,00 5.103.800.000,00 99,80 (10.000.000,00) Pertanian 4 2 3 01 09 Dana Alokasi Khusus Bidang 808.000.000,00 808.000.000,00 100,00 0,00 Lingkungan Hidup 4 2 3 01 11 Dana Alokasi Khusus Bidang 1.104.400.000,00 1.104.400.000,00 100,00 0,00 Kehutanan 4 2 3 01 14 Dana Alokasi Khusus Bidang 4.055.800.000,00 4.055.800.000,00 100,00 0,00 Kesehatan Rujukan 4 2 3 01 15 Dana Alokasi Khusus Sanitas 1.642.200.000,00 1.642.200.000,00 100,00 0,00 4 2 3 01 16 Dana Alokasi Khusus Keluarga 1.374.700.000,00 1.374.700.000,00 100,00 0,00 Berencana 4 2 3 01 17 Dana Alokasi Khusus 211.300.000,00 211.300.000,00 100,00 0,00 Transportasi Darat 4 2 3 01 18 Dana Alokasi Khusus Farmasi 2.541.200.000,00 2.541.200.000,00 100,00 0,00 III 25
C. LAIN LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH KODE REKENING U R A I A N TARGET (Rp) REALISASI (Rp) 1 2 3 4 5 6 % (SISA)/ LEBIH (Rp) 4 3 LAIN LAIN PENDAPATAN 273.219.277.400,00 280.484.561.816,00 102,66 7.265.284.416,00 YANG SAH 4 3 01 PENDAPATAN HIBAH 1.858.575.000,00 354.375.000,00 19,07 (1.504.200.000,00) 4 3 01 01 PENDAPATAN HIBAH DARI 1.858.575.000,00 354.375.000,00 19,07 (1.504.200.000,00) PEMERINTAH 4 3 01 01 01 Pemerintah 1.858.575.000,00 354.375.000,00 19,07 (1.504.200.000,00) 4 3 3 DANA BAGI HASIL PAJAK 43.991.267.850,00 44.583.177.716,00 101,35 591.909.866,00 DARI PROVINSI DAN PEMERINTAH DAERAH 4 3 3 01 DANA BAGI HASIL PAJAK 43.991.267.850,00 44.583.177.716,00 101,35 591.909.866,00 DARI PROPINSI 4 3 3 01 01 Bagi Hasil dari Pajak Kendaraan Bermotor 14.033.237.550,00 14.108.871.857,00 100,54 75.634.307,00 4 3 3 01 03 Bagi Hasil dari Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor 4 3 3 01 05 Bagi Hasil dari Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor 4 3 3 01 07 Bagi Hasil dari Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air Permukaan 4 3 3 01 09 Sumbangan Pihak Ketiga Atas Pembelian Kayu (SP3) 4 3 3 01 11 Bagi Hasil dari Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air Bawah Tanah 4 3 4 DANA PENYESUAIAN DAN OTONOMI KHUSUS 4 3 4 01 01 Dana Bantuan Operasional Sekolah (BOS) 4 3 4 01 06 Dana Penyesuaian Infrastruktur Daerah 4 3 4 01 07 Dana Percepatan Pembangunan Infrastruktur Daerah (DPPID) 4 3 5 BANTUAN KEUANGAN DARI PROPINSI ATAU PEMERINTAH DAERAH LAINNYA 4 3 5 01 04 Bantuan Keuangan Kepada Pemerintah 4 3 5 01 10 Bantuan Keuangan Untuk Bidang Kesehatan 4 3 5 01 12 Bantuan Keuangan Untuk Bidang Koperasi dan UMKM 4 3 5 01 15 Bantuan Keuangan untuk Bidang Perikanan dan Peternakan 4 3 5 01 16 Bantuan Keuangan Untuk Bidang Pertanian, Perkebunan, Kehutanan, Tanaman Pangan dan Hortikultura 4 3 5 01 17 Bantuan Keuangan untuk Bidang Perindrustrian dan Perdagangan 13.824.815.100,00 15.171.102.203,00 109,74 1.346.287.103,00 15.727.590.100,00 14.873.124.455,00 94,57 (854.465.645,00) 187.166.950,00 197.839.527,00 105,70 10.672.577,00 179.224.050,00 193.005.594,00 107,69 13.781.544,00 39.234.100,00 39.234.080,00 100,00 (20,00) 81.768.614.000,00 81.768.614.000,00 100,00 0,00 43.463.476.000,00 43.463.476.000,00 100,00 0,00 27.225.000.000,00 27.225.000.000,00 100,00 0,00 11.080.138.000,00 11.080.138.000,00 100,00 0,00 39.958.530.000,00 53.966.530.000,00 135,06 14.008.000.000,00 50.000.000,00 14.058.000.000,00 28.116,00 14.008.000.000,00 10.000.000.000,00 10.000.000.000,00 100,00 0,00 1.500.000.000,00 1.500.000.000,00 100,00 0,00 625.000.000,00 625.000.000,00 100,00 0,00 9.450.000.000,00 9.450.000.000,00 100,00 0,00 425.000.000,00 425.000.000,00 100,00 0,00 III 26
KODE REKENING U R A I A N TARGET (Rp) REALISASI (Rp) 1 2 3 4 5 6 % (SISA)/ LEBIH (Rp) 4 3 5 01 18 Bantuan Keuangan Untuk 13.500.000.000,00 13.500.000.000,00 100,00 0,00 Bidang Infrastruktur 4 3 5 01 19 Bantuan Penyelenggaraan 3.635.130.000,00 3.635.130.000,00 100,00 0,00 Pendidikan Madrasah Diniyah 4 3 5 01 20 Bantuan Keuangan untuk 623.400.000,00 623.400.000,00 100,00 0,00 Pengembangan PONKESDES 4 3 5 01 20 Bantuan Keuangan untuk TNI 150.000.000,00 150.000.000,00 100,00 0,00 Manunggal Membangun Desa 4 3 6 TAMBAHAN PENGHASILAN 11.439.750.000,00 10.013.750.000,00 87,53 (1.426.000.000,00) BAGI PNS GURU 4 3 6 01 Tambahan Penghasilan Bagi 11.439.750.000,00 10.013.750.000,00 87,53 (1.426.000.000,00) PNS Guru 4 3 6 01 01 Tambahan Penghasilan Bagi 11.439.750.000,00 10.013.750.000,00 87,53 (1.426.000.000,00) PNS Guru 4 3 7 TUNJANGAN PROFESI GURU 94.202.540.550,00 89.798.115.100,00 95,32 (4.404.425.450,00) PNSD 4 3 7 01 Tunjangan Profesi Guru PNSD 94.202.540.550,00 89.798.115.100,00 95,32 (4.404.425.450,00) 4 3 7 01 01 Tunjangan Profesi Guru PNSD 94.202.540.550,00 89.798.115.100,00 95,32 (4.404.425.450,00) III 27
Berdasarkan rincian seperti tersebut diatas, maka dapat dijelaskan alasan adanya kelebihan dan kekurangan pencapaian target dalam pelaksanaan pemungutan Pendapatan Daerah di Tahun Anggaran 2011 sebagai berikut : a. Pendapatan Asli Daerah (PAD) Dari Target Rp.50.634.389.250,00 dapat terealisasi sebesar Rp.61.538.571.057,19 atau 121,54 % lebih Rp.10.904.181.807,19 dapat dijelaskan sebagai berikut : 1. Pajak Daerah Dari sepuluh sektor objek Pajak Daerah, yang ditangani langsung oleh DPPKA terdiri dari Pajak Hotel, Pajak Restoran, Pajak Hiburan, Pajak Reklame, Pajak Penerangan Jalan, Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C, Pajak Parkir, Pajak Sarang Burung Walet Pajak Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan dan Pajak Air Tanah secara global dari target yang telah ditetapkan sebesar Rp.11.262.461.150,00 dapat direalisasikan sebesar Rp.11.499.047.139,00 atau 102,10 % lebih Rp.236.585.989,00 III 28
Hal tersebut karena adanya Intensifikasi dan Ekstensifikasi Pajak, serta meningkatnya kesadaran masyarakat/ Wajib Pajak dalam membayar Pajak. Dari kedelapan Pajak Daerah dimaksud, yang paling dominan penerimaannya adalah dari Pajak Parkir mencapai 166,46 %, Pajak Hiburan mencapai 154,07 %, Pajak Restoran mencapai 130,38 %, Pajak Reklame mencapai 121,77 %, Pajak Penerangan Jalan mencapai 100,42 % dan Pajak Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan mencapai 100,30 %. 2. Retribusi Daerah a) Retribusi Jasa Umum - Dinas Kesehatan Retribusi Jasa Umum yang dipungut oleh Dinas Kesehatan adalah Retribusi Pelayanan Kesehatan dengan target sebesar Rp.2.408.408.000,00 dan terealisasi sebesar Rp.2.419.977.290,00 atau 100,48 % lebih Rp.11.569.290,00 Secara global melebihi target III 29
yang telah ditetapkan. Hal tersebut karena jenis pelayanan kesehatan semakin meningkat. - Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga, Cipta Karya, dan Kebersihan Retribusi Jasa Umum yang ditangani Dinas PU Bina Marga, Cipta Karya dan Kebersihan adalah Retribusi Pelayanan Persampahan, Kebersihan dengan target sebesar Rp.42.500.000,00 terealisasi Rp.29.801.500,00 atau 70,12 % Kurang Rp.12.698.500,00. - Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil Retribusi Penggantian Biaya KTP dan Akte Catatan Sipil dari Target Yang ditetapkan sebesar Rp.312.355.000,00 dapat terealisasi Rp.258.400.000,00 atau 82,73 % kurang Rp.53.935.000,00. - Badan Penanaman Modal dan Pelayanan Perijinan Retribusi Jasa Umum yang ditangani III 30
Badan Penanaman Modal dan Pelayanan Perijinan terdiri dari Retribusi Pemakaman dan Pengabuan Mayat dari Target Yang ditetapkan sebesar Rp.2.100.000,00 dapat terealisasi Rp.2.100.000,00 atau 100 %. Hal tersebut karena adanya peningkatan kesadaran masyarakat terhadap pentingnya perijinan dan peningkatan kualitas pelayanan, dengan penerbitan ijin tepat waktu serta adanya sosialisasi perijinan kepada wajib ijin. - Dinas Perhubungan, Komunikasi, dan Informatika Retribusi yang ditangani Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika terdiri dari : a) Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum dari target Rp.3.589.147.000,00 terealisasi sebesar Rp.3.337.520.500,00 atau 92,99 % kurang Rp.251.626.500,00 III 31
b) Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor dari target Rp.275.606.500,00 terealisasi Rp.336.638.500,00 atau 122,14 % lebih Rp.61.032.000,00 secara keseluruhan telah melampaui target yang telah ditetapkan. Hal tersebut karena adanya penambahan obyek retribusi parkir serta jumlah kendaraan uji dan numpang uji meningkat dibanding tahun yang lalu. c) Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi dari target sebesar Rp.600.000.000,00 tidak dapat direalisasikan. - Dinas Perdagangan dan Pengelolaan Pasar Retribusi Jasa Umum dari Dinas Perdagangan dan Pengelolaan Pasar adalah : a) Retribusi Pelayanan Pasar dari target Rp.1.500.000.000,00 dapat tercapai sebesar Rp.1.508.739.650,00 atau 100,58 % lebih III 32
Rp. 8.739.650,00 Hal tersebut karena pengguna pelayanan pasar meningkat dengan ditambahnya fasilitas sarana dan prasarana. b) Retribusi Sewa Fasilitas Pasar dari target yang ditetapkan sebesar Rp.330.000.000,00 terealisasi sebesar Rp.387.707.998,00 atau 117,49 % lebih Rp.57.707.998,00. - Dinas Perikanan dan Peternakan Retribusi Jasa Umum yang ditangani Dinas Perikanan dan Peternakan adalah Retribusi Pemeriksaan Kesehatan Hewan terdiri dari : a) Retribusi Pemeriksaan Kesehatan Hewan dengan target Rp.17.654.500,00 dapat direalisasikan sebesar Rp.17.654.500,00 atau 100 %. b) Retribusi Penggunaan Aset Daerah dengan target Rp.15.000.000,00 dapat direalisasikan sebesar Rp.15.000.000,00 atau 100 %. III 33
b) Retribusi Jasa Usaha - Badan Penelitian Pengembangan dan Statistik Retribusi Jasa Usaha yang dipungut oleh Badan Penelitian Pengembangan dan Statistik adalah Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah dari target sebesar Rp.5.000.000,00 tereralisasi sebesar Rp.16.200.000,00 atau 324 % lebih Rp.11.200.000,00. - Badan Penanaman Modal dan Pelayanan Perijinan Retribusi Jasa Usaha yang dipungut oleh Badan Penanaman Modal dan Perijinan terdiri dari a) Retribusi Terminal dari target yang ditetapkan sebesar Rp.8.000.000,00 dapat tercapai sebesar Rp.75.000,00 atau 0,94 %. b) Retribusi Ijin Pemakaian Tanah dari target yang ditetapkan sebesar Rp.12.500.000,00 dapat tercapai sebesar Rp.18.988.900,00 III 34
atau 151,91 %. - Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga, Cipta Karya, dan Kebersihan Retribusi Jasa Usaha yang dipungut oleh Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga, Cipta Karya dan Kebersihan adalah Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah dari target Rp.36.900.000,00 dapat direalisaikan sebesar Rp.74.525.000,00 atau 201,96 % atau lebih Rp.37.625.000,00. - Dinas Perhubungan, Komunikasi, dan Informatika Retribusi Jasa Usaha yang dipungut dari Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika, adalah a) Retribusi Terminal dengan target sebesar Rp.406.000.000,00 dan tercapai sebesar Rp.325.598.300,00 atau 80,20 % kurang Rp.80.401.700,00. b) Retribusi Penyeberangan di Air dengan III 35
target sebesar Rp.30.024.000,00 dan tercapai sebesarrp.31.973.000,00 atau 106,49 % lebih Rp.1.949.000,00. - Dinas Perdagangan dan Pengelolaan Pasar Retribusi Jasa Usaha dari Dinas Perdagangan dan Pengelolaan Pasar adalah Retribusi Tempat Khusus Parkir dari target Rp.150.000.000,00 dapat direalisasikan sebesar Rp.166.818.350,00 atau 11,21 % lebih Rp.16.818.350,00 karena tersedianya fasilitas sarana yang memadai dan pengguna jasa parkir meningkat. - Dinas Perikanan dan Peternakan Retribusi Jasa Usaha dari Dinas Kehewanan dan Perikanan adalah Retribusi Rumah Potong Hewan dengan target sebesar Rp.26.680.000,00 dan tercapai Rp.46.865.000,00 atau 175,66 % lebih Rp.20.185.000,00 dikarenakan sarana yang memadai dan III 36
meningkatnya pengguna jasa rumah potong hewan. - Dinas Pemuda, Olah Raga, Kebudayaan, dan Pariwisata Retribusi Jasa Usaha yang ditangani oleh Dinas Pemuda, Olahraga, Kebudayaan dan Pariwisata adalah Retribusi Tempat Rekreasi dan Olahraga yang terdiri dari : d) Retribusi Taman Rekreasi Waduk Pondok e) Retribusi Kolam Renang Tawun f) Retribusi Sewa Kios/ warung/ PK 5 g) Retribusi Sewa Sarana Olah raga h) Retribusi Taman Rekreasi Museum Trinil i) Retribusi Rekomendasi/Advise Yang ditargetkan sebesar Rp.220.104.000,00 realisasi sebesar Rp.190.503.510,00 atau 86,55 % kurang Rp.29.600.490,00. III 37
c) Retribusi Perijinan Tertentu Retribusi Perijinan Tertentu yang ditangani oleh BPM dan Pelayanan Perijinan dan Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika, secara global ditargetkan sebesar Rp.305.750.000,00 dapat terealisasi sebesar Rp.468.900.454,00 atau 153,36 % lebih Rp.163.150.450,00 Hal tersebut dapat dirinci sebagai berikut : - Badan Penanaman Modal dan Pelayanan Perijinan Retribusi Perijinan Tertentu yang dipungut oleh Badan Penanaman Modal dan Perijinan secara global telah mencapai target yaitu dari target Rp.304.000.000,00 tercapai Rp.467.607.954,00 atau 153,82 % lebih Rp.163.607.954,00 - Dinas Perhubungan, Komunikasi, dan Informatika Retribusi Perijinan Tertentu yang III 38
dipungut Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika adalah Retribusi Ijin Trayek dari target Rp.1.750.000,00 terealisasi sebesar Rp.1.292.500,00 atau 73,86 % kurang Rp.457.500,00. 3. Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan Bagian Laba Atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik Negara/ BUMN yang ditangani Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset adalah Bagian Laba Atas Penyertaan Modal di PD. Sumber Bhakti dari target sebesar Rp.2.207.000,00 terealisasi sebesar Rp.9.363.586,00 atau 424,27 %, dan Bagian Atas Penyertaan Modal di Bank Pembangunan daerah (BPD) dari target sebesar Rp.1.330.877.500,00 terealisasi sebesar Rp.1.330.877.500,00 atau 100 %. Bagian Laba Atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik Swasta yaitu BPR Cabang Ngawi dari target Rp.9.425.000,00 dapat terealisasi sebesar Rp.9.425.000,00 atau 100 %. Hal tersebut tergantung pada laba yang diterima, serta besarnya saham III 39
yang ditanam Pemerintah. Sedangkan target dari Bagian Laba Atas Penyertaan Modal Dana Bergulir dari target Rp.317.909.000,00 dapat terealisasi sebesar Rp.292.578.799,68 atau 92,03 %. 4. Lain lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah a. Hasil Penjualan Aset Daerah yang Tidak Dipisahkan - Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga, Cipta Karya, dan Kebersihan Penjualan Drum Kosong dari target sebesar Rp.1.200.000,00 dapat terealisasi sebesar Rp.1.250.000,00 atau 107,69 %. Penjualan Hasil Penebangan Pohon dari Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga, Cipta Karya, dan Kebersihan target sebesar Rp.600.000,00 terealisasi sebesar Rp.750.000,00 atau 125 % dan Penjualan Bahan bahan Bekas Bangunan dari target Rp.9.000.000,00 terealisasi Rp.9.125.000,00 atau 101,39 %. III 40
- Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Lain lain Pendapatan Asli daerah yang Sah yang ditangani Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset adalah Penjualan Bahanbahan Bekas Bangunan dari target Rp.4.100.000,00 terealisasi Rp.14.822.000,00 atau 361,51 %. - Dinas Tanaman Pangan dan Hortikultura Lain lain Pendapatan Asli daerah yang Sah yang ditangani Dinas Tanaman Pangan dan Hortikultura yaitu penjualan gabah calon benih padi dari target Rp.11.200.000,00 dapat terealisasi sebesar Rp.11.200.000,00 atau 100 %. - Badan Penelitian Pengembangan dan Statistik Lain lain Pendapatan Asli daerah yang Sah yang ditangani Badan Penelitian Pengembangan dan Statistik yaitu Penjualan Hasil Pertanian dari target Rp.5.000.000,00 dapat terealisasi sebesar III 41
Rp.2.886.000,00 atau 57,72 %. - Dinas Perkebunan dan Kehutanan Hasil Penjualan Aset Daerah yang tidak dipisahkan yang ditangani Dinas Perkebunan dan Kehutanan adalah Penjualan Hasil Usaha Pembibitan dari target Rp.75.000.000,00 terealisasi Rp.75.000.000,00 atau 100 %. - Dinas Perikanan dan Peternakan Hasil Penjualan Aset Daerah yang tidak dipisahkan yang ditangani Dinas Perikanan dan Peternakan adalah Penjualan Hasil Perikanan dari target Rp.10.000.000,00 terealisasi Rp.10.000.000,00 atau 100 %. b. Penerimaan Jasa Giro - Penerimaan Jasa Giro yang ditangani Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset adalah Pendapatan Jasa Giro Kas Daerah dari target Rp.260.000.000,00 dapat direalisasikan sebesar Rp.687.943.482,92 atau 264,59 % lebih III 42
Rp.427.943.482,92 Hal tersebut dikarenakan naik turunnya suku bunga Bank. - Jasa Giro Bendahara Pengeluaran Secara global dari target Rp.62.945.500,00 dapat terealisasi sebesar Rp.94.974.075,00 atau 150,88 % lebih Rp.32.028.575,90. c. Pendapatan Bunga Deposito a) Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Pendapatan Bunga Deposito yang ditangani oleh DPPKA adalah Bunga Deposito dari Bank Jatim dan Bunga Deposito dari BPD dengan target Rp.5.000.000.000,00 terealisasi sebesar Rp.6.740.306.164,06 atau 134,81 % lebih Rp.1.740.306.164,06 Hal tersebut karena bunga harian dihitung dari jumlah hari dalam satu bulan, dan juga tergantung pada naik turunnya suku bunga Bank. III 43
d. Pendapatan Denda atas Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan - Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Pendapatan Denda, Atas Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan dari target Rp.781.724.200,00 terealisasi Rp.945.006.512,97 atau 120,89 % lebih Rp.163.282.312,97. e. Pendapatan dari Pengembalian Pendapatan dari pengembalian dari target sebesar Rp.570.197.600,00 dapat terealisasi sebesar Rp.732.786.973,36 atau 128,51 % lebih Rp.162.589.373,36 Hal tersebut dapat dirinci sebagai berikut : - Pendapatan dari Pengembalian Pajak Penghasilan pasal 21 Pendapatan dari Pengembalian Pajak Penghasilan pasal 21 dari target sebesar Rp.308.860.000,00 dapat terealisasi sebesar III 44
Rp.517.704.000,00 atau 167,62 % lebih Rp.208.844.000,00. - Pendapatan Dari Pengembalian Kelebihan Asuransi Kesehatan. Pendapatan dari Pengembalian Kelebihan Asuransi Kesehatan dari target sebesar Rp.35.663.000,00 terealisasi sebesar Rp.35.163.000,00 atau 98,60 % kurang Rp.500.000,00. - Pendapatan dari kelebihan Gaji dan Tunjangan. Pendapatan dari Pengembalian Kelebihan Gaji dan Tunjangan dari target sebesar Rp.27.015.000,00 terealisasi sebesar Rp.66.972.796,00 atau 247,91 % lebih Rp.39.957.796,00. - Pendapatan dari Pengembalian Belanja Perjalanan Dinas Pendapatan dari Pengembalian Belanja Perjaalanan Dinas dari target sebesar III 45
Rp.11.540.000,00 terealisasi Rp.1.530.000,00 atau 13,27 % kurang Rp.10.010.000,00. - Pendapatan Dari Pengembaliandari Uang Muka Pendapatan Dari Pengembalian dari Uang Muka dari target sebesar Rp.10.000,00 tidak dapat terealisasi. - Pendapatan Dari Pengembalian Belanja Pegawai Belanja Tidak Langsung Pendapatan Dari Pengembalian Belanja Pegawai Belanja Tidak Langsung dari target sebesar Rp.184.754.600,00 terealisasi sebesar Rp.54.867.799,80 atau 29,70 % kurang Rp.129.886.800,20. - Pendapatan Dari Pengembalian Belanja Pegawai Belanja Langsung Pendapatan dari Pengembalian Belanja Pegawai Belanja Langsung dari target sebesar Rp.250.000,00 tidak dapat terealisasi. III 46
- Pendapatan dari Pengembalian Belanja Barang dan Jasa Pendapatan dari Pengembalian Belanja Barang dan Jasa dari target sebesar Rp.2.105.000,00 terealisasi sebesar Rp.56.549.377,56 atau 2.686,43 % lebih Rp.54.444.377,56. Hal tersebut yang paling dominan adalah pengembalian belanja barang dan jasa Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset dari target sebesar Rp.1.600.000,00 dapat terealisasi sebesar Rp.56.189.377,56 atau 3.511,84 % lebih Rp.54.589.377,56. f. Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum Fasilitas Umum yang ditargetkan sebesar Rp.137.598.000,00 terealisasi sebesar Rp.118.723.833,00 atau 86,28 % kurang Rp.18.874.167,00. g. Pendapatan dari Angsuran/ Cicilan Penjualan Angsuran Kompensasi Pembangunan/ III 47
Renovasi yang ditangani Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informatika dari target Rp.73.200.000,00 terealisasi Rp.62.900.000,00 atau 85,93 % kurang Rp.10.300.000,00. h. Pendapatan Badan Layanan Umum Daerah Pendapatan Badan Layanan Umum Rumah Sakit Dr. Soeroto dari target Rp.20.416.035.300,00 terealisasi Rp.29.535.710.699,03 atau 143,20 % lebih Rp.8.819.582.268,03. b. Dana Perimbangan Dari Target Rp.780.898.918.050,00 dapat tercapai sebesar Rp.788.496.961.639,00 atau 100,97 % lebih Rp.7.598.043.589,00 dapat dijelaskan sebagai berikut : 1. Bagi Hasil Pajak/ Bagi Hasil Bukan Pajak yang ditargetkan sebesar Rp.56.715.940.050,00 dapat direalisasikan sebesar Rp.64.324.383.632,00 atau 113,42 % lebih Rp.7.608.443.582,00 Secara global telah melampaui target dengan perincian sebagai berikut : III 48
a. Bagi Hasil Pajak Bagi Hasil Pajak yang terdiri dari PBB, BPHTB dan PPh. Psl. 25,29 OPDN serta Psl. 21 dan Dana Bagi Hasil Cukai Tembakau yang ditargetkan sebesar Rp.48.558.560.400,00 dapat direalisasikan sebesar Rp.54.589.373.843,00 atau 113,42 % lebih Rp.6.030.813.443,00 secara global telah melampaui target. b. Bagi Hasil Bukan Pajak Bagi Hasil Bukan Pajak/ Sumber Daya Alam yang terdiri dari Dana Bagi Hasil dari Provisi Sumber Daya Hutan, Dana Bagi Hasil dari Pungutan Pengusahaan Perikanan dan Dana Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi, Bagi Hasil dari Pertambangan Gas Bumi serta Bagi Hasil dari Pertambangan Umum ditargetkan sebesar Rp.8.157.379.650,00 terealisasi Rp.9.735.009.796,00 atau 119,34 % lebih Rp.1.577.630.146,00 secara global telah melampaui target. III 49
2. Dana Alokasi Umum (DAU) Dana Alokasi Umum dari target Rp.654.412.778.000,00 realisasi dari Pusat sebesar Rp.654.412.778.000,00 atau 100 % sesuai dengan realisasi dari Pusat. 3. Dana Alokasi Khusus (DAK) Dana Alokasi Khusus terdiri dari : 1. Dana Aloksi Khusus Pendidikan 2. Dana Alokasi Khusus Kesehatan dasar 3. Dana Alokasi Khusus Bidang Infrastruktur Jalan 4. Dana Alokasi Khusus Bidang Infrastruktur Irigasi 5. Dana Alokasi Khusus Bidang Infrastruktur Air Bersih 6. Dana Alokasi Khusus Bidang Kelautan dan Perikanan 7. Dana Alokasi Khusus Bidang Pertanian 8. Dana Alokasi Khusus Bidang Lingkungan Hidup 9. Dana Alokasi Khusus Bidang Kehutanan 10. Dana Alokasi Khusus Bidang Kesehatan Rujukan 11. Dana Alokasi Khusus Sanitasi 12. Dana alokasi Khusus Keluarga Berencana III 50