LAPORAN BARANG MILIK NEGARA SEMESTER I TAHUN ANGGARAN 2014 UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 JUNI 2014 (unaudited) BALAI BESAR PULP DAN KERTAS (019.07.0200.248056.000.KD) Jalan Raya Dayeuhkolot No. 132 Bandung 40258 BADAN PENGKAJIAN KEBIJAKAN, IKLIM, DAN MUTU INDUSTRI KEMENTERIAN PERINDUSTRIAN RI.
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) KATA PENGANTAR Sebagaimana diamanatkan dalam Peraturan Menteri Keuangan RI. Nomor 59/PMK.06/2005 tanggal 20 Juli 2005 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat dan Peraturan Menteri Perindustrian Nomor 21/M- IND/PER/5/2006 tanggal 05 Mei 2006 tentang Petunjuk Pelaksanaan Sistem Akuntansi Kementerian Perindustrian bahwa Kepala Unit Satuan Kerja selaku Kuasa Pengguna Barang wajib menyusun Laporan Barang Milik Negara pada Satuan Kerja yang dipimpinnya. Balai Besar Pulp dan Kertas adalah salah satu entitas akuntansi di bawah Kementerian Perindustrian yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran. Penyusunan Laporan Barang Milik Negara Semester I Tahun Anggaran 2014 untuk periode yang berakhir per 30 Juni 2014 ini mengacu pada Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-57/PB/2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. Informasi yang disajikan di dalamnya telah disusun sesuai ketentuan perundang-undangan yang berlaku. Penyusunan Laporan Barang Milik Negara ini diharapkan dapat meningkatkan akuntabilitas publik. Bandung, 09 Juli 2014 Kepala Bidang Pelayanan Jasa Teknik selaku Plt. Kuasa Pengguna Barang LIES INDRIATI NIP. : 19601113 198503 2 002 Balai Besar Pulp dan Kertas i
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) DAFTAR ISI KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR LAMPIRAN... DAFTAR JENIS TRANSAKSI BMN... PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB... halaman CATATAN ATAS LAPORAN BARANG MILIK NEGARA... 1 I. PENDAHULUAN... 1 II. 1.1. Dasar Hukum... 1 1.2. Entitas Pelapor dan Periode Pelaporan... 2 KEBIJAKAN PENATAUSAHAAN BARANG MILIK NEGARA DAN PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN... 3 2.1. Kebijakan Penatausahaan Barang Milik Negara... 3 2.2. Pendekatan Penyusunan Laporan... 4 III. RINGKASAN BARANG MILIK NEGARA PERIODE SEMESTER I TA. 2014... 5 3.1. Saldo Awal Periode Semester I TA. 2014 (per 01 Januari 2014)... 5 3.2. Ringkasan Mutasi Barang Milik Negara Semester I TA 2014... 5 a. Barang Persediaan... 5 b. Tanah (131111)... 5 c. Peralatan dan Mesin (132111)... 6 1) Alat Bantu (3.01.03)... 6 2) Alat Angkutan Darat Bermotor (3.02.01)... 6 3) Alat Bengkel Bermesin (3.03.01)... 6 4) Alat Bengkel tak Bermesin (3.03.02)... 6 5) Alat Ukur (3.03.03)... 7 6) Alat Pengolahan (3.04.01)... 7 7) Alat Kantor (3.05.01)... 7 8) Alat Rumah Tangga (3.05.02)... 7 9) Alat Studio (3.06.01)... 8 10) Alat Komunikasi (3.06.02)... 8 i ii v vi vii Balai Besar Pulp dan Kertas ii
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) 11) Alat Kedokteran (3.07.01)... 8 12) Unit Alat Laboratorium (3.08.01)... 8 13) Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir (3.08.02)... 9 14) Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika (3.08.03)... 10 15) Alat Proteksi Radiasi/Proteksi Lingkungan (3.08.04)... 10 16) Radiation Application & Non Destructive Testing Laboratory (3.08.05)... 10 17) Alat Laboratorium Lingkungan Hidup (3.08.06)... 10 18) Peralatan Laboratorium Hydrodinamica (3.08.07)... 11 19) Alat Laboratorium Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi (3.08.08)... 11 20) Komputer Unit (3.10.01)... 11 21) Peralatan Komputer (3.10.02)... 11 22) Unit Peralatan Proses/Produksi (3.17.01)... 12 23) Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin... 12 d. Gedung dan Bangunan (133111)... 14 1) Bangunan Gedung Tempat Kerja (4.01.01)... 14 2) Bangunan Gedung Tempat tinggal (4.01.02)... 15 3) Tugu/Tanda Batas (4.04.01)... 15 4) Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan... 16 e. Irigasi (134111)... 16 1) Bangunan Pengaman Sungai/Pantai & Penanggulangan Bencana Alam (5.02.04)... 16 2) Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air Tanah (5.02.05) 16 3) Bangunan Air Bersih/Air Baku (5.02.05)... 16 4) Akumulasi Penyusutan Irigasi... 17 f. Jaringan (134113)... 17 1) Instalasi Air Bersih/Air Baku (5.03.01)... 17 2) Instalasi Gardu Listrik (5.03.06)... 17 3) Jaringan Listrik (5.04.02)... 18 4) Jaringan Gas (5.04.04)... 18 5) Akumulasi Penyusutan Jaringan... 18 Balai Besar Pulp dan Kertas iii
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) g. Aset Tetap Lainnya (135121)... 18 1) Bahan Perpustakaan (6.01.01)... 18 2) Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya... 19 h. Konstruksi dalam Pengerjaan (136111)... 19 i. Aset Lainnya (162151)... 19 1) Aset Tak Berwujud (8.01.01)... 19 2) Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya... 19 IV. BARANG MILIK NEGARA (BMN) PADA BALAI BESAR PULP DAN KERTAS PER JUNI 2014... 20 4.1. BMN per Akun Neraca... 20 4.2. Akumulasi Penyusutan BMN... 21 4.3. Perbandingan Nilai BMN pada Laporan Barang dan Laporan Keuangan... 21 V. INFORMASI BARANG MILIK NEGARA LAINNYA... 22 5.1. Perkembangan Nilai BMN... 22 5.2. Informasi Pengelolaan BMN... 22 a. Penetapan Status Penggunaan BMN... 22 b. Pengelolaan BMN... 24 Balai Besar Pulp dan Kertas iv
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) DAFTAR LAMPIRAN 1. Laporan Posisi Barang Milik Negara di Neraca - Posisi per tanggal 30 Juni 2014 - Tahun Anggaran 2014 2. Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran - Intrakomptabel - Rincian per Subsub Kelompok Barang - Semester I - Tahun Anggaran 2014 3. Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran - Ekstrakomptabel - Rincian per Sub-sub Kelompok Barang - Semester I - Tahun Anggaran 2014 4. Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran - Gabungan Intrakomptabel dan Ekstrakomptabel - Rincian per Sub-sub Kelompok Barang - Semester I - Tahun Anggaran 2014 5. Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran - Aset Tak Berwujud - Rincian per Sub-sub Kelompok Barang - Semester I - Tahun Anggaran 2014 6. Kartu Identitas Barang (KIB) - Bidang Tanah, Bangunan, dan Alat Angkutan - Semester I - Tahun Anggaran 2014 7. Berita Acara Pemeriksaan (Stock Opname) - Barang Persediaan Gudang - Semester I - Tahun Anggaran 2014 8. Laporan Barang Persediaan Semester I Per 30 Juni 2014 - Posisi Persediaan di Neraca, Laporan Persediaan, Laporan Mutasi Barang Persediaan, Buku Persediaan (Laporan Stock Opname Barang di Gudang) 9. Berita Acara Rekonsiliasi Data Barang Milik Negara - Lingkup Internal Balai Besar Pulp dan Kertas - Semester I - Tahun Anggaran 2014 - Januari s.d. Juni 2014 10. Berita Acara Rekonsiliasi Data Barang Milik Negara antara Balai Besar Pulp dan Kertas (UAKPB) dengan KPKNL Bandung - Semester I - Tahun Anggaran 2014. Balai Besar Pulp dan Kertas v
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) DAFTAR JENIS TRANSAKSI BARANG MILIK NEGARA 100 Saldo Awal 101 Pembelian 102 Transfer Masuk 103 Hibah (Masuk) 104 Rampasan 105 Penyelesaian Pembangunan 106 Pembatalan Penghapusan 107 Reklasifikasi Masuk 108 Bangun Serah Guna 109 Bangun Guna Serah 110 Kerjasama Pemanfaatan 111 Pertukaran 112 Perolehan Lainnya 177 Reklasifikasi dari Aset Lainnya ke Aset Tetap 188 Reklasifikasi dari Aset Tetap ke Aset Lainnya 199 Perolehan Reklasifikasi dari Intrakomptabel ke Ekstrakomptabel atau sebaliknya 201 Pengurangan Nilai Aset 202 Pengembangan Nilai Aset 203 Koreksi Perubahan Kondisi 204 Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas 205 Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset 206 Penerimaan Aset Tetap Renovasi 207 Koreksi Nilai Revaluasi 208 Pengembangan Melalui KDP (Konstruksi dalam Pengerjaan) 301 Penghapusan 302 Transfer Keluar 303 Hibah (Keluar) 304 Reklasifikasi Keluar 305 Koreksi Pencatatan 306 Penyerahan BMN Idle ke Pengelola BMN 391 Penghapusan (BMN yang Dihentikan) 392 Transfer Keluar (BMN yang Dihentikan) 393 Hibah Keluar (BMN yang Dihentikan) 394 Reklasifikasi Keluar (BMN yang Dihentikan) 395 Koreksi Pencatatan (BMN yang Dihentikan) 399 Penghapusan Semu karena Reklasifikasi dari Intrakomptabel ke Ekstrakomp-tabel atau sebaliknya 401 Penghentian Aset dari Penggunaan 402 Penggunaan Kembali BMN yang Sudah Dihentikan dari Penggunaan Aktif 501 Saldo Awal KDP 502 Perolehan/Penambahan KDP 503 Pengembangan KDP 504 Koreksi Nilai KDP 505 Penghapusan/Penghentian KDP 506 Transfer Masuk KDP 507 Transfer Keluar KDP 508 Hibah Masuk KDP 509 Hibah Keluar KDP 599 Reklasifikasi KDP menjadi Barang Jadi 601 Saldo Awal Barang Bersejarah 602 Perolehan Barang Bersejarah 603 Perubahan/Koreksi Barang Bersejarah 604 Penghapusan Barang Bersejarah Balai Besar Pulp dan Kertas vi
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB KEPALA SATUAN KERJA / KUASA PENGGUNA BARANG BALAI BESAR PULP DAN KERTAS Laporan Barang Milik Negara Semester I Tahun Anggaran 2014 per 30 Juni 2014 sebagaimana terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami. Laporan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan. Bandung, 09 Juli 2014 Kepala Bidang Pelayanan Jasa Teknik selaku Plt. Kuasa Pengguna Barang LIES INDRIATI NIP. : 19601113 198503 2 002 Balai Besar Pulp dan Kertas vi
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) CATATAN ATAS LAPORAN BARANG MILIK NEGARA LAPORAN BARANG KUASA PENGGUNA SEMESTERAN PADA BALAI BESAR PULP DAN KERTAS PERIODE SEMESTER I - TAHUN ANGGARAN 2014 I. PENDAHULUAN 1.1. Dasar Hukum 1. Undang-Undang No. 17 tahun 2003 tanggal 05 April 2003 tentang Keuangan Negara; 2. Undang-Undang No. 1 tahun 2004 tanggal 14 Januari 2004 tentang Perbendaharaan Negara; 3. Peraturan Pemerintah No. 24 Tahun 2005 tanggal 13 Juni 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan; 4. Peraturan Pemerintah No. 8 Tahun 2006 tanggal 03 April 2006 tetang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah; 5. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tanggal 22 Oktober 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan sebagai pengganti Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005; 6. Peraturan Pemerintah Nomor 45 Tahun 2013 tanggal 07 Juni 2013 tentang Tata Cara Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara; 7. Peraturan Pemerintah Nomor 27 Tahun 2014 tanggal 24 April 2014 tentang Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah sebagai pengganti Peraturan Pemerintah Nomor 6 Tahun 2006 tanggal 14 Maret 2006, sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Nomor 38 Tahun 2008 tanggal 19 Mei 2008; 8. Peraturan Menteri Keuangan No. 91/PMK.05/2007 tanggal 30 Agustus 2007 tentang Bagan Akun Standar; 9. Peraturan Menteri Keuangan No. 96/PMK.06/2007 tanggal 04 September 2007 tentang Tata Cara Pelaksanaan Penggunaan, Pemanfaatan, Penghapusan, dan Pemindahtanganan Barang Milik Negara; 10. Peraturan Menteri Keuangan No. 120/PMK.06/2007 tanggal 27 September 2007 tentang Penatausahaan Barang Milik Negara; 11. Peraturan Menteri Keuangan No. 102/PMK.05/2009 tanggal 28 Mei 2009 tentang Tata Cara Rekonsiliasi Barang Milik Negara dalam rangka Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Pusat; Balai Besar Pulp dan Kertas 1
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) 12. Peraturan Menteri Keuangan No. 29/PMK.06/2010 tanggal 04 Februari 2010 tentang Penggolongan dan Kodefikasi Barang Milik Negara; 13. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 233/PMK.05/2011 tanggal 23 Desember 2011 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 tanggal 27 Desember 2007 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat; 14. Peraturan Dirjen Perbendaharaan Nomor PER-38/PB/2006 tanggal 9 Agustus 2006 tentang Pedoman Akuntansi Konstruksi Dalam Pengerjaan; 15. Peraturan Dirjen Perbendaharaan Nomor PER-40/PB/2006 tanggal 16 Agustus 2006 tentang Pedoman Akuntansi Persediaan; 16. Peraturan Dirjen Kekayaan Negara Nomor PER-07/KN/2009 tanggal 31 Desember 2009 tentang Tatacara Pelaksanaan Rekonsiliasi Data Barang Milik Negara Dalam Rangka Penyusunan Laporan BMN dan Laporan Keuangan Pemerintah Pusat; 17. Peraturan Dirjen Perbendaharaan Nomor PER-80/PB/2011 tanggal 30 November 2011 tentang Penambahan dan Perubahan Akun Pendapatan, Belanja, dan Transfer pada Bagan Akun Standar; 18. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-57/PB/2013 tanggal 30 Desember 2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga; 19. Buletin Teknis Standar Akuntansi Pemerintahan tanggal 27 September 2005. 1.2. Entitas Pelaporan dan Periode Pelaporan Balai Besar Pulp dan Kertas adalah salah satu entitas akuntansi di lingkungan Kementerian Perindustrian yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran. Dalam pelaksanaan anggaran, Balai Besar Pulp dan Kertas selaku Kuasa Pengguna Anggaran/Barang menyelenggarakan akuntansi atas transaksi keuangan yang meliputi transaksi pendapatan, belanja, aset, utang, dan ekuitas dana, yang berada dalam tanggungjawabnya. Penyusunan Laporan Barang Milik Negara Semesteran Tahun Anggaran 2014 untuk periode yang berakhir per 30 Juni 2014 ini mengacu pada Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-57/PB/2013 tanggal 30 Desember 2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. Informasi yang disajikan di dalamnya telah disusun sesuai ketentuan perundang-undangan yang berlaku. Penyusunan Laporan Barang Milik Negara ini diharapkan dapat meningkatkan akuntabilitas publik. Balai Besar Pulp dan Kertas 2
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) II. KEBIJAKAN PENATAUSAHAAN BARANG MILIK NEGARA DAN PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN 2.1. Kebijakan Penatausahaan Barang Milik Negara Balai Besar Pulp dan Kertas merupakan entitas akuntansi dan pelaporan yang wajib menyajikan laporan pertanggungjawaban berupa Laporan Keuangan Kuasa Pengguna (LKKP) Anggaran dan Laporan Barang Kuasa Pengguna (LBKP) Barang, serta menyampaikannya kepada entitas pelaporan di atasnya, yaitu Eselon I (Badan Pengkajian Kebijakan, Iklim dan Mutu Industri, BPKIMI) di lingkungan Kementerian Perindustrian. Balai Besar Pulp dan Kertas selaku entitas akuntansi dan pelaporan pada Kementerian Perindustrian, menyusun Laporan Keuangan (LKKP) dan Laporan Barang (LBKP) Semesteran dan Tahunan menurut tata cara sebagaimana tercantum dalam Lampiran II dari Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-57/PB/2013 tanggal 30 Desember 2013. Dokumen sumber dalam penyusunan LKKP dan LBKP Balai Besar Pulp dan Kertas adalah semua dokumen sumber yang berguna dalam rangka penyajian dan pengungkapan LKKP dan LBKP yang andal, transparan, dan akuntabel. Dalam penyusunan LKKP dan LBKP, Balai Besar Pulp dan Kertas selaku UAKPA/B, wajib melakukan rekonsiliasi dengan Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) Bandung I (untuk keuangan) setiap bulan, dan melakukan rekonsiliasi dengan Kantor Pelayanan Kekayaan Negara dan Lelang (KPKNL) Bandung (untuk barang) setiap semester, dan dilaksanakan sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Terhadap LKKP dan LBKP Semesteran dan Tahunan, Balai Besar Pulp dan Kertas wajib direviu oleh aparat pengawas intern Kementerian Perindustrian (Inspektorat Jenderal) dengan mengacu kepada Peraturan Menteri Keuangan yang mengatur mengenai Standar Reviu atas Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. Pelaporan dan penyajian LKKP dan LBKP disusun sesuai dengan sistematika yang ditetapkan sebagaimana tercantum dalam Lampiran dari Perdirjen No. PER- 57/PB/2013 tanggal 30 Desember 2013, disertai dengan Pernyataan Tanggung Jawab yang ditandatangani oleh Kepala Balai Besar Pulp dan Kertas selaku Kuasa Pengguna Anggaran/Barang (KPA/B), dan disampaikan kepada entitas pelaporan yang lebih tinggi secara berjenjang sesuai dengan jadwal waktu penyampaian laporan yang diatur dalam Perdirjen No. PER-57/PB/2013 tanggal 30 Desember 2013. Balai Besar Pulp dan Kertas 3
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) 2.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran pada Balai Besar Pulp dan Kertas, periode Semester I Tahun Anggaran 2014 merupakan laporan yang mencakup seluruh aspek BMN yang ditatausahakan dan dikelola oleh Balai Besar Pulp dan Kertas. Nilai BMN gabungan (intrakomptabel dan ekstrakomptabel) yang disajikan pada Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran ini adalah senilai Rp 81.525.317.129 (delapan puluh satu milyar lima ratus dua puluh lima juta tiga ratus tujuh belas ribu seratus dua puluh sembilan rupiah), yang merupakan nilai BMN berupa saldo awal laporan senilai Rp 81.360.880.629 (delapan puluh satu milyar tiga ratus enam puluh juta delapan ratus delapan delapan puluh ribu enam ratus dua puluh sembilan rupiah), dan nilai mutasi yang terjadi selama periode Semester I Tahun Anggaran 2014 senilai Rp 4.915.003.486 (empat milyar sembilan ratus lima belas juta tiga ribu empat ratus delapan puluh enam rupiah), yang merupakan mutasi tambah (+), dan senilai Rp 4.750.566.986 (empat milyar tujuh ratus lima puluh juta lima ratus enam puluh enam ribu sembilan ratus delapan puluh enam rupiah), yang merupakan mutasi kurang (-). Nilai mutasi BMN tersebut berasal dari transaksi keuangan dan transaksi nonkeuangan. Mutasi BMN yang berasal dari transaksi keuangan merupakan penambahan nilai BMN yang berasal dari perolehan dan/atau penambahan BMN yang berasal dari pembiayaan APBN selama periode tahun berjalan, sedangkan transaksi non-keuangan merupakan transaksi penambahan dan pengurangan atas BMN yang berasal dari pembiayaan selain APBN periode tahun berjalan. Laporan BMN ini disusun menggunakan sistem aplikasi sebagai alat bantu guna mempermudah dalam melakukan Penatausahaan BMN. Laporan BMN ini terdiri atas : 1. Neraca; 2. Laporan Barang Persediaan; 3. Laporan Aset Tetap (Intrakomptabel, Ekstrakomptabel, dan Gabungan); 4. Laporan Aset Tak Berwujud; 5. Laporan Penyusutan; 6. Catalan atas Laporan Barang Milik Negara; 7. Berita Acara Rekonsiliasi (BAR) internal SAK-SIMAK pada Balai Besar Pulp dan Kertas; 8. Laporan PNBP yang terkait dengan pengelolaan BMN; dan 9. Arsip Data Komputer (ADK). Balai Besar Pulp dan Kertas 4
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) III. RINGKASAN BARANG MILIK NEGARA PERIODE SEMESTER I TA. 2014 3.1. Saldo Awal Periode Semester I TA. 2014 (per 01 Januari 2014) Nilai BMN per 01 Januari 2014 menurut Balai Besar Pulp dan Kertas (019.07.0200. 248056.000.KD) adalah senilai Rp 81.360.880.629 (delapan puluh satu milyar tiga ratus enam puluh juta delapan ratus delapan puluh ribu enam ratus dua puluh sembilan rupiah), yang terdiri dari nilai BMN intrakomptabel (nilai BMN yang disajikan dalam Neraca) senilai Rp 81.288.133.989 (delapan puluh satu milyar dua ratus delapan puluh delapan juta seratus tiga puluh tiga ribu sembilan ratus delapan puluh sembilan rupiah) dan nilai BMN ekstrakomptabel senilai Rp 72.746.640 (tujuh puluh dua juta tujuh ratus empat puluh enam ribu enam ratus empat puluh rupiah). 3.2. Ringkasan Mutasi Barang Milik Negara Semester I TA. 2014 Mutasi BMN periode Semester I TA. 2014 adalah sebagai berikut : a. Barang Persediaan Saldo Persediaan pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 senilai Rp 8.323.100 (delapan juta tiga ratus dua puluh tiga ribu seratus rupiah), sementara saldo awal Persediaan per 01 Januari 2014 adalah senilai 16.473.700 (enam belas juta empat ratus tujuh puluh tiga ribu tujuh ratus rupiah). Jumlah tersebut dapat dirinci sebagai berikut : Uraian Saldo Awal Mutasi Saldo Akhir - Barang Konsumsi 1.770.700 138.600 1.632.100 - Suku Cadang - - - - Bahan Baku 14.703.000 8.012.000 6.691.000 Total Persediaan 16.473.700 8.150.600 8.323.100 Dari hasil pemeriksaan fisik (stock opname) yang telah dilaksanakan, tidak ditemukan barang persediaan dalam kondisi rusak dan/atau usang. b. Tanah (131111) Saldo Tanah pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 seluas 50.907 m 2 dengan nilai senilai Rp 32.766.340.000 (tiga puluh dua milyar tujuh ratus enam puluh enam juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal tanah seluas 50.907 m 2 dengan nilai senilai Rp 32.766.340.000 (tiga Balai Besar Pulp dan Kertas 5
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) puluh dua milyar tujuh ratus enam puluh enam juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang. Dari jumlah/nilai tanah di atas, tidak terdapat jumlah bidang tanah yang sedang dimanfaatkan oleh pihak lain, maupun sedang dalam proses penghapusan/ pemindahtanganan. c. Peralatan dan Mesin (132111) Saldo Peralatan dan Mesin pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 2.993 buah/unit senilai Rp 31.201.290.433 (tiga puluh satu milyar dua ratus satu juta dua ratus sembilan puluh ribu empat ratus tiga puluh tiga rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 2.978 buah/unit senilai Rp 31.014.853.933 (tiga puluh satu milyar empat belas juta delapan ratus lima puluh tiga ribu sembilan ratus tiga puluh tiga rupiah), dengan mutasi tambah sejumlah 45 buah/unit senilai Rp 211.877.100 (dua ratus sebelas juta delapan ratus tujuh puluh tujuh ribu seratus rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 30 buah/unit senilai Rp 25.440.600 (dua puluh lima juta empat ratus empat puluh ribu enam ratus rupiah). Rincian mutasi Peralatan dan Mesin per bidang barang adalah sebagai berikut : 1) Alat Bantu (3.01.03) Saldo Alat Bantu pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 11 unit, senilai Rp 102.643.582 (seratus dua juta enam ratus empat puluh tiga ribu lima ratus delapan puluh dua rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Bantu sama dengan nilai saldo awal. 2) Alat Angkutan Darat Bermotor (3.02.01) Saldo Alat Angkutan Darat Bermotor pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 11 unit, senilai Rp 1.168.415.604 (satu milyar seratus enam puluh delapan juta empat ratus lima belas ribu enam ratus empat rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Angkutan Darat Bermotor sama dengan nilai saldo awal. 3) Alat Bengkel Bermesin (3.03.01) Saldo Alat Bengkel Bermesin pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 4 buah, senilai Rp 581.957 (lima ratus delapan puluh satu ribu sembilan ratus lima puluh tujuh rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Bengkel Bermesin sama dengan nilai saldo awal. 4) Alat Bengkel tak Bermesin (3.03.02) Saldo Alat Bengkel tak Bermesin pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 8 buah, senilai Rp 3.303.118 (tiga juta tiga ratus tiga ribu seratus Balai Besar Pulp dan Kertas 6
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) delapan belas rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Bengkel tak Bermesin sama dengan nilai saldo awal. 5) Alat Ukur (3.03.03) Saldo Alat Ukur pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 15 buah, senilai Rp 103.845.700 (seratus tiga juta delapan ratus empat puluh lima ribu tujuh ratus rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Ukur sama dengan nilai saldo awal. 6) Alat Pengolahan (3.04.01) Saldo Pengolahan pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 2 buah, senilai Rp 36.850.000 (tiga puluh enam juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Pengolahan sama dengan nilai saldo awal. 7) Alat Kantor (3.05.01) Saldo Alat Kantor pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 434 buah, senilai Rp 460.868.118 (empat ratus enam puluh juta delapan ratus enam puluh delapan ribu seratus delapan belas rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Kantor sama dengan nilai saldo awal. 8) Alat Rumah Tangga (3.05.02) Saldo Alat Rumah Tangga pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 1.415 buah, senilai Rp 1.209.265.062 (satu milyar dua ratus sembilan juta dua ratus enam puluh lima ribu enam puluh dua rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 1.410 buah, senilai Rp 1.193.265.062 (satu milyar seratus sembilan puluh tiga juta dua ratus enam puluh lima ribu enam puluh dua rupiah), mutasi tambah sejumlah 16 buah, senilai Rp 23.750.000 (dua puluh tiga juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 11 buah, senilai Rp 7.750.000 (tujuh juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah). Mutasi Tambah Alat Rumah Tangga tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Masuk 23.750.000 Mutasi Kurang Alat Rumah Tangga tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Keluar 7.750.000 Balai Besar Pulp dan Kertas 7
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset yang terinput sebagai 10 buah meja kerja besi/metal senilai Rp 5.000.000, seharusnya sebagai meja kerja kayu, dan 1 buah kursi kayu senilai Rp 2.750.000, seharusnya sebagai kursi besi/metal Reklasifikasi Masuk merupakan koreksi terhadap nilai renovasi bangunan gedung laboratorium, dimana pada nilai renovasi tersebut terdapat pembelanjaan fisik aset lainnya yang seharusnya dipisahkan dari nilai renovasi bangunan, berupa 5 buah AC split senilai Rp 16.000.000, sedangkan sisanya terdiri dari 10 buah meja kerja kayu senilai Rp 5.000.000 dan 1 buah kursi besi/metal senilai Rp 2.750.000 yang merupakan koreksi atas Reklaisifikasi Keluar di atas. 9) Alat Studio (3.06.01) Saldo Alat Studio pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 33 buah, senilai Rp 52.810.339 (lima puluh dua juta delapan ratus sepuluh ribu tiga ratus tiga puluh sembilan rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Studio sama dengan nilai saldo awal. 10) Alat Komunikasi (3.06.02) Saldo Alat Komunikasi pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 16 buah, senilai Rp 154.454.640 (seratus lima puluh empat juta empat ratus lima puluh empat ribu enam ratus empat puluh rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Komunikasi sama dengan nilai saldo awal. 11) Alat Kedokteran (3.07.01) Saldo Alat Kedokteran pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 8 buah, senilai Rp 32.974.185 (tiga puluh dua juta sembilan ratus tujuh puluh empat ribu seratus delapan puluh lima rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Kedokteran sama dengan nilai saldo awal. 12) Unit Alat Laboratorium (3.08.01) Saldo Unit Alat Laboratorium pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 678 buah, senilai Rp 24.654.822.064 (dua puluh empat milyar enam ratus lima puluh empat juta delapan ratus dua puluh dua ribu enam puluh empat rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 680 buah senilai Rp 24.545.743.064 (dua puluh empat milyar lima ratus empat puluh lima juta tujuh ratus empat puluh tiga ribu enam puluh empat rupiah), mutasi tambah sejumlah 15 buah, senilai Rp 122.769.000 (seratus dua puluh dua juta tujuh ratus enam puluh sembilan ribu rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 17 buah, senilai Rp 13.690.000 (tiga belas juta enam ratus sembilan puluh ribu rupiah). Balai Besar Pulp dan Kertas 8
Mutasi Tambah Unit Alat Laboratorium tersebut meliputi : Jenis Transaksi Laporan Barang Kuasa Pengguna Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Pembelian 66.919.000 - Reklasifikasi Masuk 6.000.000 - Perolehan Lainnya 49.850.000 Mutasi Kurang Unit Alat Laboratorium tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Keluar 11.570.000 2.120.000 Pembelian merupakan pengadaan peralatan laboratorium sejumlah 10 buah, senilai Rp 66.919.000 yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321), terdiri dari 1 buah Thermoreactor TR-420 senilai Rp 24.109.000; 1 buah Elektroda ph Meter senilai Rp 4.200.000; 1 buah Heating Mantle senilai Rp 6.732.000; 1 buah Precision ph Simulator senilai Rp 8.524.000; 4 buah Micropippettes senilai Rp 18.754.000; dan 2 buah pompa air senilai Rp 4.600.000. Perolehan Lainnya merupakan hasil fisik pembuatan/perekayasaan alat pengaduk dan pencetak kampas rem pulp yang dibuat dengan pembiayaan anggaran DIPA TA. 2013 melalui akun Belanja Barang (5221) namun telah dikapitalisasi sehingga dicatat/dibukukan sebagai aset BMN pada tahun 2014 senilai Rp 49.850.000. Reklasifikasi Masuk merupakan koreksi terhadap nilai renovasi bangunan gedung laboratorium, dimana pada nilai renovasi tersebut terdapat pembelanjaan fisik aset lainnya yang seharusnya dipisahkan dari nilai renovasi bangunan, berupa 4 buah Dehumidifier senilai Rp 6.000.000. Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset senilai Rp 11.570.000, yang tercatat sebagai 1 buah Air Compressor (Alat Laboratorium Mekanika Tanah dan Batuan) senilai Rp 2.470.000, dan 2 buah Compressor Unit senilai Rp 9.100.000, direklasifikasi menjadi Air Compressor (Alat Laboratorium Kualitas Udara) dan dicatat kembali melalui Reklasifikasi Masuk (3.08.06), sedangkan senilai Rp 2.120.000 terdiri dari 10 buah Bottle Reagen senilai Rp 1.000.000, dan 4 buah Tabung Centrifugal senilai Rp 1.120.000 direklasifikasikan ke Persediaan. 13) Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir (3.08.02) Saldo Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 21 buah, senilai Rp 334.979.393 (tiga ratus tiga puluh empat juta sembilan ratus tujuh puluh sembilan ribu tiga ratus sembilan puluh tiga rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir sama dengan nilai saldo awal. Balai Besar Pulp dan Kertas 9
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) 14) Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika (3.08.03) Saldo Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 7 buah, senilai Rp 355.092.626 (tiga ratus lima puluh lima juta sembilan puluh dua ribu enam ratus dua puluh enam rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika sama dengan nilai saldo awal. 15) Alat Proteksi Radiasi/Proteksi Lingkungan (3.08.04) Saldo Alat Proteksi Radiasi/Proteksi Lingkungan pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 3 buah, senilai Rp 2.985.064 (dua juta sembilan ratus delapan puluh lima ribu enam puluh empat rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Proteksi Radiasi/Proteksi Lingkungan sama dengan nilai saldo awal. 16) Radiation Application & Non Destructive Testing Laboratory (3.08.05) Saldo Radiation Application & Non Destructive Testing Laboratory pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 2 buah, senilai Rp 4.900.000 (empat juta sembilan ratus ribu rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Radiation Application & Non Destructive Testing Laboratory sama dengan nilai saldo awal. 17) Alat Laboratorium Lingkungan Hidup (3.08.06) Saldo Alat Laboratorium Lingkungan Hidup pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 49 buah, senilai Rp 794.741.920 (tujuh ratus sembilan puluh satu juta tujuh ratus empat puluh satu ribu sembilan ratus dua puluh rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 46 buah senilai Rp 783.171.920 (tujuh ratus delapan puluh tiga juta seratus tujuh puluh satu ribu sembilan ratus dua puluh rupiah), dan mutasi tambah sejumlah 3 buah senilai Rp 11.570.000 (sebelas juta lima ratus tujuh puluh ribu rupiah). Mutasi tambah Alat Laboratorium Lingkungan Hidup tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Masuk 11.570.000 Reklasifikasi Masuk merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset (3.08.01) senilai Rp 11.570.000, yang tercatat sebagai 1 buah Air Compressor (Alat Laboratorium Mekanika Tanah dan Batuan) senilai Rp 2.470.000, dan 2 buah Compressor Unit senilai Rp 9.100.000, direklasifikasi menjadi Air Compressor (Alat Laboratorium Kualitas Udara) dan dicatat melalui Reklasifikasi Masuk. Balai Besar Pulp dan Kertas 10
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) 18) Peralatan Laboratorium Hydrodinamica (3.08.07) Saldo Peralatan Laboratorium Hydrodinamica pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 3 buah, senilai Rp 8.539.812 (delapan juta lima ratus tiga puluh sembilan ribu delapan ratus dua belas rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Peralatan Laboratorium Hydrodinamica sama dengan nilai saldo awal. 19) Alat Laboratorium Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi (3.08.08) Saldo Alat Laboratorium Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 17 buah, senilai Rp 285.539.816 (dua ratus delapan puluh lima juta lima ratus tiga puluh sembilan ribu delapan ratus enam belas rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Laboratorium Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi sama dengan nilai saldo awal. 20) Komputer Unit (3.10.01) Saldo Komputer Unit pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 117 buah, senilai Rp 1.037.683.984 (satu milyar tiga puluh tujuh juta enam ratus delapan puluh tiga ribu sembilan ratus delapan puluh empat rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 113 buah senilai Rp 995.805.884 (sembilan ratus sembilan puluh lima juta delapan ratus lima ribu delapan ratus delapan puluh empat rupiah), dan mutasi tambah sejumlah 4 buah senilai Rp 41.878.100 (empat puluh satu juta delapan ratus tujuh puluh delapan ribu seratus rupiah). Mutasi tambah Komputer Unit tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Pembelian 41.878.100 Pembelian merupakan pengadaan perangkat komputer sejumlah 4 buah, senilai Rp 41.878.100 yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321), terdiri dari 1 paket jaringan internet (LAN) senilai Rp 14.920.400; 2 buah P.C. Unit senilai Rp 16.574.250; dan 1 buah Laptop senilai Rp 10.383.450. 21) Peralatan Komputer (3.10.02) Saldo Peralatan Komputer pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 82 buah, senilai Rp 187.637.096 (seratus delapan puluh tujuh juta enam ratus tiga puluh tujuh ribu sembilan puluh enam rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 77 buah senilai Rp 179.727.696 (seratus tujuh puluh sembilan juta tujuh ratus dua puluh tujuh ribu enam ratus sembilan puluh enam rupiah), dan mutasi tambah sejumlah 7 buah senilai Rp 11.910.000 (sebelas juta sembilan ratus sepuluh ribu rupiah), serta mutasi kurang sejumlah 2 buah senilai Rp 4.000.600 (empat juta enam ratus rupiah). Balai Besar Pulp dan Kertas 11
Mutasi tambah Peralatan Komputer tersebut meliputi : Jenis Transaksi Laporan Barang Kuasa Pengguna Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Pembelian 9.089.300 - Reklasifikasi Masuk 2.820.700 Mutasi Kurang Peralatan Komputer tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Keluar 4.000.600 Pembelian merupakan pengadaan inventaris kantor berupa 6 buah perangkat printer senilai Rp 9.089.300 yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321). Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset senilai Rp 4.000.000, yang tercatat sebagai 1 buah Scanner (Peralatan Personal Komputer) senilai Rp 2.820.700 direklasifikasi dan dicatat kembali melalui Reklasifikasi Masuk menjadi Printer (Peralatan Personal Komputer), sedangkan 1 set Kabel UTP senilai Rp 1.179.900 direklasifikasikan ke Persediaan. Reklasifikasi Masuk merupakan koreksi terhadap 1 buah Scanner (Peralatan Personal Komputer) senilai Rp 2.820.700 direklasifikasi dan dicatat kembali melalui Reklasifikasi Masuk menjadi Printer (Peralatan Personal Komputer). 22) Unit Peralatan Proses/Produksi (3.17.01) Saldo Unit Peralatan Proses/Produksi pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sejumlah 57 buah, senilai Rp 208.356.353 (dua ratus delapan juta tiga ratus lima puluh enam ribu tiga ratus lima puluh tiga rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Unit Peralatan Proses/Produksi sama dengan nilai saldo awal. 23) Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin Sesuai Peraturan Menteri Keuangan Nomor 1/PMK.06/2013 tanggal 02 Januari 2013 tentang Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat, Balai Besar Pulp dan Kertas telah melakukan proses penyusutan (periode semester I TA. 2013) menggunakan aplikasi Migrasi BMN dan Penyusutan 1 Kali meliputi proses Transaksi Normalisasi, proses Penyusutan Pertama Kali, dan selanjutnya melalui aplikasi SIMAK-BMN 2013, dilakukan proses Penyusutan Reguler (Semesteran) Semester I (dilakukan pada periode pelaporan 30 Juni 2013). Hasil proses Transaksi Normalisasi adalah 0 yang berarti tidak terdapat barang yang bernilai minus (-). Balai Besar Pulp dan Kertas 12
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) Pada periode pelaporan 31 Desember 2013 telah dilakukan kembali proses Penyusutan Reguler (Semesteran) Semester II, dengan hasil proses yang menunjukkan tidak terdapat kesalahan. Hal ini dibuktikan dengan melakukan pengulangan langkah proses penyusutan menggunakan aplikasi Koreksi Penyusutan13 yang telah di-launching Kementerian Keuangan guna mengulangi rangkaian proses penyusutan dengan tidak menghapus transaksi periode semester I dan II TA. 2013 (yang telah di-input-kan). Hasil pengulangan rangkaian proses penyusutan tetap (tidak berubah). Pada periode pelaporan 30 Juni 2014 telah dilakukan kembali proses Penyusutan Reguler (Semesteran) Semester I, dengan hasil proses penyusutan akun Peralatan dan Mesin sebagai berikut : Akun barang Uraian Akun Saldo Per 30-06-2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 30-06-2014 30103 Alat Bantu 102.643.582 (89.636.172) 13.007.410 30201 Alat Angkutan Darat Bermotor 1.168.415.604 (765.465.604) 402.950.000 30301 Alat Bengkel Bermesin 581.957 (581.957) 0 30302 Alat Bengkel tak Bermesin 3.303.118 (3.303.118) 0 30303 Alat Ukur 103.845.700 (71.517.364) 32.332.370 30401 Alat Pengolahan 36.850.000 (36.850.000) 0 30501 Alat Kantor 460.868.118 (365.249.920) 95.415.363 30502 Alat Rumah Tangga 1.209.265.062 (1.071.239.237) 138.025.825 30601 Alat Studio 52.810.339 (43.509.077) 9.301.262 30602 Alat Komunikasi 154.454.640 (147.996.100) 6.458.540 30701 Alat Kedokteran 32.974.185 (12.418.041) 20.556.144 30801 Unit Alat Laboratorium 24.654.822.064 (13.424.094.182) 11.230.820.648 30802 30803 30804 30805 30806 30807 Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika Alat Proteksi Radiasi/Proteksi Lingkungan Radiation Application & Non Destructive Testing Laboratory Alat Laboratorium Lingkungan Hidup Peralatan Laboratorium Hydrodinamica 334.979.393 (138.767.866) 196.211.527 355.092.626 (161.735.603) 193.357.023 2.985.064 (1.912.564) 1.072.500 4.900.000 (3.675.000) 1.225.000 794.741.920 (582.624.568) 212.117.352 8.539.812 (3.580.368) 4.959.444 Balai Besar Pulp dan Kertas 13
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) Akun barang 30808 Uraian Akun Alat Laboratorium Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi Saldo Per 30-06-2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 30-06-2014 285.539.816 (212.060.316) 73.479.500 31001 Komputer Unit 1.037.683.984 (933.480.359) 104.203.625 31002 Peralatan Komputer 187.637.096 (146.399.272) 41.237.824 31701 Unit Peralatan Proses/Produksi 208.356.353 (124.736.510) 83.619.843 Total 31.201.290.433 (18.340.833.198) 12.860.351.200 d. Gedung dan Bangunan (133111) Saldo Gedung dan Bangunan pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 adalah senilai Rp 15.761.452.498 (lima belas milyar tujuh ratus enam puluh satu juta empat ratus lima puluh dua ribu empat ratus sembilan puluh delapan rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal senilai Rp 15.783.452.498 (lima belas milyar tujuh ratus delapan puluh tiga juta empat ratus lima puluh dua ribu empat ratus sembilan puluh delapan rupiah), mutasi tambah senilai Rp 4.703.126.386 (empat milyar tujuh ratus tiga juta seratus dua puluh enam ribu tiga ratus delapan puluh enam rupiah) dan mutasi kurang senilai Rp 4.725.126.386 (empat milyar tujuh ratus dua puluh lima juta seratus dua puluh enam ribu tiga ratus delapan puluh enam rupiah). Rincian mutasi Gedung dan Bangunan per bidang barang adalah sebagai berikut : 1) Bangunan Gedung Tempat Kerja (4.01.01) Saldo Bangunan Gedung Tempat Kerja pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sebanyak 18 unit, senilai Rp 13.558.810.441 (tiga belas milyar lima ratus lima puluh delapan juta delapan ratus sepuluh ribu empat ratus empat puluh satu rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebanyak 18 unit senilai Rp 13.580.810.441 (tiga belas milyar lima ratus delapan puluh juta delapan ratus sepuluh ribu empat ratus empat puluh satu rupiah), dan mutasi tambah sebanyak 1 unit, senilai Rp 4.703.126.386 (empat milyar tujuh ratus tiga juta seratus dua puluh enam ribu tiga ratus delapan puluh enam rupiah), mutasi kurang sejumlah 1 unit, senilai Rp 4.725.126.386 (empat milyar tujuh ratus dua puluh lima juta seratus dua puluh enam ribu tiga ratus delapan puluh enam rupiah). Mutasi Tambah Bangunan Gedung Tempat Kerja tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Masuk 4.703.126.386 Balai Besar Pulp dan Kertas 14
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) Mutasi Kurang Bangunan Gedung Tempat Kerja tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Keluar 4.725.126.386 Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap nilai renovasi bangunan gedung laboratorium senilai Rp 4.725.126.386, dimana pada nilai renovasi tersebut terdapat pembelanjaan fisik aset lainnya yang seharusnya dipisahkan dari nilai renovasi bangunan. Reklasifikasi Masuk merupakan koreksi terhadap nilai renovasi bangunan gedung laboratorium senilai Rp 4.725.126.386 setelah dikurangi nilai fisik aset, dan diinputkan kembali melalui Reklasifikasi Masuk sebesar Rp 4.703.126.386 sebagai nilai pengembangan bangunan gedung. 2) Bangunan Gedung Tempat Tinggal (4.01.02) Saldo Bangunan Gedung Tempat Tinggal pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sebanyak 4 unit, senilai Rp 1.616.431.669 (satu milyar enam ratus enam belas juta empat ratus tiga puluh satu ribu enam ratus enam puluh sembilan rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Bangunan Gedung Tempat Tinggal sama dengan nilai saldo awal. 3) Tugu/Tanda Batas (4.04.01) Saldo Tugu/Tanda Batas pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sebanyak 1 unit, senilai Rp 586.210.388 (lima ratus delapan puluh enam juta dua ratus sepuluh ribu tiga ratus delapan puluh delapan rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Tugu/Tanda Batas sama dengan nilai saldo awal. Dari jumlah 18 unit Bangunan Gedung Tempat Kerja di atas, terdapat 1 unit bangunan gedung yang saat ini dimanfaatkan oleh pihak ketiga dengan status sewa untuk jangka waktu 5 (lima) tahun senilai Rp 97.500.000 (sembilan puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah). Status sewa antara Yayasan Selulosa Indonesia (YASI) dengan Balai Besar Pulp dan Kertas, dilaksanakan berdasarkan Surat Perjanjian Sewa Barang Milik Negara Nomor 38/Perj/BBPK/VIII/2012 tanggal 08 Agustus 2012, setelah mendapatkan Persetujuan Sekretaris Badan Pengkajian Kebijakan, Iklim dan Mutu Industri melalui surat nomor 1815/BPKIMI.1/7/2012 tanggal 30 Juli 2012 dan Persetujuan Kepala Kantor Pelayanan Kekayaan Negara dan Lelang, Kanwil VIII DJKN Bandung melalui surat nomor S-92/MK.6/WKN.08/KNL.01/ 2012 tanggal 30 Mei 2012. Balai Besar Pulp dan Kertas 15
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) 4) Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan Sebagaimana halnya Peralatan dan Mesin, demikian pula halnya dengan Gedung dan Bangunan telah mendapatkan perlakuan yang sama dalam hal penyusutan sesuai tahapan/rangkaian yang dilakukan terhadap Peralatan dan Mesin. Hasil proses penyusutan akun Gedung dan Bangunan sebagai berikut : Akun barang 40101 40102 Uraian Akun Bangunan Gedung Tempat Kerja Bangunan Gedung Tempat Tinggal Saldo Per 30-06-2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 30-06-2014 13.558.810.441 (3.397.038.417) 10.161.772.024 1.616.431.669 (400.414.716) 1.216.016.953 40401 Tugu/Tanda Batas 586.210.388 (59.130.871) 527.079.517 Total 15.761.452.498 (3.856.584.004) 11.904.868.494 e. Irigasi (134112) Saldo Irigasi pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 adalah senilai Rp 564.840.034 (lima ratus enam puluh empat juta delapan ratus empat puluh ribu tiga puluh empat rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Irigasi sama dengan nilai saldo awal. 1) Bangunan Pengaman Sungai/Pantai & Penanggulangan Bencana Alam (5.02.04) Saldo Bangunan Pengaman Sungai/Pantai & Penanggulangan Bencana Alam pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sebanyak 2 unit, senilai Rp 141.122.574 (seratus empat puluh satu juta seratus dua puluh dua ribu lima ratus tujuh puluh empat rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Bangunan Pengaman Sungai/Pantai & Penanggulangan Bencana Alam sama dengan nilai saldo awal. 2) Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air Tanah (5.02.05) Saldo Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air Tanah pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sebanyak 1 unit, senilai Rp 247.967.000 (dua ratus empat puluh tujuh juta sembilan ratus enam puluh tujuh ribu rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air Tanah sama dengan nilai saldo awal. 3) Bangunan Air Bersih/Air Baku (5.02.05) Saldo Bangunan Air Bersih/Air Baku pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sebanyak 2 unit, senilai Rp 175.750.460 (seratus tujuh puluh lima juta tujuh ratus lima puluh ribu empat ratus enam puluh rupiah). Tidak terdapat Balai Besar Pulp dan Kertas 16
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Bangunan Air Bersih/Air Baku sama dengan nilai saldo awal. 4) Akumulasi Penyusutan Irigasi Hasil proses penyusutan akun Irigasi sebagai berikut : Akun barang Uraian Akun Saldo Per 30-06-2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 30-06-2014 50204 Bangunan Pengaman Sungai/Pantai & Penanggulangan Bencana Alam 141.122.574 (73.668.637) 67.453.937 50205 50206 Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air Tanah Bangunan Air Bersih/Air Baku 247.967.000 (57.858.966) 190.108.034 175.750.460 (26.837.881) 148.912.579 Total 564.840.034 (158.365.484) 406.474.550 f. Jaringan (134113) Saldo Jaringan pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sebanyak 7 unit, senilai Rp 811.884.570 (delapan ratus sebelas juta delapan ratus delapan puluh empat ribu lima ratus tujuhpuluh rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Jaringan sama dengan nilai saldo awal. 1) Instalasi Air Bersih/Air Baku (5.03.01) Saldo Instalasi Air Bersih/Air Baku pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sebanyak 1 unit, senilai Rp 55.112.000 (lima puluh lima juta seratus dua belas ribu rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Instalasi Air Bersih/Air Baku sama dengan nilai saldo awal. 2) Instalasi Gardu Listrik (5.03.06) Saldo Instalasi Gardu Listrik pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sebanyak 2 unit, senilai Rp 5.406.070 (lima juta empat ratus enam ribu tujuh puluh rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Instalasi Gardu Listrik sama dengan nilai saldo awal. Balai Besar Pulp dan Kertas 17
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) 3) Jaringan Listrik (5.04.02) Saldo Jaringan Listrik pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sebanyak 3 unit, senilai Rp 455.207.500 (empat ratus lima puluh lima juta dua ratus tujuh ribu lima ratus rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Jaringan Listrik sama dengan nilai saldo awal. 4) Jaringan Gas (5.04.04) Saldo Jaringan Gas pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sebanyak 1 unit, senilai Rp 296.159.000 (dua ratus sembilan puluh enam juta seratus lima puluh sembilan ribu rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Jaringan Gas sama dengan nilai saldo awal. 5) Akumulasi Penyusutan Jaringan Hasil proses penyusutan akun Jaringan sebagai berikut : Akun barang 50301 50306 Uraian Akun Instalasi Air Bersih/Air Baku Instalasi Gardu Listrik Saldo Per 30-06-2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 30-06-2014 55.112.000 (19.289.199) 35.822.801 5.406.070 (5.406.070) 0 50402 Jaringan Listrik 455.207.500 (147.942.438) 307.265.062 50404 Jaringan Gas 296.159.000 (59.231.799) 236.927.201 Total 811.884.570 (231.869.506) 580.015.064 g. Aset Tetap Lainnya (135121) Saldo Aset Tetap Lainnya pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sebanyak 7.707 buah, senilai Rp 419.509.594 (empat ratus sembilan belas juta lima ratus sembilan ribu lima ratus sembilan puluh empat rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Aset Tetap Lainnya sama dengan nilai saldo awal. 1) Bahan Perpustakaan Tercetak (6.01.01) Saldo Bahan Perpustakaan Tercetak pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 sebanyak 7.707 buah, senilai Rp 419.509.594 (empat ratus sembilan belas juta lima ratus sembilan ribu lima ratus sembilan puluh empat rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Aset Tetap Lainnya sama dengan nilai saldo awal. Balai Besar Pulp dan Kertas 18
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) 2) Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya Sebagaimana halnya Peralatan dan Mesin, terhadap Aset Tetap Lainnya tidak mendapatkan perlakuan penyusutan. Akun barang 60101 Uraian Akun Bahan Perpustakaan Tercetak Saldo Per 30-06-2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 30-06-2014 419.509.594 0 419.509.594 Total 419.509.594 0 419.509.594 h. Konstruksi dalam Pengerjaan/KDP (136111) Selama periode semester I TA. 2014, pada Balai Besar Pulp dan Kertas tidak terdapat Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). i. Aset Lainnya (162151) Saldo Aset Lainnya pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 senilai Rp 116.350.000 (seratus enam belas juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Aset Lainnya sama dengan nilai saldo awal. 1) Aset tak Berwujud Saldo Aset tak Berwujud pada Balai Besar Pulp dan Kertas berupa Software komputer per 30 Juni 2014 sebanyak 5 buah, senilai Rp 116.350.000 (seratus enam belas juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Aset tak Berwujud sama dengan nilai saldo awal. 2) Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya Sebagaimana halnya Peralatan dan Mesin, terhadap Aset Lainnya pun tidak mendapatkan perlakuan penyusutan. Akun barang 60101 Uraian Akun Bahan Perpustakaan Tercetak Saldo Per 30-06-2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 30-06-2014 116.350.000 0 116.350.000 Total 116.350.000 0 116.350.000 Balai Besar Pulp dan Kertas 19
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) IV. BARANG MILIK NEGARA (BMN) PADA NERACA BALAI BESAR PULP DAN KERTAS PER 30 JUNI 2014 4.1. BMN Per Akun Neraca Nilai Barang Milik Negara pada Neraca (Intrakomptabel) Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 adalah senilai Rp 81.579.363.589 (delapan puluh satu milyar lima ratus tujuh puluh sembilan juta tiga ratus enam puluh tiga ribu lima ratus delapan puluh sembilan rupiah). Nilai BMN tersebut disajikan berdasarkan klasifikasi pos-pos perkiraan Neraca yaitu : Persediaan, Tanah, Peralatan dan Mesin, Gedung dan Bangunan, Jalan, Irigasi, dan Jaringan, Aset Tetap Lainnya, Konstruksi Dalam Pengerjaan, dan Aset Lainnya. Penyajian nilai BMN dalam pos perkiraan Neraca tersebut dengan rincian sebagai berikut : No Uraian Neraca Intrakomptabel Ekstrakomptabel Gabungan Rp % Rp % Rp % I Aset Lancar 1 Persediaan 8.323.100 0,01 - - 8.323.100 0,01 Sub Jumlah (1) 8.323.100 0,01 - - 8.323.100 0,01 II Aset Tetap 1 Tanah 32.766.340.000 40,16 - - 32.766.340.000 40,16 2 Peralatan dan Mesin 31.130.663.793 38,16 70.626.640 0,09 31.201.290.433 38,25 3 Gedung dan Bangunan 15.761.452.498 19,32 - - 15.761.452.498 19,32 4 Irigasi 564.840.034 0,69 - - 564.840.034 0,69 5 Jaringan 811.884.570 1,00 - - 811.884.570 1,00 6 Aset Tetap Lainnya 419.509.594 0,51 - - 419.509.594 0,51 7 III Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP) Aset Lainnya - - - - - - Sub Jumlah (2) 81.454.690.489 99,85 70.626.640 0,09 81.525.317.129 99,93 1 Kemitraan dengan Pihak Ketiga - - - - - - 2 Aset Tak Berwujud 116.350.000 0,14 - - 116.350.000 0,14 3 Aset yang Dihentikan dari Penggunaan Operasional Pemerintah - - - - - - Sub Jumlah (3) 116.350.000 0,14 - - 116.350.000 0,14 Total 81.579.363.589 70.626.640 81.649.990.229 Balai Besar Pulp dan Kertas 20
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) 4.2. Akumulasi Penyusutan BMN Rincian nilai Akumulasi Penyusutan BMN pada Balai Besar Pulp dan Kertas per 30 Juni 2014 per perkiraan Neraca adalah sebagai berikut : No. Akun Neraca Nilai BMN Akumulasi Penyusutan Nilai BMN Netto 117111 Barang Konsumsi 1.632.100-1.632.100 117114 Bahan Baku 6.691.000-6.691.000 117131 Suku Cadang - - - 131111 Tanah 32.766.340.000-32.766.340.000 132111 Peralatan dan Mesin 31.130.663.793 (18.271.085.096) 12.859.578.697 133111 Gedung dan Bangunan 15.761.452.498 (3.856.584.004) 11.904.868.494 134112 Irigasi 564.840.034 (158.365.484) 406.474.550 134113 Jaringan 811.884.570 (231.869.506) 580.015.064 135121 Aset Tetap Lainnya 419.509.594-419.509.594 136111 Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP) - - - 162151 Aset Tak Berwujud Lainnya 116.350.000-116.350.000 166112 Aset Tetap yang Dihentikan dari Operasional Pemerintahan - - - JUMLAH 81.579.363.589 (22.517.904.090) 59.061.459.499 4.3. Perbandingan Nilai BMN pada Laporan Barang dan Laporan Keuangan Perbandingan antara nilai BMN yang disajikan dalam laporan barang dan laporan keuangan pada Balai Besar Pulp dan Kertas per akun neraca adalah sebagai berikut: No Uraian Neraca Laporan Barang Laporan Keuangan Selisih 1 Persediaan 16.473.700 16.473.700-2 Tanah 32.766.340.000 32.766.340.000-3 Peralatan dan Mesin 31.130.663.793 31.130.663.793-4 Gedung dan Bangunan 15.761.452.498 15.761.452.498-5 Jalan, Irigasi dan Jaringan 1.376.724.604 1.376.724.604-6 Aset Tetap Lainnya 419.509.594 419.509.594-7 Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP) - - - 8 Aset Tak Berwujud 116.350.000 116.350.000-9 Aset Lain-lain*) - - - Total 81.579.363.589 81.579.363.589 - *) Aset lain-lain pada laporan barang adalah nilai BMN yang dihentikan penggunaannya dari operasional pemerintah Balai Besar Pulp dan Kertas 21
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) V. INFORMASI BARANG MILIK NEGARA LAINNYA 5.1. Perkembangan Nilai BMN Perkembangan nilai BMN secara gabungan (intrakomptabel dan ekstrakomptabel) selama 5 (lima) periode laporan terakhir, dapat disajikan sebagai berikut : No. Periode Laporan Nilai BMN Perkembangan Rupiah (%) 1 31 Desember 2009 62.575.095.045 - - 2 31 Desember 2010 62.886.898.244 311.803.199 0,50 3 31 Desember 2011 68.232.846.939 5.345.948.695 8,50 4 31 Desember 2012 70.076.639.945 1.843.793.006 2,70 5 31 Desember 2013 81.360.880.629 11.284.240.684 16,10 5.2. Informasi Pengelolaan BMN a. Penetapan Status Penggunaan BMN Sesuai Peraturan Menteri Keuangan Nomor 96/PMK.06/2007 tanggal 04 September 2007 BAB III, Pasal 4 tentang Penetapan Status Penggunaan (PSP) BMN, dan Lampiran I pada Peraturan tersebut, serta dengan mengacu kepada Keputusan Menteri Keuangan Nomor 218/KM.6/2013 tanggal 23 Juli 2013 dan Peraturan Menteri Perindustrian Nomor 68/M-IND/PER/12/2013 tanggal 16 Desember 2013, dengan ini satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas (BBPK) telah melaksanakan proses PSP-BMN untuk seluruh aset BMN yang berada di BBPK sesuai yang tercatat pada aplikasi SIMAK-BMN hingga periode pelaporan 31 Desember 2013. Usulan PSP-BMN dilakukan bertahap berdasarkan total nilai buku per paket usulan sesuai dengan ketentuan yang diatur dalam Keputusan Menteri Keuangan Nomor 218/KM.6/2013 dan Peraturan Menteri Perindustrian Nomor 68/M- IND/PER/12/2013. Hasil dari proses PSP-BMN di BBPK telah dituangkan dalam Keputusan (terlampir) sebagai berikut : 1. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 11/KM.6/WKN.08/2014 tanggal 10 April 2014 2. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 12/KM.6/WKN.08/2014 tanggal 11 April 2014 3. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 22/MK.06/WKN.08/KNL.01/2014 tanggal 11 April 2014 4. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 23/MK.06/WKN.08/KNL.01/2014 tanggal 14 April 2014 Balai Besar Pulp dan Kertas 22
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) 5. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 24/MK.06/WKN.08/KNL.01/2014 tanggal 14 April 2014 6. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 13/KM.6/WKN.08/2014 tanggal 22 April 2014 7. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 29/MK.06/WKN.08/KNL.01/2014 tanggal 24 April 2014 8. Keputusan Menteri Perindustrian Nomor : 306/M-IND/Kep/4/2014 tanggal 28 April 2014 Sebagian besar aset BMN di BBPK yang diperoleh pada tahun-tahun awal hingga periode pelaporan 31 Desember 2011, telah dilakukan proses PSP dan telah kami laporkan sebelumnya (tahun 2012) dengan hasil proses PSP yang tertuang dalam Keputusan sebagai berikut : 1. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : KEP-08/MK.06/WKN.08/KNL.01/2012 tanggal 18 Juni 2012 2. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 09/KM.6/WKN.08/2012 tanggal 03 Juli 2012 3. Keputusan Menteri Perindustrian Nomor : 494/M-IND/Kep/9/2012 tanggal 18 September 2012 4. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : KEP-12/MK.06/WKN.08/KNL.01/2012 tanggal 02 Oktober2012. Total Nilai Aset Tetap yang telah ditetapkan status penggunaanya pada Balai Besar Pulp dan Kertas hingga tanggal pelaporan 31 Desember 2013 secara rinci disajikan terpisah pada Laporan Pengawasan dan Pengendalian Barang Milik Negara Balai Besar Pulp dan Kertas. Rekapitulasi hasil Penetapan Status Penggunaan BMN hingga tanggal pelaporan per 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut : No. Akun BMN Uraian Akun BMN Nilai Perolehan Nilai Buku I. TANAH DAN/ATAU BANGUNAN : 10.997.787.102 16.124.993.108 I.1 131111 Tanah 1.041.215.000 3.230.640.000 I.2. 133111 Gedung dan Bangunan 8.923.625.248 11.907.863.494 I.3. 134112 Irigasi 564.840.034 406.474.550 I.4. 134113 Jaringan 468.106.820 580.015.064 II. SELAIN TANAH DAN/ATAU BANGUNAN : 32.786.091.763 13.125.793.384 II.1. 132111 Peralatan dan Mesin 32.366.582.169 12.706.283.790 II.2. 135113 Aset Tetap Lainnya 419.509.594 419.509.594 Total BMN Sudah PSP per 31 Desember 2013 : 43.783.878.865 29.250.786.492 Perlu kami informasikan bahwa dari seluruh aset BMN sesuai yang tercatat pada aplikasi SIMAK-BMN hingga periode pelaporan 31 Desember 2013, masih terdapat 3 Balai Besar Pulp dan Kertas 23
Semester I Tahun 2014 (Periode 30 Juni 2014) aset berupa Tanah yang hingga saat ini masih dalam proses di Direktorat Pelayanan Kekayaan Negara dan Sistem Informasi (Dit. PKNSI) DJKN Pusat, yaitu : No. Kode Aset NUP Uraian BMN Kuantitas (m 2 /unit) Tahun Nilai Perolehan Nilai Buku 1 2010101001 1 2 2010104001 1 3 2010104001 2 Tanah Bangunan Rumah Negara Gol. I Tanah Bangunan Kantor Pemerintah Tanah Bangunan Kantor Pemerintah 792 1956 1.474.704.792 3.448.300.000 26.925 1962 1.001.319 18.599.318.019 10.840 1986 175.000.000 7.488.081.981 Total Nilai BMN Belum PSP per 31 Desember 2013 : 1.650.706.111 29.535.700.000 b. Pengelolaan BMN Dalam rangka tertib administrasi pengelolaan BMN, telah dilakukan inventarisasi dan labelisasi seluruh aset BMN di Balai Besar Pulp dan Kertas, termasuk pemeriksaan dan verifikasi barang yang ada dengan pencatatan pada aplikasi SIMAK-BMN. Terdapat beberapa barang yang seharusnya tercatat sebagai barang Persediaan, namun telah tercatat sebagai aset BMN, sehubungan dengan kesalahan pada saat pengadaan barang tersebut yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321), yang seharusnya diperoleh melalui akun Belanja barang (52xx). Di samping itu, barang tersebut tidak memenuhi unsur nilai kapitalisasi. Untuk hal tersebut, telah diterbitkan Surat Pernyataan Kuasa Pengguna Barang Nomor 014/BBPK/BMN/04/2014 tanggal 01 April 2014 yang menyatakan legalitas perubahan kodefikasi aset BMN pada aplikasi SIMAK-BMN melalui menu Reklasifikasi Keluar menjadi barang persediaan ke dalam aplikasi Persediaan. Bandung, 09 Juli 2014 Kepala Bidang Pelayanan Jasa Teknik selaku Plt. Kuasa Pengguna Barang LIES INDRIATI NIP. :19601113 198503 2 002 Balai Besar Pulp dan Kertas 24
LAPORAN BARANG MILIK NEGARA SEMESTER II TAHUN ANGGARAN 2014 UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 (unaudited) BALAI BESAR PULP DAN KERTAS (019.07.0200.248056.000.KD) Jalan Raya Dayeuhkolot No. 132 Bandung 40258 BADAN PENGKAJIAN KEBIJAKAN, IKLIM, DAN MUTU INDUSTRI KEMENTERIAN PERINDUSTRIAN RI.
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) KATA PENGANTAR Sebagaimana diamanatkan dalam Peraturan Menteri Keuangan RI. Nomor 59/PMK.06/2005 tanggal 20 Juli 2005 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat dan Peraturan Menteri Perindustrian Nomor 21/M- IND/PER/5/2006 tanggal 05 Mei 2006 tentang Petunjuk Pelaksanaan Sistem Akuntansi Kementerian Perindustrian bahwa Kepala Unit Satuan Kerja selaku Kuasa Pengguna Barang wajib menyusun Laporan Barang Milik Negara pada Satuan Kerja yang dipimpinnya. Balai Besar Pulp dan Kertas adalah salah satu entitas akuntansi di bawah Kementerian Perindustrian yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran. Penyusunan Laporan Barang Milik Negara Semester II Tahun Anggaran 2014 untuk periode yang berakhir per 31 Desember 2014 ini mengacu pada Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-57/PB/2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. Informasi yang disajikan di dalamnya telah disusun sesuai ketentuan perundang-undangan yang berlaku. Penyusunan Laporan Barang Milik Negara ini diharapkan dapat meningkatkan akuntabilitas publik. Bandung, 05 Januari 2015 Kepala Bagian Tata Usaha selaku Kuasa Pengguna Barang IKEN RETNOWULAN NIP. : 19650224 199303 2 001 Balai Besar Pulp dan Kertas i
DAFTAR ISI Laporan Barang Kuasa Pengguna Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR LAMPIRAN... DAFTAR JENIS TRANSAKSI BMN... PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB... halaman CATATAN ATAS LAPORAN BARANG MILIK NEGARA... 1 I. PENDAHULUAN... 1 II. 1.1. Dasar Hukum... 1 1.2. Entitas Pelapor dan Periode Pelaporan... 2 KEBIJAKAN PENATAUSAHAAN BARANG MILIK NEGARA DAN PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN... 3 2.1. Kebijakan Penatausahaan Barang Milik Negara... 3 2.2. Pendekatan Penyusunan Laporan... 4 III. RINGKASAN BARANG MILIK NEGARA PERIODE SEMESTER II TA. 2014... 5 3.1. Saldo Awal Periode Semester II TA. 2014 (per 01 Januari 2014)... 5 3.2. Ringkasan Mutasi Barang Milik Negara Semester I TA 2014... 5 a. Barang Persediaan... 5 b. Tanah (131111)... 5 c. Peralatan dan Mesin (132111)... 6 1) Alat Bantu (3.01.03)... 6 2) Alat Angkutan Darat Bermotor (3.02.01)... 6 3) Alat Bengkel Bermesin (3.03.01)... 6 4) Alat Bengkel tak Bermesin (3.03.02)... 6 5) Alat Ukur (3.03.03)... 7 6) Alat Pengolahan (3.04.01)... 7 7) Alat Kantor (3.05.01)... 7 8) Alat Rumah Tangga (3.05.02)... 7 9) Alat Studio (3.06.01)... 8 10) Alat Komunikasi (3.06.02)... 8 i ii v vi vii Balai Besar Pulp dan Kertas ii
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) 11) Alat Kedokteran (3.07.01)... 8 12) Unit Alat Laboratorium (3.08.01)... 8 13) Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir (3.08.02)... 9 14) Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika (3.08.03)... 10 15) Alat Proteksi Radiasi/Proteksi Lingkungan (3.08.04)... 10 16) Radiation Application & Non Destructive Testing Laboratory (3.08.05)... 10 17) Alat Laboratorium Lingkungan Hidup (3.08.06)... 10 18) Peralatan Laboratorium Hydrodinamica (3.08.07)... 11 19) Alat Laboratorium Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi (3.08.08)... 11 20) Komputer Unit (3.10.01)... 11 21) Peralatan Komputer (3.10.02)... 11 22) Unit Peralatan Proses/Produksi (3.17.01)... 12 23) Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin... 12 d. Gedung dan Bangunan (133111)... 14 1) Bangunan Gedung Tempat Kerja (4.01.01)... 14 2) Bangunan Gedung Tempat tinggal (4.01.02)... 15 3) Tugu/Tanda Batas (4.04.01)... 15 4) Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan... 16 e. Irigasi (134111)... 16 1) Bangunan Pengaman Sungai/Pantai & Penanggulangan Bencana Alam (5.02.04)... 16 2) Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air Tanah (5.02.05) 16 3) Bangunan Air Bersih/Air Baku (5.02.05)... 16 4) Akumulasi Penyusutan Irigasi... 17 f. Jaringan (134113)... 17 1) Instalasi Air Bersih/Air Baku (5.03.01)... 17 2) Instalasi Gardu Listrik (5.03.06)... 17 3) Jaringan Listrik (5.04.02)... 18 4) Jaringan Gas (5.04.04)... 18 5) Akumulasi Penyusutan Jaringan... 18 Balai Besar Pulp dan Kertas iii
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) g. Aset Tetap Lainnya (135121)... 18 1) Bahan Perpustakaan (6.01.01)... 18 2) Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya... 19 h. Konstruksi dalam Pengerjaan (136111)... 19 i. Aset Lainnya (162151)... 19 1) Aset Tak Berwujud (8.01.01)... 19 2) Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya... 19 IV. BARANG MILIK NEGARA (BMN) PADA BALAI BESAR PULP DAN KERTAS PER JUNI 2014... 20 4.1. BMN per Akun Neraca... 20 4.2. Akumulasi Penyusutan BMN... 21 4.3. Perbandingan Nilai BMN pada Laporan Barang dan Laporan Keuangan... 21 V. INFORMASI BARANG MILIK NEGARA LAINNYA... 22 5.1. Perkembangan Nilai BMN... 22 5.2. Informasi Pengelolaan BMN... 22 a. Penetapan Status Penggunaan BMN... 22 b. Pengelolaan BMN... 24 Balai Besar Pulp dan Kertas iv
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) DAFTAR LAMPIRAN 1. Laporan Posisi Barang Milik Negara di Neraca - Posisi per tanggal 31 Desember 2014 - Tahun Anggaran 2014 2. Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran - Intrakomptabel - Rincian per Subsub Kelompok Barang - Semester II - Tahun Anggaran 2014 3. Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran - Ekstrakomptabel - Rincian per Sub-sub Kelompok Barang - Semester II - Tahun Anggaran 2014 4. Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran - Gabungan Intrakomptabel dan Ekstrakomptabel - Rincian per Sub-sub Kelompok Barang - Semester II - Tahun Anggaran 2014 5. Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran - Aset Tak Berwujud - Rincian per Sub-sub Kelompok Barang - Semester II - Tahun Anggaran 2014 6. Kartu Identitas Barang (KIB) - Bidang Tanah, Bangunan, dan Alat Angkutan - Semester II - Tahun Anggaran 2014 7. Berita Acara Pemeriksaan (Stock Opname) - Barang Persediaan Gudang - Semester II - Tahun Anggaran 2014 8. Laporan Barang Persediaan Semester II Per 31 Desember 2014 - Posisi Persediaan di Neraca, Laporan Persediaan, Laporan Mutasi Barang Persediaan, Buku Persediaan (Laporan Stock Opname Barang di Gudang) 9. Berita Acara Rekonsiliasi Data Barang Milik Negara - Lingkup Internal Balai Besar Pulp dan Kertas - Semester II - Tahun Anggaran 2014 - Juli s.d. Desember 2014 10. Berita Acara Rekonsiliasi Data Barang Milik Negara antara Balai Besar Pulp dan Kertas (UAKPB) dengan KPKNL Bandung - Semester II - Tahun Anggaran 2014. Balai Besar Pulp dan Kertas v
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) DAFTAR JENIS TRANSAKSI BARANG MILIK NEGARA 100 Saldo Awal 101 Pembelian 102 Transfer Masuk 103 Hibah (Masuk) 104 Rampasan 105 Penyelesaian Pembangunan 106 Pembatalan Penghapusan 107 Reklasifikasi Masuk 108 Bangun Serah Guna 109 Bangun Guna Serah 110 Kerjasama Pemanfaatan 111 Pertukaran 112 Perolehan Lainnya 177 Reklasifikasi dari Aset Lainnya ke Aset Tetap 188 Reklasifikasi dari Aset Tetap ke Aset Lainnya 199 Perolehan Reklasifikasi dari Intrakomptabel ke Ekstrakomptabel atau sebaliknya 201 Pengurangan Nilai Aset 202 Pengembangan Nilai Aset 203 Koreksi Perubahan Kondisi 204 Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas 205 Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset 206 Penerimaan Aset Tetap Renovasi 207 Koreksi Nilai Revaluasi 208 Pengembangan Melalui KDP (Konstruksi dalam Pengerjaan) 301 Penghapusan 302 Transfer Keluar 303 Hibah (Keluar) 304 Reklasifikasi Keluar 305 Koreksi Pencatatan 306 Penyerahan BMN Idle ke Pengelola BMN 391 Penghapusan (BMN yang Dihentikan) 392 Transfer Keluar (BMN yang Dihentikan) 393 Hibah Keluar (BMN yang Dihentikan) 394 Reklasifikasi Keluar (BMN yang Dihentikan) 395 Koreksi Pencatatan (BMN yang Dihentikan) 399 Penghapusan Semu karena Reklasifikasi dari Intrakomptabel ke Ekstrakomp-tabel atau sebaliknya 401 Penghentian Aset dari Penggunaan 402 Penggunaan Kembali BMN yang Sudah Dihentikan dari Penggunaan Aktif 501 Saldo Awal KDP 502 Perolehan/Penambahan KDP 503 Pengembangan KDP 504 Koreksi Nilai KDP 505 Penghapusan/Penghentian KDP 506 Transfer Masuk KDP 507 Transfer Keluar KDP 508 Hibah Masuk KDP 509 Hibah Keluar KDP 599 Reklasifikasi KDP menjadi Barang Jadi 601 Saldo Awal Barang Bersejarah 602 Perolehan Barang Bersejarah 603 Perubahan/Koreksi Barang Bersejarah 604 Penghapusan Barang Bersejarah Balai Besar Pulp dan Kertas vi
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB KEPALA SATUAN KERJA / KUASA PENGGUNA BARANG BALAI BESAR PULP DAN KERTAS Laporan Barang Milik Negara Semester II Tahun Anggaran 2014 per 31 Desember 2014 sebagaimana terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami. Laporan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan. Bandung, 05 Januari 2015 Kepala Bagian Tata Usaha selaku Kuasa Pengguna Barang IKEN RETNOWULAN NIP. : 19650224 199303 2 001 Balai Besar Pulp dan Kertas vii
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) CATATAN ATAS LAPORAN BARANG MILIK NEGARA LAPORAN BARANG KUASA PENGGUNA SEMESTERAN PADA BALAI BESAR PULP DAN KERTAS PERIODE SEMESTER II - TAHUN ANGGARAN 2014 I. PENDAHULUAN 1.1. Dasar Hukum 1. Undang-Undang No. 17 tahun 2003 tanggal 05 April 2003 tentang Keuangan Negara; 2. Undang-Undang No. 1 tahun 2004 tanggal 14 Januari 2004 tentang Perbendaharaan Negara; 3. Peraturan Pemerintah No. 24 Tahun 2005 tanggal 13 Juni 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan; 4. Peraturan Pemerintah No. 8 Tahun 2006 tanggal 03 April 2006 tetang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah; 5. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tanggal 22 Oktober 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan sebagai pengganti Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005; 6. Peraturan Pemerintah Nomor 45 Tahun 2013 tanggal 07 Juni 2013 tentang Tata Cara Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara; 7. Peraturan Pemerintah Nomor 27 Tahun 2014 tanggal 24 April 2014 sebagai pengganti Peraturan Pemerintah Nomor 6 Tahun 2006 tanggal 14 Maret 2006 jo. Peraturan Pemerintah Nomor 38 Tahun 2008 tanggal 19 Mei 2008 tentang Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah; 8. Peraturan Menteri Keuangan No. 91/PMK.05/2007 tanggal 30 Agustus 2007 tentang Bagan Akun Standar; 9. Peraturan Menteri Keuangan No. 96/PMK.06/2007 tanggal 04 September 2007 tentang Tata Cara Pelaksanaan Penggunaan, Pemanfaatan, Penghapusan, dan Pemindahtanganan Barang Milik Negara; 10. Peraturan Menteri Keuangan No. 120/PMK.06/2007 tanggal 27 September 2007 tentang Penatausahaan Barang Milik Negara; 11. Peraturan Menteri Keuangan No. 29/PMK.06/2010 tanggal 04 Februari 2010 tentang Penggolongan dan Kodefikasi Barang Milik Negara; 12. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 233/PMK.05/2011 tanggal 23 Desember 2011 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 Balai Besar Pulp dan Kertas 1
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) tanggal 27 Desember 2007 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat; 13. Peraturan Dirjen Perbendaharaan Nomor PER-38/PB/2006 tanggal 9 Agustus 2006 tentang Pedoman Akuntansi Konstruksi Dalam Pengerjaan; 14. Peraturan Dirjen Perbendaharaan Nomor PER-40/PB/2006 tanggal 16 Agustus 2006 tentang Pedoman Akuntansi Persediaan; 15. Peraturan Dirjen Kekayaan Negara Nomor PER-07/KN/2009 tanggal 31 Desember 2009 tentang Tatacara Pelaksanaan Rekonsiliasi Data Barang Milik Negara Dalam Rangka Penyusunan Laporan BMN dan Laporan Keuangan Pemerintah Pusat; 16. Peraturan Dirjen Perbendaharaan Nomor PER-80/PB/2011 tanggal 30 November 2011 tentang Penambahan dan Perubahan Akun Pendapatan, Belanja, dan Transfer pada Bagan Akun Standar; 17. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-57/PB/2013 tanggal 30 Desember 2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga; 18. Buletin Teknis Standar Akuntansi Pemerintahan tanggal 27 September 2005; 19. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 33/PMK.06/2012 tanggal 23 Februari 2012 tentang Tata Cara Pelaksanaan Sewa Barang Milik Negara; 20. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 244/PMK.06/2012 tanggal 27 Desember 2012 tentang Tata Cara Pelaksanaan Pengawasan dan Pengendalian Barang Milik Negara; 21. Instruksi Menteri Perindustrian Nomor 89/M-IND/2/2012 tentang Rencana Aksi Penataan Administrasi dan Pengelolaan Barang Milik Negara pada Satuan Kerja di Lingkungan Kementerian Perindustrian Tahun 2012. 1.2. Entitas Pelaporan dan Periode Pelaporan Balai Besar Pulp dan Kertas adalah salah satu entitas akuntansi di lingkungan Kementerian Perindustrian yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran. Dalam pelaksanaan anggaran, Balai Besar Pulp dan Kertas selaku Kuasa Pengguna Anggaran/Barang menyelenggarakan akuntansi atas transaksi keuangan yang meliputi transaksi pendapatan, belanja, aset, utang, dan ekuitas dana, yang berada dalam tanggungjawabnya. Penyusunan Laporan Barang Milik Negara Semesteran Tahun Anggaran 2014 untuk periode yang berakhir per 31 Desember 2014 ini mengacu pada Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-57/PB/2013 tanggal 30 Desember 2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. Informasi yang disajikan di dalamnya telah disusun sesuai ketentuan perundangundangan yang berlaku. Balai Besar Pulp dan Kertas 2
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Penyusunan Laporan Barang Milik Negara ini diharapkan dapat meningkatkan akuntabilitas publik. II. KEBIJAKAN PENATAUSAHAAN BARANG MILIK NEGARA DAN PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN 2.1. Kebijakan Penatausahaan Barang Milik Negara Balai Besar Pulp dan Kertas (BBPK) merupakan entitas akuntansi dan pelaporan yang wajib menyajikan laporan pertanggungjawaban berupa Laporan Keuangan Kuasa Pengguna (LKKP) dan Laporan Barang Kuasa Pengguna (LBKP), serta menyampaikannya kepada entitas pelaporan di atasnya, yaitu Eselon I (Badan Pengkajian Kebijakan, Iklim dan Mutu Industri - BPKIMI) di lingkungan Kementerian Perindustrian. BBPK selaku entitas akuntansi dan pelaporan pada Kemen-terian Perindustrian, menyusun LBKP Semesteran dan Tahunan menurut tata cara sebagaimana tercantum dalam Lampiran II dari Peraturan Direktur Jenderal Perbenda-haraan Nomor PER- 57/PB/2013 tanggal 30 Desember 2013. Dokumen sumber dalam penyusunan LBKP adalah semua dokumen sumber yang berguna dalam rangka penyajian dan pengung-apan LBKP yang andal, transparan, dan akuntabel. Dalam penyusunan LBKP, BBPK selaku UAKPA/B, wajib melakukan rekonsiliasi data barang milik negara (BMN) pada lingkup internal BBPK dengan cara membandingkan data BMN pada LBKP yang disusun oleh unit akuntansi barang dengan LKKP yang disusun oleh unit akuntansi keuangan secara berkala setiap bulan, di samping itu juga unit akuntansi barang wajib melakukan rekonsiliasi data BMN dengan Kantor Pelayanan Kekayaan Negara dan Lelang (KPKNL) Bandung setiap semester. Rekonsiliasi dilaksanakan sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Terhadap LBKP Semesteran dan Tahunan, wajib dilakukan reviu oleh aparat pengawas intern Kementerian Perindustrian (Inspektorat Jenderal) dengan mengacu kepada Peraturan Menteri Keuangan Nomor 41/PMK.09/2010 22 Februari 2010 tentang Standar Reviu Atas Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. Pelaporan dan penyajian LBKP disusun sesuai dengan sistematika yang ditetapkan sebagaimana tercantum dalam Lampiran dari Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan No. PER-57/PB/2013 tanggal 30 Desember 2013, disertai dengan Pernyataan Tanggung Jawab yang ditandatangani oleh Kepala Balai Besar Pulp dan Balai Besar Pulp dan Kertas 3
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Kertas selaku Kuasa Pengguna Barang (KPB), dan disampaikan kepada entitas pelaporan yang lebih tinggi secara berjenjang sesuai dengan jadwal waktu penyampaian laporan yang diatur dalam Perdirjen No. PER-57/PB/2013 tanggal 30 Desember 2013. 2.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran pada satuan kerja BBPK, periode Semester II Tahun Anggaran 2014 merupakan laporan yang mencakup seluruh aspek BMN yang ditatausahakan dan dikelola oleh BBPK. Nilai Saldo Akhir BMN gabungan (intrakomptabel dan ekstrakomptabel) per 31 Desember 2014 yang disajikan pada Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran ini adalah senilai Rp 81.923.064.028 (delapan puluh satu milyar sembilan ratus dua puluh tiga juta enam puluh empat ribu dua puluh delapan rupiah), yang terdiri dari nilai saldo awal BMN per 01 Juli 2014 senilai Rp 81.525.317.129 (delapan puluh satu milyar lima ratus dua puluh lima juta tiga ratus tujuh belas ribu seratus dua puluh sembilan rupiah), dan nilai mutasi yang terjadi selama periode Semester II Tahun Anggaran 2014 senilai Rp 453.146.940 (empat ratus lima puluh tiga juta seratus empat puluh enam ribu sembilan ratus empat puluh rupiah), yang merupakan mutasi tambah (+), dan senilai Rp 55.400.041 (lima puluh lima juta empat ratus ribu empat puluh satu rupiah), yang merupakan mutasi kurang (-). Nilai mutasi BMN tersebut berasal dari transaksi keuangan dan transaksi nonkeuangan. Mutasi BMN yang berasal dari transaksi keuangan merupakan penambahan nilai BMN yang berasal dari perolehan dan/atau penambahan BMN yang berasal dari pembiayaan APBN selama periode tahun berjalan, sedangkan transaksi non-keuangan merupakan transaksi penambahan dan pengurangan atas BMN yang berasal dari pembiayaan selain APBN periode tahun berjalan. Laporan BMN ini disusun menggunakan sistem aplikasi sebagai alat bantu guna mempermudah dalam melakukan Penatausahaan BMN. Laporan BMN ini terdiri dari : 1. Neraca; 2. Laporan Barang Persediaan; 3. Laporan Aset Tetap (Intrakomptabel, Ekstrakomptabel, dan Gabungan); 4. Laporan Aset Tak Berwujud; 5. Laporan Penyusutan; 6. Catalan atas Laporan Barang Milik Negara; 7. Berita Acara Rekonsiliasi (BAR) internal SAK-SIMAK pada Balai Besar Pulp dan Kertas; 8. Laporan PNBP yang terkait dengan pengelolaan BMN; dan 9. Arsip Data Komputer (ADK). Balai Besar Pulp dan Kertas 4
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) III. RINGKASAN BARANG MILIK NEGARA PERIODE SEMESTER II TA. 2014 3.1. Saldo Awal Periode Semester II TA. 2014 (per 01 Juli 2014) Nilai Saldo Awal BMN gabungan (intrakomptabel dan ekstrakomptabel) per 01 Juli 2014 pada satuan kerja adalah senilai Rp 81.525.317.129 (delapan puluh satu milyar lima ratus lima puluh lima juta tiga ratus tujuh belas ribu seratus dua puluh sembilan rupiah), yang terdiri dari nilai saldo awal BMN intrakomptabel (nilai BMN yang disajikan dalam Neraca) senilai Rp 81.454.690.489 (delapan puluh satu milyar empat ratus lima puluh empat juta enam ratus sembilan puluh ribu empat ratus delapan puluh sembilan rupiah) dan nilai saldo awal BMN ekstrakomptabel senilai Rp 70.626.640 (tujuh puluh juta enam ratus dua puluh enam ribu enam ratus empat puluh rupiah). 3.2. Ringkasan Mutasi Barang Milik Negara Semester II TA. 2014 Mutasi BMN periode Semester II TA. 2014 adalah sebagai berikut : a. Barang Persediaan Saldo Persediaan pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 senilai Rp 48.237.800 (empat puluh delapan juta dua ratus tiga puluh tujuh ribu delapan ratus rupiah), sementara saldo awal Persediaan per 01 Juli 2014 adalah senilai Rp 8.323.100 (delapan juta tiga ratus dua puluh tiga ribu seratus rupiah). Jumlah tersebut dapat dirinci sebagai berikut : Uraian Saldo Awal Mutasi Saldo Akhir - Barang Konsumsi 1.632.100 39.299.700 40.931.800 - Bahan untuk Pemeliharaan - 615.000 615.000 - Suku Cadang - - - - Bahan Baku 6.691.000-6.691.000 Total Persediaan 8.323.100 39.914.700 48.237.800 Dari hasil pemeriksaan fisik (stock opname) yang telah dilaksanakan, tidak ditemukan barang persediaan dalam kondisi rusak dan/atau usang. Balai Besar Pulp dan Kertas 5
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) b. Tanah (131111) Saldo akhir Tanah pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 seluas 50.907 m 2 dengan nilai senilai Rp 32.766.340.000 (tiga puluh dua milyar tujuh ratus enam puluh enam juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal tanah seluas 50.907 m 2 dengan nilai senilai Rp 32.766.340.000 (tiga puluh dua milyar tujuh ratus enam puluh enam juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang. Dari jumlah/nilai tanah di atas, tidak terdapat jumlah bidang tanah yang sedang dimanfaatkan oleh pihak lain, maupun sedang dalam proses penghapusan/ pemindahtanganan. c. Peralatan dan Mesin (132111) Saldo akhir Peralatan dan Mesin pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 2.885 buah/unit senilai Rp 31.569.101.692 (tiga puluh satu milyar lima ratus enam puluh sembilan juta seratus satu ribu enam ratus sembilan puluh dua rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 2.993 buah/unit senilai Rp 31.201.290.433 (tiga puluh satu milyar dua ratus satu juta dua ratus sembilan puluh ribu empat ratus tiga puluh tiga rupiah), dengan mutasi tambah sejumlah 46 buah/unit senilai Rp 423.211.300 (empat ratus dua puluh tiga juta dua ratus tujuh sebelas ribu tiga ratus rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 154 buah/unit senilai Rp 55.400.041 (lima puluh lima juta empat ratus ribu empat puluh satu rupiah). Rincian mutasi Peralatan dan Mesin per bidang barang adalah sebagai berikut : 1) Alat Bantu (3.01.03) Saldo akhir Alat Bantu pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 11 unit, senilai Rp 102.643.582 (seratus dua juta enam ratus empat puluh tiga ribu lima ratus delapan puluh dua rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Bantu sama dengan nilai saldo awal. 2) Alat Angkutan Darat Bermotor (3.02.01) Saldo akhir Alat Angkutan Darat Bermotor pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 11 unit, senilai Rp 1.168.415.604 (satu milyar seratus enam puluh delapan juta empat ratus lima belas ribu enam ratus empat rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Angkutan Darat Bermotor sama dengan nilai saldo awal. Balai Besar Pulp dan Kertas 6
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) 3) Alat Bengkel Bermesin (3.03.01) Saldo akhir Alat Bengkel Bermesin pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 4 buah, senilai Rp 581.957 (lima ratus delapan puluh satu ribu sembilan ratus lima puluh tujuh rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Bengkel Bermesin sama dengan nilai saldo awal. 4) Alat Bengkel tak Bermesin (3.03.02) Saldo akhir Alat Bengkel tak Bermesin pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 8 buah, senilai Rp 3.303.118 (tiga juta tiga ratus tiga ribu seratus delapan belas rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Bengkel tak Bermesin sama dengan nilai saldo awal. 5) Alat Ukur (3.03.03) Saldo akhir Alat Ukur pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 15 buah, senilai Rp 103.845.700 (seratus tiga juta delapan ratus empat puluh lima ribu tujuh ratus rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Ukur sama dengan nilai saldo awal. 6) Alat Pengolahan (3.04.01) Saldo akhir Pengolahan pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 2 buah, senilai Rp 36.850.000 (tiga puluh enam juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Pengolahan sama dengan nilai saldo awal. 7) Alat Kantor (3.05.01) Saldo akhir Alat Kantor pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 444 buah, senilai Rp 622.364.618 (enam ratus dua puluh dua juta tiga ratus enam puluh empat ribu enam ratus delapan belas rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 434 buah, senilai Rp 460.868.118 (empat ratus enam puluh juta delapan ratus enam puluh delapan ribu seratus delapan belas rupiah), mutasi tambah sejumlah 12 buah, senilai Rp 164.790.500 (seratus enam puluh empat juta tujuh ratus sembilan puluh ribu lima ratus rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 2 buah, senilai Rp 3.294.000 (tiga juta dua ratus sembilan puluh empat ribu rupiah). Balai Besar Pulp dan Kertas 7
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Mutasi Tambah Alat Kantor tersebut meliputi : Jenis Transaksi - Pembelian - Reklasifikasi Masuk Intrakomptabel 161.496.500 3.294.000 Ekstrakomptabel Mutasi Kurang Alat Kantor tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Keluar 3.294.000 Pembelian merupakan pengadaan peralatan kantor berupa 8 buah lemari besi/metal senilai Rp 18.518.500, 1 buah whiteboard berikut flip chart senilai Rp 2.178.000, dan peralatan laboratorium berupa 1 buah handheld multigas analyzer, senilai Rp 140.800.000, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321). Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset yang terinput sebagai 2 buah lemari besi/metal senilai Rp 3.294.000, seharusnya sebagai lemari kayu senilai Rp 3.294.000. Reklasifikasi Masuk merupakan koreksi dari klasifikasi aset yang terinput sebagai 2 buah lemari besi/metal senilai Rp 3.294.000, menjadi lemari kayu senilai Rp 3.294.000. 8) Alat Rumah Tangga (3.05.02) Saldo akhir Alat Rumah Tangga pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 1.390 buah, senilai Rp 1.209.156.067 (satu milyar dua ratus sembilan juta seratus lima puluh enam ribu enam puluh tujuh rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 1.415 buah, senilai Rp 1.209.265.062 (satu milyar dua ratus sembilan juta dua ratus enam puluh lima ribu enam puluh dua rupiah), mutasi tambah sejumlah 12 buah, senilai Rp 19.892.700 (sembilan belas juta delapan ratus sembilan puluh dua ribu tujuh ratus rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 37 buah, senilai Rp 20.001.695 (dua puluh juta seribu enam ratus sembilan puluh lima rupiah). Mutasi Tambah Alat Rumah Tangga tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Pembelian 19.892.700 Balai Besar Pulp dan Kertas 8
Mutasi Kurang Alat Rumah Tangga tersebut meliputi : Jenis Transaksi Laporan Barang Kuasa Pengguna Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Keluar 18.986.880 1.014.815 Pembelian merupakan pengadaan peralatan kantor sejumlah 12 buah senilai Rp 19.892.700, terdiri dari 2 buah meja kerja kayu senilai Rp 2.356.200; 8 buah kursi kerja besi/metal senilai Rp 9.124.500; 1 buah lemari es/freezer senilai Rp 3.000.000, dan 1 buah AC split senilai Rp 5.412.000, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321). Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset yang terinput berupa 20 buah kasur/spring bed senilai Rp 18.986.880 (intrakomptabel), dan 17 buah jam elektronik senilai Rp 1.014.815 (ekstrakomptabel), direklasifikasikan ke Persediaan (aplikasi Persediaan). 9) Alat Studio (3.06.01) Saldo akhir Alat Studio pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 16 buah, senilai Rp 53.740.939 (lima puluh tiga juta tujuh ratus empat puluh ribu sembilan ratus tiga puluh sembilan rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 33 buah, senilai Rp 52.810.339 (lima puluh dua juta delapan ratus sepuluh ribu tiga ratus tiga puluh sembilan rupiah), mutasi tambah sejumlah 1 buah, senilai Rp 1.800.000 (satu juta delapan ratus ribu rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 18 buah, senilai Rp 869.400 (delapan ratus enam puluh sembilan ribu empat ratus rupiah). Mutasi Tambah Alat Studio tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Pembelian 1.800.000 Mutasi Kurang Alat Studio tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Keluar 869.400 Pembelian merupakan pengadaan peralatan laboratorium berupa 1 buah rak micropippettes senilai Rp 1.800.000, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321). Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset yang terinput berupa 18 buah talk back unit senilai Rp 869.400 (ekstrakomptabel), direklasifikasikan ke Persediaan (aplikasi Persediaan). Balai Besar Pulp dan Kertas 9
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) 10) Alat Komunikasi (3.06.02) Saldo akhir Alat Komunikasi pada satuan kerjabalai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 12 buah, senilai Rp 153.502.824 (seratus lima puluh tiga juta lima ratus dua ribu delapan ratus dua puluh empat rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 16 buah, senilai Rp 154.454.640 (seratus lima puluh empat juta empat ratus lima puluh empat ribu enam ratus empat puluh rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 4 buah, senilai Rp 951.816 (sembilan ratus lima puluh satu ribu delapan ratus enam belas rupiah). Mutasi Kurang Alat Komunikasi tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Keluar 951.816 Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset yang terinput berupa 4 buah handy talky (HT) senilai Rp 951.816 (instrakomptabel), direklasifikasikan ke Persediaan (aplikasi Persediaan). 11) Alat Kedokteran (3.07.01) Saldo akhir Alat Kedokteran pada satuan kerjabalai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 8 buah, senilai Rp 32.974.185 (tiga puluh dua juta sembilan ratus tujuh puluh empat ribu seratus delapan puluh lima rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Kedokteran sama dengan nilai saldo awal. 12) Unit Alat Laboratorium (3.08.01) Saldo akhir Unit Alat Laboratorium pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 642 buah, senilai Rp 24.741.535.834 (dua puluh empat milyar tujuh ratus empat puluh satu juta lima ratus tiga puluh lima ribu delapan ratus tiga puluh empat rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 678 buah, senilai Rp 24.654.822.064 (dua puluh empat milyar enam ratus lima puluh empat juta delapan ratus dua puluh dua ribu enam puluh empat rupiah), mutasi tambah sejumlah 12 buah, senilai Rp 107.737.000 (seratus tujuh juta tujuh ratus tiga puluh tujuh ribu rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 48 buah, senilai Rp 21.023.230 (dua puluh satu juta dua puluh tiga ribu dua ratus tiga puluh rupiah). Mutasi Tambah Unit Alat Laboratorium tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Pembelian 107.737.000 Balai Besar Pulp dan Kertas 10
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Mutasi Kurang Unit Alat Laboratorium tersebut meliputi : Jenis Transaksi - Penghapusan - Reklasifikasi Keluar Intrakomptabel 9.445.000 4.999.860 Ekstrakomptabel 6.578.370 Pembelian merupakan pengadaan peralatan laboratorium sejumlah 12 buah senilai Rp 107.737.000, terdiri dari 1 buah hot press senilai Rp 18.620.000; 1 buah digimatic calliper senilai Rp 4.272.000; 1 buah micropippettes senilai Rp 4.845.000; 5 buah exhaust fan senilai Rp 5.000.000; 1 buah mixer pulp dan kertas senilai Rp 12.400.000; 2 buah pompa airasil senilai Rp 4.600.000; dan 1 buah alat pembuat lembaran kertas senilai Rp 58.000.000, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321), Penghapusan merupakan koreksi perubahan MAK belanja atas 1 buah micro pippettes senilai Rp 4.845.000 (kesalahan input MAK 5432, seharusnya MAK 5321), dan 2 buah pompa airasil senilai Rp 4.600.000 (kesalahan input MAK 5361 sesuai DIPA TA. 2014 dan telah dilakukan revisi DIPA menjadi MAK 5321). Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset yang terinput berupa 6 buah thermometer senilai Rp 3.820.860 (instrakomptabel), 1 buah sentrifuge senilai Rp 960 (ekstrakomptabel), 31 buah stabilizer senilai Rp 5.862.410 (ekstrakomptabel), 1 buah photo microscope senilai Rp 40.000 (ekstrakomptabel), 3 buah tips pipet senilai Rp 1.179.000 (intrakomptabel), dan 3 buah moulding machine senilai Rp 675.000 (ekstrakomptabel), direklasifikasikan ke Persediaan (aplikasi Persediaan). 13) Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir (3.08.02) Saldo akhir Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 19 buah, senilai Rp 372.478.882 (tiga ratus tujuh puluh dua juta empat ratus tujuh puluh delapan ribu delapan ratus delapan puluh dua rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 21 buah, senilai Rp 334.979.393 (tiga ratus tiga puluh empat juta sembilan ratus tujuh puluh sembilan ribu tiga ratus sembilan puluh tiga rupiah), mutasi tambah sejumlah 1 buah, senilai Rp 37.574.489 (tiga puluh tujuh juta lima ratus tujuh puluh empat ribu empat ratus delapan puluh sembilan rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 3 buah, senilai Rp 75.000 (tujuh puluh lima ribu rupiah). Mutasi Tambah Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Pembelian 37.574.489 Balai Besar Pulp dan Kertas 11
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Mutasi Kurang Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Keluar 75.000 Pembelian merupakan pengadaan peralatan laboratorium berupa 1 buah Viscometer heating bath senilai Rp 37.574.489, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321), Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset yang terinput berupa 3 buah crucible (quartz, porcelain) senilai Rp 75.000 (ekstrakomptabel), direklasifikasikan ke Persediaan (aplikasi Persediaan). 14) Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika (3.08.03) Saldo akhir Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 7 buah, senilai Rp 355.092.626 (tiga ratus lima puluh lima juta sembilan puluh dua ribu enam ratus dua puluh enam rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika sama dengan nilai saldo awal. 15) Alat Proteksi Radiasi/Proteksi Lingkungan (3.08.04) Saldo akhir Alat Proteksi Radiasi/Proteksi Lingkungan pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 3 buah, senilai Rp 2.985.064 (dua juta sembilan ratus delapan puluh lima ribu enam puluh empat rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Proteksi Radiasi/Proteksi Lingkungan sama dengan nilai saldo awal. 16) Radiation Application & Non Destructive Testing Laboratory (3.08.05) Saldo akhir Radiation Application & Non Destructive Testing Laboratory pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 2 buah, senilai Rp 4.900.000 (empat juta sembilan ratus ribu rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Radiation Application & Non Destructive Testing Laboratory sama dengan nilai saldo awal. 17) Alat Laboratorium Lingkungan Hidup (3.08.06) Saldo akhir Alat Laboratorium Lingkungan Hidup pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 51 buah, senilai Rp 856.167.431 (delapan ratus lima puluh enam juta seratus enam puluh tujuh ribu empat ratus tiga puluh satu rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 49 buah, senilai Rp 794.741.920 (tujuh ratus sembilan puluh empat juta tujuh ratus empat puluh satu Balai Besar Pulp dan Kertas 12
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) ribu sembilan ratus dua puluh rupiah), dan mutasi tambah sejumlah 2 buah, senilai Rp 61.425.511 (enam puluh satu juta empat ratus dua puluh lima ribu lima ratus sebelas rupiah). Mutasi Tambah Unit Alat Laboratorium Lingkungan Hidup tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Pembelian 61.425.511 Pembelian merupakan pengadaan peralatan laboratorium berupa 1 buah refrigerated circulair water bath senilai Rp 24.025.511, dan 1 buah bath circulator senilai Rp 37.400.000, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321), 18) Peralatan Laboratorium Hydrodinamica (3.08.07) Saldo akhir Peralatan Laboratorium Hydrodinamica pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 3 buah, senilai Rp 8.539.812 (delapan juta lima ratus tiga puluh sembilan ribu delapan ratus dua belas rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Peralatan Laboratorium Hydrodinamica sama dengan nilai saldo awal. 19) Alat Laboratorium Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi (3.08.08) Saldo akhir Alat Laboratorium Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 18 buah, senilai Rp 286.144.816 (dua ratus delapan puluh enam juta seratus empat puluh empat ribu delapan ratus enam belas rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 17 buah, senilai Rp 285.539.816 (dua ratus delapan puluh lima juta lima ratus tiga puluh sembilan ribu delapan ratus enam belas rupiah), dan mutasi tambah sejumlah 1 buah, senilai Rp 605.000 (enam ratus lima ribu rupiah). Mutasi Tambah Unit Alat Laboratorium Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Pembelian 605.000 Pembelian merupakan pengadaan peralatan laboratorium berupa 1 buah pressure gauge senilai Rp 605.000, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321), Balai Besar Pulp dan Kertas 13
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) 20) Komputer Unit (3.10.01) Saldo akhir Komputer Unit pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 119 buah, senilai Rp 1.062.708.984 (satu milyar enam puluh dua juta tujuh ratus delapan ribu sembilan ratus delapan puluh empat rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 117 buah, senilai Rp 1.037.683.984 (satu milyar tiga puluh tujuh juta enam ratus delapan puluh tiga ribu sembilan ratus delapan puluh empat rupiah), dan mutasi tambah sejumlah 2 buah senilai Rp 25.025.000 (dua puluh juta dua puluh lima ribu rupiah). Mutasi tambah Komputer Unit tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Pembelian 25.025.000 Pembelian merupakan pengadaan perangkat komputer berupa 2 buah PC. Unit, senilai Rp 25.025.000, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321). 21) Peralatan Komputer (3.10.02) Saldo akhir Peralatan Komputer pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 83 buah, senilai Rp 190.763.296 (seratus sembilan puluh juta tujuh ratus enam puluh tiga ribu dua ratus sembilan puluh enam rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 82 buah, senilai Rp 187.637.096 (seratus delapan puluh tujuh juta enam ratus tiga puluh tujuh ribu sembilan puluh enam rupiah), mutasi tambah sejumlah 3 buah senilai Rp 4.361.100 (empat juta tiga ratus enam puluh satu ribu seratus rupiah), serta mutasi kurang sejumlah 2 buah senilai Rp 1.234.900 (satu juta dua ratus tiga puluh empat ribu sembilan ratus rupiah). Mutasi tambah Peralatan Komputer tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Pembelian 4.361.100 Mutasi Kurang Peralatan Komputer tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Keluar 1.179.900 55.000 Balai Besar Pulp dan Kertas 14
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Pembelian merupakan pengadaan inventaris kantor berupa 3 buah perangkat printer senilai Rp 4.361.100, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321). Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset berupa 1 buah keyboard (peralatan komputer) senilai Rp 55.000 (ekstrakomptabel), dan 1 buah kabel UTP senilai Rp 1.179.900 (intrakomptabel), direklasifikasikan ke Persediaan (aplikasi Persediaan). 22) Unit Peralatan Proses/Produksi (3.17.01) Saldo akhir Unit Peralatan Proses/Produksi pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 17 buah, senilai Rp 200.406.353 (dua ratus juta empat ratus enam ribu tiga ratus lima puluh tiga rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 57 buah, senilai Rp 208.356.353 (dua ratus delapan juta tiga ratus lima puluh enam ribu tiga ratus lima puluh tiga rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 40 buah senilai Rp 7.950.000 (tujuh juta sembilan ratus lima puluh ribu rupiah). Mutasi Kurang Peralatan Komputer tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Keluar 6.450.000 1.500.000 Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset berupa 10 buah aerator senilai Rp 1.500.000 (ekstrakomptabel), dan 30 buah aerator senilai Rp 6.450.000 (intrakomptabel), yang direklasifikasikan ke Persediaan (aplikasi Persediaan). 23) Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin Sesuai Peraturan Menteri Keuangan Nomor 1/PMK.06/2013 tanggal 02 Januari 2013 tentang Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat, dan ditindaklanjuti dengan Surat Direktur Barang Milik Negara a.n. Direktur Jenderal Kekayaan Negara Nomor S-1924/KN/2014 tanggal 31 Desember 2014 perihal Persiapan Penyusunan Laporan Barang Pemerintah Tahunan Tahun 2014, Surat Direktur Barang Milik Negara a.n. Direktur Jenderal Kekayaan Negara Nomor S-1/KN/2015 tanggal 02 Januari 2015 perihal Pemberitahuan Launching Aplikasi Koreksi Penyusutan dan Update Aplikasi SIMAK-BMN Tingkat Satuan Kerja (pemberitahuan kepada Kanwil DJKN/KPKNL), dan Surat Direktur Barang Milik Negara a.n. Direktur Jenderal Kekayaan Negara Nomor S-2/KN/2015 tanggal 02 Januari 2015 perihal Launching Aplikasi Koreksi Penyusutan dan Update Aplikasi SIMAK-BMN Tingkat Satuan Kerja (pemberitahuan kepada K/L), Balai Besar Pulp dan Kertas telah melakukan proses penyusutan ulang (periode semester I dan II TA. 2013, dan semester I TA. 2014, yang dilanjutkan dengan proses penyusutan ulang Balai Besar Pulp dan Kertas 15
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) periode semester II TA. 2014) dengan menggunakan update aplikasi SIMAK- BMN dimaksud (versi 14.2.1/14.2.1a berikutnya update referensinya). Hasil proses penyusutan Peralatan dan Mesin adalah sebagai berikut : Akun barang Uraian Akun Saldo Per 31-12-2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 31-12-2014 30103 Alat Bantu 102,643,582 (102,643,582) - 30201 Alat Angkutan Darat Bermotor 1,168,415,604 (815,529,889) 352,885,715 30301 Alat Bengkel Bermesin 581,957 (581,957) - 30302 Alat Bengkel tak Bermesin 3,303,118 (3,303,118) - 30303 Alat Ukur 103,845,700 (76,552,240) 27,293,460 30401 Alat Pengolahan 36,850,000 (36,850,000) - 30501 Alat Kantor 622,364,618 (402,451,134) 219,913,484 30502 Alat Rumah Tangga 1,209,156,067 (1,080,592,020) 128,564,047 30601 Alat Studio 53,740,939 (44,962,429) 8,778,510 30602 Alat Komunikasi 153,502,824 (148,015,504) 5,487,320 30701 Alat Kedokteran 32,974,185 (13,396,905) 19,577,280 30801 Unit Alat Laboratorium 24,741,535,834 (15,035,584,623) 9,705,951,211 30802 30803 30804 30805 30806 30807 30808 Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika Alat Proteksi Radiasi/Proteksi Lingkungan Radiation Application & Non Destructive Testing Laboratory Alat Laboratorium Lingkungan Hidup Peralatan Laboratorium Hydrodinamica Alat Laboratorium Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi 372,478,882 (139,464,735) 233,014,147 355,092,626 (157,663,363) 197,429,263 2,985,064 (2,010,064) 975,000 4,900,000 (3,920,000) 980,000 856,167,431 (621,128,469) 235,038,962 8,539,812 (3,484,755) 5,055,057 286,144,816 (221,449,891) 64,694,925 31001 Komputer Unit 1,062,708,984 (965,571,258) 97,137,726 31002 Peralatan Komputer 190,763,296 (157,290,665) 33,472,631 31701 Unit Peralatan Proses/Produksi 200,406,353 (123,661,482) 76,744,871 Total 31,569,101,692 (20,156,108,083) 11,412,993,609 Balai Besar Pulp dan Kertas 16
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) d. Gedung dan Bangunan (133111) Saldo akhir Gedung dan Bangunan pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 adalah senilai Rp 15.761.452.498 (lima belas milyar tujuh ratus enam puluh satu juta empat ratus lima puluh dua ribu empat ratus sembilan puluh delapan rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Gedung dan Bangunan sama dengan nilai saldo awal. Rincian mutasi Gedung dan Bangunan per bidang barang adalah sebagai berikut : 1) Bangunan Gedung Tempat Kerja (4.01.01) Saldo akhir Bangunan Gedung Tempat Kerja pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 18 unit, senilai Rp 13.558.810.441 (tiga belas milyar lima ratus lima puluh delapan juta delapan ratus sepuluh ribu empat ratus empat puluh satu rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Bangunan Gedung Tempat Kerja sama dengan nilai saldo awal. 2) Bangunan Gedung Tempat Tinggal (4.01.02) Saldo akhir Bangunan Gedung Tempat Tinggal pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 4 unit, senilai Rp 1.616.431.669 (satu milyar enam ratus enam belas juta empat ratus tiga puluh satu ribu enam ratus enam puluh sembilan rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Bangunan Gedung Tempat Tinggal sama dengan nilai saldo awal. 3) Tugu/Tanda Batas (4.04.01) Saldo akhir Tugu/Tanda Batas pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 1 unit, senilai Rp 586.210.388 (lima ratus delapan puluh enam juta dua ratus sepuluh ribu tiga ratus delapan puluh delapan rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Tugu/Tanda Batas sama dengan nilai saldo awal. 4) Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan Sebagaimana halnya Peralatan dan Mesin, demikian pula halnya dengan Gedung dan Bangunan telah mendapatkan perlakuan yang sama dalam hal penyusutan sesuai tahapan/rangkaian yang dilakukan terhadap Peralatan dan Mesin. Hasil proses penyusutan akun Gedung dan Bangunan sebagai berikut : Balai Besar Pulp dan Kertas 17
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Akun barang 40101 40102 Uraian Akun Bangunan Gedung Tempat Kerja Bangunan Gedung Tempat Tinggal Saldo Per 31-12-2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 31-12-2014 13,558,810,441 (1,737,377,046) 11,821,433,395 1,616,431,669 (223,222,114) 1,393,209,555 40402 Tugu/Tanda Batas 586,210,388 (65,259,707) 520,950,681 Total 15,761,452,498 (2,025,858,867) 13,735,593,631 e. Irigasi (134112) Saldo akhir Irigasi pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 adalah senilai Rp 564.840.034 (lima ratus enam puluh empat juta delapan ratus empat puluh ribu tiga puluh empat rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Irigasi sama dengan nilai saldo awal. 1) Bangunan Pengaman Sungai/Pantai & Penanggulangan Bencana Alam (5.02.04) Saldo akhir Bangunan Pengaman Sungai/Pantai & Penanggulangan Bencana Alam pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 2 unit, senilai Rp 141.122.574 (seratus empat puluh satu juta seratus dua puluh dua ribu lima ratus tujuh puluh empat rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Bangunan Pengaman Sungai/Pantai & Penanggulangan Bencana Alam sama dengan nilai saldo awal. 2) Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air Tanah (5.02.05) Saldo akhir Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air Tanah pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 1 unit, senilai Rp 247.967.000 (dua ratus empat puluh tujuh juta sembilan ratus enam puluh tujuh ribu rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air Tanah sama dengan nilai saldo awal. 3) Bangunan Air Bersih/Air Baku (5.02.05) Saldo akhir Bangunan Air Bersih/Air Baku pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 2 unit, senilai Rp 175.750.460 (seratus tujuh puluh lima juta tujuh ratus lima puluh ribu empat ratus enam puluh rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Bangunan Air Bersih/Air Baku sama dengan nilai saldo awal. Balai Besar Pulp dan Kertas 18
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) 4) Akumulasi Penyusutan Irigasi Hasil proses penyusutan akun Irigasi sebagai berikut : Akun barang Uraian Akun Saldo Per 31-12-2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 31-12-2014 50204 50205 50206 Bangunan Pengaman Sungai/Pantai & Penanggulangan Bencana Alam Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air Tanah Bangunan Air Bersih/Air Baku 141,122,574 (80,724,766) 60,397,808 247,967,000 (61,991,745) 185,975,255 175,750,460 (28,440,424) 147,310,036 Total 564,840,034 (171,156,935) 393,683,099 f. Jaringan (134113) Saldo akhir Jaringan pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 7 unit, senilai Rp 811.884.570 (delapan ratus sebelas juta delapan ratus delapan puluh empat ribu lima ratus tujuhpuluh rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Jaringan sama dengan nilai saldo awal. 1) Instalasi Air Bersih/Air Baku (5.03.01) Saldo akhir Instalasi Air Bersih/Air Baku pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 1 unit, senilai Rp 55.112.000 (lima puluh lima juta seratus dua belas ribu rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Instalasi Air Bersih/Air Baku sama dengan nilai saldo awal. 2) Instalasi Gardu Listrik (5.03.06) Saldo akhir Instalasi Gardu Listrik pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 2 unit, senilai Rp 5.406.070 (lima juta empat ratus enam ribu tujuh puluh rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Instalasi Gardu Listrik sama dengan nilai saldo awal. 3) Jaringan Listrik (5.04.02) Saldo akhir Jaringan Listrik pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 3 unit, senilai Rp 455.207.500 (empat ratus lima Balai Besar Pulp dan Kertas 19
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) puluh lima juta dua ratus tujuh ribu lima ratus rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Jaringan Listrik sama dengan nilai saldo awal. 4) Jaringan Gas (5.04.04) Saldo akhir Jaringan Gas pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 1 unit, senilai Rp 296.159.000 (dua ratus sembilan puluh enam juta seratus lima puluh sembilan ribu rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Jaringan Gas sama dengan nilai saldo awal. 5) Akumulasi Penyusutan Jaringan Hasil proses penyusutan akun Jaringan sebagai berikut : Akun barang Uraian Akun Saldo Per 31-12-2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 31-12-2014 50301 Instalasi Air Bersih/Air Baku 55.112.000 (10.553.364) 44.558.636 50306 Instalasi Gardu Listrik 5.406.070 (5.406.070) - 50402 Jaringan Listrik 455.207.500 (66.078.504) 389.128.996 50404 Jaringan Gas 296.159.000 (64.167.779) 231.991.221 Total 811.884.570 (146.205.717) 665.678.853 g. Aset Tetap Lainnya (135121) Saldo akhir Aset Tetap Lainnya pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 7.716 buah, senilai Rp 449.445.234 (empat ratus empat puluh sembilan juta empat ratus empat puluh lima ribu dua ratus tiga puluh empat rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 7.707 buah, senilai Rp 419.509.594 (empat ratus sembilan belas juta lima ratus sembilan ribu lima ratus sembilan puluh empat rupiah), dan mutasi tambah sejumlah 9 buah senilai Rp 29.935.640 (dua puluh sembilan juta sembilan ratus tiga puluh lima ribu enam ratus empat puluh rupiah). 1) Bahan Perpustakaan Tercetak (6.01.01) Saldo akhir Bahan Perpustakaan Tercetak pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 7.716 buah, senilai Rp 449.445.234 (empat ratus empat puluh sembilan juta empat ratus empat puluh lima ribu dua ratus tiga puluh empat rupiah). Balai Besar Pulp dan Kertas 20
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 7.707 buah, senilai Rp 419.509.594 (empat ratus sembilan belas juta lima ratus sembilan ribu lima ratus sembilan puluh empat rupiah), dan mutasi tambah sejumlah 9 buah senilai Rp 29.935.640 (dua puluh sembilan juta sembilan ratus tiga puluh lima ribu enam ratus empat puluh rupiah). Mutasi tambah Peralatan Komputer tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Pembelian 29.935.640 Pembelian merupakan pengadaan berupa 8 buah buku-buku ilmiah/kepustakaan senilai Rp 24.999.000, dan 1 paket penggandaan referensi Standar ISO dan ASTM senilai Rp 4.936.640, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Fisik Lainnya (5361). 2) Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya Sebagaimana halnya Peralatan dan Mesin, terhadap Aset Tetap Lainnya tidakmendapatkan perlakuan penyusutan. Akun barang Uraian Akun Saldo Per 31-12-2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 31-12-2014 60101 Bahan Perpustakaan Tercetak 449.445.234-449.445.234 Total 449.445.234-449.445.234 h. Konstruksi dalam Pengerjaan/KDP (136111) Selama periode semester II TA. 2014, pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas tidak terdapat Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). 3.3. Saldo Akhir Periode Semester II TA. 2014 (per 31 Desember 2014) Nilai Saldo Akhir BMN gabungan (intrakomptabel dan ekstrakomptabel) per 31 Desember 2014 pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas (019.07.0200.248056. 000.KD) adalah senilai Rp 81.923.064.028 (delapan puluh satu milyar sembilan ratus dua puluh tiga juta enam puluh empat ribu dua puluh delapan rupiah), yang terdiri dari nilai saldo akhir BMN intrakomptabel (nilai BMN yang disajikan dalam Neraca) senilai Rp 82.027.117.773 (delapan puluh dua milyar dua puluh tujuh juta seratus tujuh belas ribu tujuh ratus tujuh puluh tiga rupiah), dan nilai saldo akhir BMN ekstrakomptabel senilai Balai Besar Pulp dan Kertas 21
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Rp 60.534.055 (enam puluh juta lima ratus tiga puluh empat ribu lima puluh lima rupiah). 3.4. Aset Lainnya (162151) Saldo akhir Aset Lainnya pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 senilai Rp 116.350.000 (seratus enam belas juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Aset Lainnya sama dengan nilai saldo awal. 1) Aset tak Berwujud Saldo akhir Aset tak Berwujud pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas berupa Software komputer per 31 Desember 2014 sebanyak 5 buah, senilai Rp 116.350.000 (seratus enam belas juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Aset tak Berwujud sama dengan nilai saldo awal. 2) Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya Sebagaimana halnya Peralatan dan Mesin, terhadap Aset Lainnya pun tidakmendapatkan perlakuan penyusutan. Akun barang Uraian Akun Saldo Per 31-12-2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 31-12-2014 60101 Bahan Perpustakaan Tercetak 116.350.000 0 116.350.000 Total 116.350.000 0 116.350.000 IV. BARANG MILIK NEGARA (BMN) PADA NERACA BALAI BESAR PULP DAN KERTAS PER 31 Desember 2014 4.1. BMN Per Akun Neraca Nilai Barang Milik Negara pada Neraca (Intrakomptabel) pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 adalah senilai Rp 82.027.117.773 (delapan puluh dua milyar dua puluh tujuh juta seratus tujuh belas ribu tujuh ratus tujuh puluh tiga rupiah). Nilai BMN tersebut disajikan berdasarkan klasifikasi pospos perkiraan Neraca yaitu : Persediaan, Tanah, Peralatan dan Mesin, Gedung dan Bangunan, Jalan, Irigasi, dan Jaringan, Aset Tetap Lainnya, Konstruksi Dalam Pengerjaan, dan Aset Lainnya. Balai Besar Pulp dan Kertas 22
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Penyajian nilai BMN dalam pos perkiraan Neraca tersebut dengan rincian sebagai berikut : No Uraian Neraca Intrakomptabel Ekstrakomptabel Gabungan Rp % Rp % Rp % I Aset Lancar 48.237.800 0,06 - - 48.237.800 0,06 1 Barang Konsumsi 40.931.800 0,05 - - 40.931.800 0,05 2 Bahan untuk Pemeliharaan 615.000 0,00 - - 615.000 0,00 3 Suku Cadang - - - - - - 4 Bahan Baku 6.691.000 0,01 - - 6.691.000 0,01 II Aset Tetap 81.862.529.973 99,80 60.534.055 0,07 81.923.064.028 99,87 1 Tanah 32.766.340.000 39,95 - - 32.766.340.000 39,95 2 Peralatan dan Mesin 31.508.567.637 38,41 60.534.055 0,07 31.569.101.692 38,49 3 Gedung dan Bangunan 15.761.452.498 19,21 - - 15.761.452.498 19,21 4 Irigasi 564.840.034 0,69 - - 564.840.034 0,69 5 Jaringan 811.884.570 0,99 - - 811.884.570 0,99 6 Aset Tetap Lainnya 449.445.234 0,55 - - 449.445.234 0,55 7 Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP) - - - - - - III Aset Lainnya 116.350.000 0,14 - - 116.350.000 0,14 1 Kemitraan dengan Pihak Ketiga - - - - - - 2 Aset Tak Berwujud 116.350.000 0,14 - - 116.350.000 0,14 3 Aset yang Dihentikan dari Penggunaan Operasional Pemerintah - - - - - - Total 82.027.117.773 60.534.055 82.087.651.828 4.2. Akumulasi Penyusutan BMN Rincian nilai Akumulasi Penyusutan BMN pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 per perkiraan Neraca adalah sebagai berikut : Balai Besar Pulp dan Kertas 23
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) No. Akun Neraca Nilai BMN Akumulasi Penyusutan Nilai BMN Netto 117111 Barang Konsumsi 40,931,800-40,931,800 117113 Bahan untuk Pemeliharaan 615,000 615,000 117114 Suku Cadang - - - 117131 Bahan Baku 6,691,000-6,691,000 131111 Tanah 32,766,340,000-32,766,340,000 132111 Peralatan dan Mesin 31,508,567,637 (20,095,574,028) 11,412,993,609 133111 Gedung dan Bangunan 15,761,452,498 (2,025,858,867) 13,735,593,631 134112 Irigasi 564,840,034 (171,156,935) 393,683,099 134113 Jaringan 811,884,570 (146,205,717) 665,678,853 135121 Aset Tetap Lainnya 449,445,234-449,445,234 136111 Konstruksi dalam Pengerjaan - - - 162151 Aset Tak Berwujud Lainnya 116,350,000-116,350,000 166112 Aset Tetap yang Dihentikan - - - JUMLAH 82,027,117,773 (22,438,795,547) 59,588,322,226 4.3. Perbandingan Nilai BMN pada Laporan Barang dan Laporan Keuangan Perbandingan antara nilai BMN yang disajikan dalam laporan barang dan laporan keuangan Semester II TA. 2014 pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per akun neraca adalah sebagai berikut: No Uraian Neraca Laporan Barang Laporan Keuangan Selisih 1 Persediaan 48.237.800 48.237.800-2 Tanah 32.766.340.000 32.766.340.000-3 Peralatan dan Mesin 31.508.567.637 31.508.567.637-4 Gedung dan Bangunan 15.761.452.498 15.761.452.498-5 Jalan, Irigasi dan Jaringan 564.840.034 564.840.034-6 Aset Tetap Lainnya 811.884.570 811.884.570-7 Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP) - - - 8 Aset Tak Berwujud 116.350.000 116.350.000-9 Aset Lain-lain*) - - - Total 82.027.117.773 82.027.117.773 - *) Aset lain-lain pada laporan barang adalah nilai BMN yang dihentikan penggunaannya dari operasional pemerintah Balai Besar Pulp dan Kertas 24
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) V. INFORMASI BARANG MILIK NEGARA LAINNYA 5.1. Perkembangan Nilai BMN Perkembangan nilai BMN secara gabungan (intrakomptabel dan ekstrakomptabel) selama 5 (lima) periode laporan terakhir, dapat disajikan sebagai berikut : No. Periode Laporan Nilai BMN Perkembangan Rupiah (%) 1 31 Desember 2010 62.886.898.244 - - 2 31 Desember 2011 68.232.846.939 5.345.948.695 7,83 3 31 Desember 2012 70.076.639.945 1.843.793.006 2,63 4 31 Desember 2013 81.360.880.629 11.284.240.684 13,87 5 31 Desember 2014 81.923.064.028 562.183.399 0,69 5.2. Informasi Pengelolaan BMN a. Penetapan Status Penggunaan BMN Sesuai Peraturan Menteri Keuangan Nomor 96/PMK.06/2007 tanggal 04 September 2007 BAB III, Pasal 4 tentang Penetapan Status Penggunaan BMN, dan Lampiran I pada Peraturan tersebut, serta dengan mengacu kepada Keputusan Menteri Keuangan Nomor 218/KM.6/2013 tanggal 23 Juli 2013 dan Peraturan Menteri Perindustrian Nomor 68/M-IND/PER/12/2013 tanggal 16 Desember 2013, dengan ini satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas (BBPK) telah melaksanakan proses PSP-BMN untuk seluruh aset BMN yang berada di BBPK sesuai yang tercatat pada aplikasi SIMAK- BMN hingga periode pelaporan 31 Desember 2013. Usulan PSP-BMN dilakukan bertahap berdasarkan total nilai buku per paket usulan sesuai dengan ketentuan yang diatur dalam Keputusan Menteri Keuangan Nomor 218/KM.6/2013 dan Peraturan Menteri Perindustrian Nomor 68/M- IND/PER/12/2013. Hasil dari proses PSP-BMN di BBPK telah dituangkan dalam Keputusan (terlampir) sebagai berikut : 1. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : KEP-08/MK.06/WKN.08/KNL.01/2012 tanggal 18 Juni 2012 2. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 09/KM.6/WKN.08/2012 tanggal 03 Juli 2012 3. Keputusan Menteri Perindustrian Nomor : 494/M-IND/Kep/9/2012 tanggal 18 September 2012 Balai Besar Pulp dan Kertas 25
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) 4. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : KEP-12/MK.06/WKN.08/KNL.01/2012 tanggal 02 Oktober2012. 5. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 11/KM.6/WKN.08/2014 tanggal 10 April 2014 6. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 12/KM.6/WKN.08/2014 tanggal 11 April 2014 7. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 22/MK.06/WKN.08/KNL.01/2014 tanggal 11 April 2014 8. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 23/MK.06/WKN.08/KNL.01/2014 tanggal 14 April 2014 9. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 24/MK.06/WKN.08/KNL.01/2014 tanggal 14 April 2014 10. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 13/KM.6/WKN.08/2014 tanggal 22 April 2014 11. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 29/MK.06/WKN.08/KNL.01/2014 tanggal 24 April 2014 12. Keputusan Menteri Perindustrian Nomor : 306/M-IND/Kep/4/2014 tanggal 28 April 2014 13. Keputusan Menteri Keuangan Nomor 382/KM-6/2014 tanggal 21 Oktober 2014. Total Nilai Aset Tetap yang telah ditetapkan status penggunaanya pada Balai Besar Pulp dan Kertas hingga tanggal pelaporan 31 Desember 2013 secara rinci disajikan terpisah pada Laporan Pengawasan dan Pengendalian Barang Milik Negara Balai Besar Pulp dan Kertas. Rekapitulasi hasil Penetapan Status Penggunaan BMN hingga tanggal pelaporan per 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut : No. Akun BMN Uraian Akun BMN Nilai Perolehan Nilai Buku I. TANAH DAN/ATAU BANGUNAN : 10.997.787.102 16.124.993.108 I.1 131111 Tanah 1.041.215.000 3.230.640.000 I.2. 133111 Gedung dan Bangunan 8.923.625.248 11.907.863.494 I.3. 134112 Irigasi 564.840.034 406.474.550 I.4. 134113 Jaringan 468.106.820 580.015.064 II. SELAIN TANAH DAN/ATAU BANGUNAN : 32.786.091.763 13.125.793.384 II.1. 132111 Peralatan dan Mesin 32.366.582.169 12.706.283.790 II.2. 135113 Aset Tetap Lainnya 419.509.594 419.509.594 Total BMN Sudah PSP per 31 Desember 2013 : 43.783.878.865 29.250.786.492 Hingga tanggal pelaporan 31 Desember 2014, masih terdapat aset BMN yang belum ditetapkan status penggunaannya, yaitu aset BMN yang diperoleh per tanggal 01 Januari s.d. 31 Desember 2014, dan akan segera diajukan untuk diproses penetapan status penggunaanya sesuai kewenangannya. Balai Besar Pulp dan Kertas 26
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) b. Pengelolaan BMN Dari jumlah 18 unit Bangunan Gedung Tempat Kerja di BBPK, terdapat 1 unit bangunan gedung yang saat ini dimanfaatkan oleh pihak ketiga dengan status sewa untuk jangka waktu 5 (lima) tahun senilai Rp 97.500.000 (sembilan puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah). Status sewa antara Yayasan Selulosa Indonesia (YASI) dengan Balai Besar Pulp dan Kertas, dilaksanakan berdasarkan Surat Perjanjian Sewa Barang Milik Negara Nomor 38/Perj/BBPK/VIII/2012 tanggal 08 Agustus 2012, setelah mendapatkan Persetujuan Sekretaris Badan Pengkajian Kebijakan, Iklim dan Mutu Industri melalui surat nomor 1815/BPKIMI.1/7/2012 tanggal 30 Juli 2012 dan Persetujuan Kepala Kantor Pelayanan Kekayaan Negara dan Lelang, Kanwil VIII DJKN Bandung melalui surat nomor S- 92/MK.6/WKN.08/KNL.01/ 2012 tanggal 30 Mei 2012. Terdapat kesalahan akun belanja MAK 5361 (Belanja Modal Fisik Lainnya) dalam dokumen DIPA TA. 2014 untuk pengadaan alat laboratorium berupa 2 buah pompa airasil senilai Rp 4.600.000 dan telah dicatat/dibukukan ke dalam aplikasi SIMAK-BMN Semester I TA. 2014. Sehubungan dengan kesalahan MAK belanja tersebut (yang seharusnya menggunakan akun belanja MAK 5321, Belanja Modal Peralatan dan Mesin), telah dilakukan revisi pada dokumen DIPA termasuk pada bukti transaksi SP2D yang diterbitkan oleh KPPN Bandung I. Dengan perubahan akun belanja pada bukti transaksi SPM/SP2D, dimana nomor dan tanggal diterbitkannya revisi SP2D tersebut menggunakan tanggal yang sama dengan sebelumnya (nomor 140221701000327 tanggal 10 Juni 2014), sementara revisi dokumen DIPA dilaksanakan pada periode semester II (Oktober 2014), dimana tanggal pelaporan Neraca BMN periode Semester I telah ditutup serta terhadap aset yang telah dicatat dalam aplikasi SIMAK-BMN tersebut telah dilakukan penyusutan, sehingga sudah tidak dapat dilakukan lagi koreksi perubahan akun belanja MAK 5361 (menjadi akun belanja MAK 5321) pada aplikasi SIMAK-BMN. Untuk mengatasi kesalahan tersebut, maka dilakukan penghapusan atas 2 buah pompa airasil senilai Rp 4.600.000, dan diinputkan kembali ke dalam aplikasi SIMAK-BMN (menggunakan akun belanja MAK 5321) per tanggal 01 Juli 2014 (Semester II). Dalam rangka tertib administrasi pengelolaan BMN, telah dilakukan inventarisasi dan labelisasi seluruh aset BMN di Balai Besar Pulp dan Kertas, termasuk pemeriksaan dan verifikasi barang yang ada dengan pencatatan pada aplikasi SIMAK-BMN. Terdapat beberapa barang yang seharusnya tercatat sebagai barang Persediaan, namun telah tercatat sebagai aset BMN, sehubungan dengan kesalahan pada saat pengadaan barang tersebut yang Balai Besar Pulp dan Kertas 27
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321), yang seharusnya diperoleh melalui akun Belanja barang (52xx). Di samping itu, barang tersebut tidak memenuhi unsur nilai kapitalisasi. Untuk hal tersebut, telah diterbitkan Surat Pernyataan Kuasa Pengguna Barang Nomor 014/BBPK/BMN/04/2014 tanggal 01 April 2014 yang menyatakan legalitas perubahan kodefikasi aset BMN pada aplikasi SIMAK- BMN melalui menu Reklasifikasi Keluar menjadi barang persediaan ke dalam aplikasi Persediaan. Bandung, 05 Januari 2015 Kepala Bagian Tata Usaha selaku Kuasa Pengguna Barang IKEN RETNOWULAN NIP. :19650224 199303 2 001 Balai Besar Pulp dan Kertas 28
Semester II Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) LAMPIRAN Balai Besar Pulp dan Kertas 29
LAPORAN BARANG MILIK NEGARA TAHUNAN TAHUN ANGGARAN 2014 UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 (unaudited) BALAI BESAR PULP DAN KERTAS (019.07.0200.248056.000.KD) Jalan Raya Dayeuhkolot No. 132 Bandung 40258 BADAN PENGKAJIAN KEBIJAKAN, IKLIM, DAN MUTU INDUSTRI KEMENTERIAN PERINDUSTRIAN RI.
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) KATA PENGANTAR Sebagaimana diamanatkan dalam Peraturan Menteri Keuangan RI. Nomor 59/PMK.06/2005 tanggal 20 Juli 2005 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat dan Peraturan Menteri Perindustrian Nomor 21/M- IND/PER/5/2006 tanggal 05 Mei 2006 tentang Petunjuk Pelaksanaan Sistem Akuntansi Kementerian Perindustrian bahwa Kepala Unit Satuan Kerja selaku Kuasa Pengguna Barang wajib menyusun Laporan Barang Milik Negara pada Satuan Kerja yang dipimpinnya. Balai Besar Pulp dan Kertas adalah salah satu entitas akuntansi di bawah Kementerian Perindustrian yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran. Penyusunan Laporan Barang Milik Negara Tahunan Tahun Anggaran 2014 untuk periode yang berakhir per 31 Desember 2014 ini mengacu pada Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-57/PB/2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. Informasi yang disajikan di dalamnya telah disusun sesuai ketentuan perundang-undangan yang berlaku. Penyusunan Laporan Barang Milik Negara ini diharapkan dapat meningkatkan akuntabilitas publik. Bandung, 05 Januari 2015 Kepala Bagian Tata Usaha selaku Kuasa Pengguna Barang IKEN RETNOWULAN NIP. : 19650224 199303 2 001 Balai Besar Pulp dan Kertas i
DAFTAR ISI Laporan Barang Kuasa Pengguna Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR LAMPIRAN... DAFTAR JENIS TRANSAKSI BMN... PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB... halaman CATATAN ATAS LAPORAN BARANG MILIK NEGARA... 1 I. PENDAHULUAN... 1 II. 1.1. Dasar Hukum... 1 1.2. Entitas Pelapor dan Periode Pelaporan... 2 KEBIJAKAN PENATAUSAHAAN BARANG MILIK NEGARA DAN PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN... 3 2.1. Kebijakan Penatausahaan Barang Milik Negara... 3 2.2. Pendekatan Penyusunan Laporan... 4 III. RINGKASAN BARANG MILIK NEGARA PERIODE SEMESTER I TA. 2014... 5 3.1. Saldo Awal Periode Semester I TA. 2014 (per 01 Januari 2014)... 5 3.2. Ringkasan Mutasi Barang Milik Negara Semester I TA 2014... 5 a. Barang Persediaan... 5 b. Tanah (131111)... 5 c. Peralatan dan Mesin (132111)... 6 1) Alat Bantu (3.01.03)... 6 2) Alat Angkutan Darat Bermotor (3.02.01)... 6 3) Alat Bengkel Bermesin (3.03.01)... 6 4) Alat Bengkel tak Bermesin (3.03.02)... 6 5) Alat Ukur (3.03.03)... 7 6) Alat Pengolahan (3.04.01)... 7 7) Alat Kantor (3.05.01)... 7 8) Alat Rumah Tangga (3.05.02)... 7 9) Alat Studio (3.06.01)... 8 10) Alat Komunikasi (3.06.02)... 8 i ii v vi vii Balai Besar Pulp dan Kertas ii
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) 11) Alat Kedokteran (3.07.01)... 8 12) Unit Alat Laboratorium (3.08.01)... 8 13) Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir (3.08.02)... 9 14) Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika (3.08.03)... 10 15) Alat Proteksi Radiasi/Proteksi Lingkungan (3.08.04)... 10 16) Radiation Application & Non Destructive Testing Laboratory (3.08.05)... 10 17) Alat Laboratorium Lingkungan Hidup (3.08.06)... 10 18) Peralatan Laboratorium Hydrodinamica (3.08.07)... 11 19) Alat Laboratorium Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi (3.08.08)... 11 20) Komputer Unit (3.10.01)... 11 21) Peralatan Komputer (3.10.02)... 11 22) Unit Peralatan Proses/Produksi (3.17.01)... 12 23) Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin... 12 d. Gedung dan Bangunan (133111)... 14 1) Bangunan Gedung Tempat Kerja (4.01.01)... 14 2) Bangunan Gedung Tempat tinggal (4.01.02)... 15 3) Tugu/Tanda Batas (4.04.01)... 15 4) Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan... 16 e. Irigasi (134111)... 16 1) Bangunan Pengaman Sungai/Pantai & Penanggulangan Bencana Alam (5.02.04)... 16 2) Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air Tanah (5.02.05) 16 3) Bangunan Air Bersih/Air Baku (5.02.05)... 16 4) Akumulasi Penyusutan Irigasi... 17 f. Jaringan (134113)... 17 1) Instalasi Air Bersih/Air Baku (5.03.01)... 17 2) Instalasi Gardu Listrik (5.03.06)... 17 3) Jaringan Listrik (5.04.02)... 18 4) Jaringan Gas (5.04.04)... 18 5) Akumulasi Penyusutan Jaringan... 18 Balai Besar Pulp dan Kertas iii
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) g. Aset Tetap Lainnya (135121)... 18 1) Bahan Perpustakaan (6.01.01)... 18 2) Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya... 19 h. Konstruksi dalam Pengerjaan (136111)... 19 i. Aset Lainnya (162151)... 19 1) Aset Tak Berwujud (8.01.01)... 19 2) Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya... 19 IV. BARANG MILIK NEGARA (BMN) PADA BALAI BESAR PULP DAN KERTAS PER JUNI 2014... 20 4.1. BMN per Akun Neraca... 20 4.2. Akumulasi Penyusutan BMN... 21 4.3. Perbandingan Nilai BMN pada Laporan Barang dan Laporan Keuangan... 21 V. INFORMASI BARANG MILIK NEGARA LAINNYA... 22 5.1. Perkembangan Nilai BMN... 22 5.2. Informasi Pengelolaan BMN... 22 a. Penetapan Status Penggunaan BMN... 22 b. Pengelolaan BMN... 24 Balai Besar Pulp dan Kertas iv
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) DAFTAR LAMPIRAN 1. Laporan Posisi Barang Milik Negara di Neraca - Posisi per tanggal 31 Desember 2014 - Tahun Anggaran 2014 2. Laporan Barang Kuasa Pengguna Tahunan - Intrakomptabel - Rincian per Sub-sub Kelompok Barang - Tahun Anggaran 2014 3. Laporan Barang Kuasa Pengguna Tahunan - Ekstrakomptabel - Rincian per Subsub Kelompok Barang - Tahun Anggaran 2014 4. Laporan Barang Kuasa Pengguna Tahunan - Gabungan Intrakomptabel dan Ekstrakomptabel - Rincian per Sub-sub Kelompok Barang - Tahun Anggaran 2014 5. Laporan Barang Kuasa Pengguna Tahunan - Aset Tak Berwujud - Rincian per Subsub Kelompok Barang - Tahun Anggaran 2014 6. Kartu Identitas Barang (KIB) - Bidang Tanah, Bangunan, dan Alat Angkutan - Semester II - Tahun Anggaran 2014 7. Berita Acara Pemeriksaan (Stock Opname) - Barang Persediaan Gudang - Semester II - Tahun Anggaran 2014 8. Laporan Barang Persediaan Semester II Per 31 Desember 2014 - Posisi Persediaan di Neraca, Laporan Persediaan, Laporan Mutasi Barang Persediaan, Buku Persediaan (Laporan Stock Opname Barang di Gudang) 9. Berita Acara Rekonsiliasi Data Barang Milik Negara - Lingkup Internal Balai Besar Pulp dan Kertas - Semester II - Tahun Anggaran 2014 - Juli s.d. Desember 2014 10. Berita Acara Rekonsiliasi Data Barang Milik Negara antara Balai Besar Pulp dan Kertas (UAKPB) dengan KPKNL Bandung - Semester II dan Tahunan - Tahun Anggaran 2014. Balai Besar Pulp dan Kertas v
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) DAFTAR JENIS TRANSAKSI BARANG MILIK NEGARA 100 Saldo Awal 101 Pembelian 102 Transfer Masuk 103 Hibah (Masuk) 104 Rampasan 105 Penyelesaian Pembangunan 106 Pembatalan Penghapusan 107 Reklasifikasi Masuk 108 Bangun Serah Guna 109 Bangun Guna Serah 110 Kerjasama Pemanfaatan 111 Pertukaran 112 Perolehan Lainnya 177 Reklasifikasi dari Aset Lainnya ke Aset Tetap 188 Reklasifikasi dari Aset Tetap ke Aset Lainnya 199 Perolehan Reklasifikasi dari Intrakomptabel ke Ekstrakomptabel atau sebaliknya 201 Pengurangan Nilai Aset 202 Pengembangan Nilai Aset 203 Koreksi Perubahan Kondisi 204 Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas 205 Koreksi Nilai Tim Penertiban Aset 206 Penerimaan Aset Tetap Renovasi 207 Koreksi Nilai Revaluasi 208 Pengembangan Melalui KDP (Konstruksi dalam Pengerjaan) 301 Penghapusan 302 Transfer Keluar 303 Hibah (Keluar) 304 Reklasifikasi Keluar 305 Koreksi Pencatatan 306 Penyerahan BMN Idle ke Pengelola BMN 391 Penghapusan (BMN yang Dihentikan) 392 Transfer Keluar (BMN yang Dihentikan) 393 Hibah Keluar (BMN yang Dihentikan) 394 Reklasifikasi Keluar (BMN yang Dihentikan) 395 Koreksi Pencatatan (BMN yang Dihentikan) 399 Penghapusan Semu karena Reklasifikasi dari Intrakomptabel ke Ekstrakomp-tabel atau sebaliknya 401 Penghentian Aset dari Penggunaan 402 Penggunaan Kembali BMN yang Sudah Dihentikan dari Penggunaan Aktif 501 Saldo Awal KDP 502 Perolehan/Penambahan KDP 503 Pengembangan KDP 504 Koreksi Nilai KDP 505 Penghapusan/Penghentian KDP 506 Transfer Masuk KDP 507 Transfer Keluar KDP 508 Hibah Masuk KDP 509 Hibah Keluar KDP 599 Reklasifikasi KDP menjadi Barang Jadi 601 Saldo Awal Barang Bersejarah 602 Perolehan Barang Bersejarah 603 Perubahan/Koreksi Barang Bersejarah 604 Penghapusan Barang Bersejarah Balai Besar Pulp dan Kertas vi
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB KEPALA SATUAN KERJA / KUASA PENGGUNA BARANG BALAI BESAR PULP DAN KERTAS Laporan Barang Milik Negara Tahunan Tahun Anggaran 2014 per 31 Desember 2014 sebagaimana terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami. Laporan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan. Bandung, 05 Januari 2015 Kepala Bagian Tata Usaha selaku Kuasa Pengguna Barang IKEN RETNOWULAN NIP. : 19650224 199303 2 001 Balai Besar Pulp dan Kertas vii
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) CATATAN ATAS LAPORAN BARANG MILIK NEGARA LAPORAN BARANG KUASA PENGGUNA SEMESTERAN PADA BALAI BESAR PULP DAN KERTAS PERIODE TAHUNAN - TAHUN ANGGARAN 2014 I. PENDAHULUAN 1.1. Dasar Hukum 1. Undang-Undang No. 17 tahun 2003 tanggal 05 April 2003 tentang Keuangan Negara; 2. Undang-Undang No. 1 tahun 2004 tanggal 14 Januari 2004 tentang Perbendaharaan Negara; 3. Peraturan Pemerintah No. 24 Tahun 2005 tanggal 13 Juni 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan; 4. Peraturan Pemerintah No. 8 Tahun 2006 tanggal 03 April 2006 tetang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah; 5. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tanggal 22 Oktober 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan sebagai pengganti Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005; 6. Peraturan Pemerintah Nomor 45 Tahun 2013 tanggal 07 Juni 2013 tentang Tata Cara Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara; 7. Peraturan Pemerintah Nomor 27 Tahun 2014 tanggal 24 April 2014 sebagai pengganti Peraturan Pemerintah Nomor 6 Tahun 2006 tanggal 14 Maret 2006 jo. Peraturan Pemerintah Nomor 38 Tahun 2008 tanggal 19 Mei 2008 tentang Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah; 8. Peraturan Menteri Keuangan No. 91/PMK.05/2007 tanggal 30 Agustus 2007 tentang Bagan Akun Standar; 9. Peraturan Menteri Keuangan No. 96/PMK.06/2007 tanggal 04 September 2007 tentang Tata Cara Pelaksanaan Penggunaan, Pemanfaatan, Penghapusan, dan Pemindahtanganan Barang Milik Negara; 10. Peraturan Menteri Keuangan No. 120/PMK.06/2007 tanggal 27 September 2007 tentang Penatausahaan Barang Milik Negara; 11. Peraturan Menteri Keuangan No. 29/PMK.06/2010 tanggal 04 Februari 2010 tentang Penggolongan dan Kodefikasi Barang Milik Negara; 12. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 233/PMK.05/2011 tanggal 23 Desember 2011 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 Balai Besar Pulp dan Kertas 1
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) tanggal 27 Desember 2007 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat; 13. Peraturan Dirjen Perbendaharaan Nomor PER-38/PB/2006 tanggal 9 Agustus 2006 tentang Pedoman Akuntansi Konstruksi Dalam Pengerjaan; 14. Peraturan Dirjen Perbendaharaan Nomor PER-40/PB/2006 tanggal 16 Agustus 2006 tentang Pedoman Akuntansi Persediaan; 15. Peraturan Dirjen Kekayaan Negara Nomor PER-07/KN/2009 tanggal 31 Desember 2009 tentang Tatacara Pelaksanaan Rekonsiliasi Data Barang Milik Negara Dalam Rangka Penyusunan Laporan BMN dan Laporan Keuangan Pemerintah Pusat; 16. Peraturan Dirjen Perbendaharaan Nomor PER-80/PB/2011 tanggal 30 November 2011 tentang Penambahan dan Perubahan Akun Pendapatan, Belanja, dan Transfer pada Bagan Akun Standar; 17. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-57/PB/2013 tanggal 30 Desember 2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga; 18. Buletin Teknis Standar Akuntansi Pemerintahan tanggal 27 September 2005; 19. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 33/PMK.06/2012 tanggal 23 Februari 2012 tentang Tata Cara Pelaksanaan Sewa Barang Milik Negara; 20. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 244/PMK.06/2012 tanggal 27 Desember 2012 tentang Tata Cara Pelaksanaan Pengawasan dan Pengendalian Barang Milik Negara; 21. Instruksi Menteri Perindustrian Nomor 89/M-IND/2/2012 tentang Rencana Aksi Penataan Administrasi dan Pengelolaan Barang Milik Negara pada Satuan Kerja di Lingkungan Kementerian Perindustrian Tahun 2012. 1.2. Entitas Pelaporan dan Periode Pelaporan Balai Besar Pulp dan Kertas adalah salah satu entitas akuntansi di lingkungan Kementerian Perindustrian yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran. Dalam pelaksanaan anggaran, Balai Besar Pulp dan Kertas selaku Kuasa Pengguna Anggaran/Barang menyelenggarakan akuntansi atas transaksi keuangan yang meliputi transaksi pendapatan, belanja, aset, utang, dan ekuitas dana, yang berada dalam tanggungjawabnya. Penyusunan Laporan Barang Milik Negara Tahunan Tahun Anggaran 2014 untuk periode yang berakhir per 31 Desember 2014 ini mengacu pada Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-57/PB/2013 tanggal 30 Desember 2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. Informasi yang disajikan di dalamnya telah disusun sesuai ketentuan perundangundangan yang berlaku. Balai Besar Pulp dan Kertas 2
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Penyusunan Laporan Barang Milik Negara ini diharapkan dapat meningkatkan akuntabilitas publik. II. KEBIJAKAN PENATAUSAHAAN BARANG MILIK NEGARA DAN PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN 2.1. Kebijakan Penatausahaan Barang Milik Negara Balai Besar Pulp dan Kertas (BBPK) merupakan entitas akuntansi dan pelaporan yang wajib menyajikan laporan pertanggungjawaban berupa Laporan Keuangan Kuasa Pengguna (LKKP) dan Laporan Barang Kuasa Pengguna (LBKP), serta menyampaikannya kepada entitas pelaporan di atasnya, yaitu Eselon I (Badan Pengkajian Kebijakan, Iklim dan Mutu Industri - BPKIMI) di lingkungan Kementerian Perindustrian. BBPK selaku entitas akuntansi dan pelaporan pada Kemen-terian Perindustrian, menyusun LBKP Semesteran dan Tahunan menurut tata cara sebagaimana tercantum dalam Lampiran II dari Peraturan Direktur Jenderal Perbenda-haraan Nomor PER- 57/PB/2013 tanggal 30 Desember 2013. Dokumen sumber dalam penyusunan LBKP adalah semua dokumen sumber yang berguna dalam rangka penyajian dan pengung-apan LBKP yang andal, transparan, dan akuntabel. Dalam penyusunan LBKP, BBPK selaku UAKPA/B, wajib melakukan rekonsiliasi data barang milik negara (BMN) pada lingkup internal BBPK dengan cara membandingkan data BMN pada LBKP yang disusun oleh unit akuntansi barang dengan LKKP yang disusun oleh unit akuntansi keuangan secara berkala setiap bulan, di samping itu juga unit akuntansi barang wajib melakukan rekonsiliasi data BMN dengan Kantor Pelayanan Kekayaan Negara dan Lelang (KPKNL) Bandung setiap semester. Rekonsiliasi dilaksanakan sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Terhadap LBKP Semesteran dan Tahunan, wajib dilakukan reviu oleh aparat pengawas intern Kementerian Perindustrian (Inspektorat Jenderal) dengan mengacu kepada Peraturan Menteri Keuangan Nomor 41/PMK.09/2010 22 Februari 2010 tentang Standar Reviu Atas Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. Pelaporan dan penyajian LBKP disusun sesuai dengan sistematika yang ditetapkan sebagaimana tercantum dalam Lampiran dari Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan No. PER-57/PB/2013 tanggal 30 Desember 2013, disertai dengan Balai Besar Pulp dan Kertas 3
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Pernyataan Tanggung Jawab yang ditandatangani oleh Kepala Balai Besar Pulp dan Kertas selaku Kuasa Pengguna Barang (KPB), dan disampaikan kepada entitas pelaporan yang lebih tinggi secara berjenjang sesuai dengan jadwal waktu penyampaian laporan yang diatur dalam Perdirjen No. PER-57/PB/2013 tanggal 30 Desember 2013. 2.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran pada satuan kerja BBPK, periode Tahunan - Tahun Anggaran 2014 merupakan laporan yang mencakup seluruh aspek BMN yang ditatausahakan dan dikelola oleh BBPK. Nilai Saldo Akhir BMN gabungan (intrakomptabel dan ekstrakomptabel) per 31 Desember 2014 yang disajikan pada Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran ini adalah senilai Rp 81.923.064.028 (delapan puluh satu milyar sembilan ratus dua puluh tiga juta enam puluh empat ribu dua puluh delapan rupiah), yang terdiri dari nilai saldo awal BMN per 01 Januari 2014 senilai Rp 81.360.880.629 (delapan puluh satu milyar tiga ratus enam puluh juta delapan ratus delapan delapan puluh ribu enam ratus dua puluh sembilan rupiah), dan nilai mutasi yang terjadi selama periode Tahunan - Tahun Anggaran 2014 senilai Rp 5.368.150.426 (lima milyar tiga ratus enam puluh delapan juta seratus lima puluh ribu empat ratus dua puluh enam rupiah), yang merupakan mutasi tambah (+), dan senilai Rp 4.805.967.027 (empat milyar delapan ratus lima juta sembilan ratus enam puluh tujuh ribu dua puluh tujuh rupiah), yang merupakan mutasi kurang (-). Nilai mutasi BMN tersebut berasal dari transaksi keuangan dan transaksi nonkeuangan. Mutasi BMN yang berasal dari transaksi keuangan merupakan penambahan nilai BMN yang berasal dari perolehan dan/atau penambahan BMN yang berasal dari pembiayaan APBN selama periode tahun berjalan, sedangkan transaksi non-keuangan merupakan transaksi penambahan dan pengurangan atas BMN yang berasal dari pembiayaan selain APBN periode tahun berjalan. Laporan BMN ini disusun menggunakan sistem aplikasi sebagai alat bantu guna mempermudah dalam melakukan Penatausahaan BMN. Laporan BMN ini terdiri dari : 1. Neraca; 2. Laporan Barang Persediaan; 3. Laporan Aset Tetap (Intrakomptabel, Ekstrakomptabel, dan Gabungan); 4. Laporan Aset Tak Berwujud; 5. Laporan Penyusutan; 6. Catalan atas Laporan Barang Milik Negara; 7. Berita Acara Rekonsiliasi (BAR) internal SAK-SIMAK pada Balai Besar Pulp dan Kertas; 8. Laporan PNBP yang terkait dengan pengelolaan BMN; dan 9. Arsip Data Komputer (ADK). Balai Besar Pulp dan Kertas 4
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) III. RINGKASAN BARANG MILIK NEGARA PERIODE TAHUNAN TA. 2014 3.1. Saldo Awal Periode Tahunan - TA. 2014 (per 01 Juli 2014) Nilai Saldo Awal BMN gabungan (intrakomptabel dan ekstrakomptabel) per 01 Januari 2014 pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas (019.07.0200.248056. 000.KD) adalah senilai Rp 81.360.880.629 (delapan puluh satu milyar tiga ratus enam puluh juta delapan ratus delapan delapan puluh ribu enam ratus dua puluh sembilan rupiah), yang terdiri dari nilai saldo awal BMN intrakomptabel (nilai BMN yang disajikan dalam Neraca) senilai Rp 81.288.133.989 (delapan puluh satu milyar dua ratus delapan puluh delapan juta seratus tiga puluh tiga ribu sembilan ratus delapan puluh sembilan rupiah) dan nilai BMN ekstrakomptabel senilai Rp 72.746.640 (tujuh puluh dua juta tujuh ratus empat puluh enam ribu enam ratus empat puluh rupiah). 3.2. Ringkasan Mutasi Barang Milik Negara Tahunan - TA. 2014 Mutasi BMN periode Tahunan TA. 2014 adalah sebagai berikut : a. Barang Persediaan Saldo Persediaan pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 senilai Rp 48.237.800 (empat puluh delapan juta dua ratus tiga puluh tujuh ribu delapan ratus rupiah), sementara saldo awal Persediaan per 01 Januari 2014 adalah senilai 16.473.700 (enam belas juta empat ratus tujuh puluh tiga ribu tujuh ratus rupiah). Jumlah tersebut dapat dirinci sebagai berikut : Uraian Saldo Awal Mutasi Saldo Akhir - Barang Konsumsi 1.770.700 39.161.100 40.931.800 - Bahan untuk Pemeliharaan - 615.000 615.000 - Suku Cadang - - - - Bahan Baku 14.703.000 (8.012.000) 6.691.000 Total Persediaan 16.473.700 31.764.100 48.237.800 Dari hasil pemeriksaan fisik (stock opname) yang telah dilaksanakan, tidak ditemukan barang persediaan dalam kondisi rusak dan/atau usang. Balai Besar Pulp dan Kertas 5
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) b. Tanah (131111) Saldo akhir Tanah pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 seluas 50.907 m 2 dengan nilai senilai Rp 32.766.340.000 (tiga puluh dua milyar tujuh ratus enam puluh enam juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal tanah seluas 50.907 m 2 dengan nilai senilai Rp 32.766.340.000 (tiga puluh dua milyar tujuh ratus enam puluh enam juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang. Dari jumlah/nilai tanah di atas, tidak terdapat jumlah bidang tanah yang sedang dimanfaatkan oleh pihak lain, maupun sedang dalam proses penghapusan/ pemindahtanganan. c. Peralatan dan Mesin (132111) Saldo akhir Peralatan dan Mesin pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 2.885 buah/unit senilai Rp 31.569.101.692 (tiga puluh satu milyar lima ratus enam puluh sembilan juta seratus satu ribu enam ratus sembilan puluh dua rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 2.978 buah/unit senilai Rp 31.014.853.933 (tiga puluh satu milyar empat belas juta delapan ratus lima puluh tiga ribu sembilan ratus tiga puluh tiga rupiah), dengan mutasi tambah sejumlah 91 buah/unit senilai Rp 635.088.400 (enam ratus tiga puluh lima juta delapan puluh delapan ribu empat ratus rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 184 buah/unit senilai Rp 80.840.641 (delapan puluh juta delapan ratus empat puluh ribu enam ratus empat puluh satu rupiah). Rincian mutasi Peralatan dan Mesin per bidang barang adalah sebagai berikut : 1) Alat Bantu (3.01.03) Saldo akhir Alat Bantu pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 11 unit, senilai Rp 102.643.582 (seratus dua juta enam ratus empat puluh tiga ribu lima ratus delapan puluh dua rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Bantu sama dengan nilai saldo awal. 2) Alat Angkutan Darat Bermotor (3.02.01) Saldo akhir Alat Angkutan Darat Bermotor pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 11 unit, senilai Rp 1.168.415.604 (satu milyar seratus enam puluh delapan juta empat ratus lima belas ribu enam ratus empat rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Angkutan Darat Bermotor sama dengan nilai saldo awal. Balai Besar Pulp dan Kertas 6
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) 3) Alat Bengkel Bermesin (3.03.01) Saldo akhir Alat Bengkel Bermesin pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 4 buah, senilai Rp 581.957 (lima ratus delapan puluh satu ribu sembilan ratus lima puluh tujuh rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Bengkel Bermesin sama dengan nilai saldo awal. 4) Alat Bengkel tak Bermesin (3.03.02) Saldo akhir Alat Bengkel tak Bermesin pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 8 buah, senilai Rp 3.303.118 (tiga juta tiga ratus tiga ribu seratus delapan belas rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Bengkel tak Bermesin sama dengan nilai saldo awal. 5) Alat Ukur (3.03.03) Saldo akhir Alat Ukur pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 15 buah, senilai Rp 103.845.700 (seratus tiga juta delapan ratus empat puluh lima ribu tujuh ratus rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Ukur sama dengan nilai saldo awal. 6) Alat Pengolahan (3.04.01) Saldo akhir Pengolahan pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 2 buah, senilai Rp 36.850.000 (tiga puluh enam juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Pengolahan sama dengan nilai saldo awal. 7) Alat Kantor (3.05.01) Saldo akhir Alat Kantor pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 444 buah, senilai Rp 622.364.618 (enam ratus dua puluh dua juta tiga ratus enam puluh empat ribu enam ratus delapan belas rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 434 buah, senilai Rp 460.868.118 (empat ratus enam puluh juta delapan ratus enam puluh delapan ribu seratus delapan belas rupiah), mutasi tambah sejumlah 12 buah, senilai Rp 164.790.500 (seratus enam puluh empat juta tujuh ratus sembilan puluh ribu lima ratus rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 2 buah, senilai Rp 3.294.000 (tiga juta dua ratus sembilan puluh empat ribu rupiah). Balai Besar Pulp dan Kertas 7
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Mutasi Tambah Alat Kantor tersebut meliputi : Jenis Transaksi - Pembelian - Reklasifikasi Masuk Intrakomptabel 161.496.500 3.294.000 Ekstrakomptabel Mutasi Kurang Alat Kantor tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Keluar 3.294.000 Pembelian merupakan pengadaan peralatan kantor berupa 8 buah lemari besi/metal senilai Rp 18.518.500, 1 buah whiteboard berikut flip chart senilai Rp 2.178.000, dan peralatan laboratorium berupa 1 buah handheld multigas analyzer, senilai Rp 140.800.000, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321). Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset yang terinput sebagai 2 buah lemari besi/metal senilai Rp 3.294.000, seharusnya sebagai lemari kayu senilai Rp 3.294.000. Reklasifikasi Masuk merupakan koreksi dari klasifikasi aset yang terinput sebagai 2 buah lemari besi/metal senilai Rp 3.294.000, menjadi lemari kayu senilai Rp 3.294.000. 8) Alat Rumah Tangga (3.05.02) Saldo akhir Alat Rumah Tangga pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 1.390 buah, senilai Rp 1.209.156.067 (satu milyar dua ratus sembilan juta seratus lima puluh enam ribu enam puluh tujuh rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 1.410 buah, senilai Rp 1.193.265.062 (satu milyar seratus sembilan puluh tiga juta dua ratus enam puluh lima ribu enam puluh dua rupiah), mutasi tambah sejumlah 12 buah, senilai Rp 19.892.700 (sembilan belas juta delapan ratus sembilan puluh dua ribu tujuh ratus rupiah), serta 16 buah, senilai Rp 23.750.000 (dua puluh tiga juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 48 buah, senilai Rp 27.751.695 (dua puluh tujuh juta tujuh ratus lima puluh satu ribu enam ratus sembilan puluh lima rupiah). Mutasi Tambah Alat Rumah Tangga tersebut meliputi : Jenis Transaksi - Pembelian - Reklasifikasi Masuk Intrakomptabel 19.892.700 23.750.000 Ekstrakomptabel Balai Besar Pulp dan Kertas 8
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Mutasi Kurang Alat Rumah Tangga tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Keluar 26.736.880 1.014.815 Pembelian merupakan pengadaan peralatan kantor sejumlah 12 buah senilai Rp 19.892.700, terdiri dari 2 buah meja kerja kayu senilai Rp 2.356.200; 8 buah kursi kerja besi/metal senilai Rp 9.124.500; 1 buah lemari es/freezer senilai Rp 3.000.000, dan 1 buah AC split senilai Rp 5.412.000, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321). Reklasifikasi Masuk merupakan koreksi terhadap nilai renovasi bangunan gedung laboratorium, dimana pada nilai renovasi tersebut terdapat pembelanjaan fisik aset lainnya yang seharusnya dipisahkan dari nilai renovasi bangunan, berupa 5 buah AC split senilai Rp 16.000.000, sedangkan sisanya terdiri dari 10 buah meja kerja kayu senilai Rp 5.000.000 dan 1 buah kursi besi/metal senilai Rp 2.750.000 yang merupakan koreksi atas Reklaisifikasi Keluar di atas. Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset yang terinput berupa 10 buah meja kerja besi/metal senilai Rp 5.000.000, seharusnya sebagai meja kerja kayu, dan 1 buah kursi kayu senilai Rp 2.750.000, seharusnya sebagai kursi besi/metal, 20 buah kasur/spring bed senilai Rp 18.986.880 (intrakomptabel), dan 17 buah jam elektronik senilai Rp 1.014.815 (ekstrakomptabel), direklasifikasikan ke Persediaan (aplikasi Persediaan). 9) Alat Studio (3.06.01) Saldo akhir Alat Studio pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 16 buah, senilai Rp 53.740.939 (lima puluh tiga juta tujuh ratus empat puluh ribu sembilan ratus tiga puluh sembilan rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 33 buah, senilai Rp 52.810.339 (lima puluh dua juta delapan ratus sepuluh ribu tiga ratus tiga puluh sembilan rupiah), mutasi tambah sejumlah 1 buah, senilai Rp 1.800.000 (satu juta delapan ratus ribu rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 18 buah, senilai Rp 869.400 (delapan ratus enam puluh sembilan ribu empat ratus rupiah). Mutasi Tambah Alat Studio tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Pembelian 1.800.000 Balai Besar Pulp dan Kertas 9
Mutasi Kurang Alat Studio tersebut meliputi : Jenis Transaksi Laporan Barang Kuasa Pengguna Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Keluar 869.400 Pembelian merupakan pengadaan peralatan laboratorium berupa 1 buah rak micropippettes senilai Rp 1.800.000, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321). Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset yang terinput berupa 18 buah talk back unit senilai Rp 869.400 (ekstrakomptabel), direklasifikasikan ke Persediaan (aplikasi Persediaan). 10) Alat Komunikasi (3.06.02) Saldo akhir Alat Komunikasi pada satuan kerjabalai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 12 buah, senilai Rp 153.502.824 (seratus lima puluh tiga juta lima ratus dua ribu delapan ratus dua puluh empat rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 16 buah, senilai Rp 154.454.640 (seratus lima puluh empat juta empat ratus lima puluh empat ribu enam ratus empat puluh rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 4 buah, senilai Rp 951.816 (sembilan ratus lima puluh satu ribu delapan ratus enam belas rupiah). Mutasi Kurang Alat Komunikasi tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Keluar 951.816 Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset yang terinput berupa 4 buah handy talky (HT) senilai Rp 951.816 (instrakomptabel), direklasifikasikan ke Persediaan (aplikasi Persediaan). 11) Alat Kedokteran (3.07.01) Saldo akhir Alat Kedokteran pada satuan kerjabalai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 8 buah, senilai Rp 32.974.185 (tiga puluh dua juta sembilan ratus tujuh puluh empat ribu seratus delapan puluh lima rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Kedokteran sama dengan nilai saldo awal. 12) Unit Alat Laboratorium (3.08.01) Saldo akhir Unit Alat Laboratorium pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 642 buah, senilai Rp 24.741.535.834 (dua puluh empat milyar tujuh ratus empat puluh satu juta lima ratus tiga puluh lima ribu delapan ratus tiga puluh empat rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 680 buah senilai Rp 24.545.743.064 (dua puluh empat milyar lima ratus empat puluh lima juta tujuh Balai Besar Pulp dan Kertas 10
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) ratus empat puluh tiga ribu enam puluh empat rupiah), mutasi tambah sejumlah 27 buah, senilai Rp 230.506.000 (dua ratus tiga puluh juta lima ratus enam ribu rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 65 buah, senilai Rp 34.713.230 (tiga puluh empat juta tujuh ratus tiga belas ribu dua ratus tiga puluh rupiah). Mutasi Tambah Unit Alat Laboratorium tersebut meliputi : Jenis Transaksi - Pembelian - Reklasifikasi Masuk - Perolehan Lainnya Intrakomptabel 174.656.000 6.000.000 49.850.000 Mutasi Kurang Unit Alat Laboratorium tersebut meliputi : Jenis Transaksi - Penghapusan - Reklasifikasi Keluar Intrakomptabel 9.445.000 16.569.860 Ekstrakomptabel Ekstrakomptabel 8.689.370 Pembelian merupakan pengadaan peralatan laboratorium sejumlah 22 buah senilai Rp 174.656.000, terdiri dari 1 buah Thermoreactor TR-420 senilai Rp 24.109.000; 1 buah Elektroda ph Meter senilai Rp 4.200.000; 1 buah Heating Mantle senilai Rp 6.732.000; 1 buah Precision ph Simulator senilai Rp 8.524.000; 4 buah Micropippettes senilai Rp 18.754.000; dan 2 buah pompa air senilai Rp 4.600.000, 1 buah hot press senilai Rp 18.620.000; 1 buah digimatic calliper senilai Rp 4.272.000; 1 buah micropippettes senilai Rp 4.845.000; 5 buah exhaust fan senilai Rp 5.000.000; 1 buah mixer pulp dan kertas senilai Rp 12.400.000; dan 1 buah alat pembuat lembaran kertas senilai Rp 58.000.000, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321), Reklasifikasi Masuk merupakan koreksi terhadap nilai renovasi bangunan gedung laboratorium, dimana pada nilai renovasi tersebut terdapat pembelanjaan fisik aset lainnya yang seharusnya dipisahkan dari nilai renovasi bangunan, berupa 4 buah Dehumidifier senilai Rp 6.000.000. Perolehan Lainnya merupakan hasil fisik pembuatan/perekayasaan alat pengaduk dan pencetak kampas rem pulp yang dibuat dengan pembiayaan anggaran DIPA TA. 2013 melalui akun Belanja Barang (5221) namun telah dikapitalisasi sehingga dicatat/dibukukan sebagai aset BMN pada tahun 2014 senilai Rp 49.850.000. Penghapusan merupakan koreksi perubahan MAK belanja atas 1 buah micro pippettes senilai Rp 4.845.000 (kesalahan input MAK 5432, seharusnya MAK 5321), dan 2 buah pompa airasil senilai Rp 4.600.000 (kesalahan input MAK 5361 sesuai DIPA TA. 2014 dan telah dilakukan revisi DIPA menjadi MAK 5321). Balai Besar Pulp dan Kertas 11
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset yang terinput berupa 1 buah Air Compressor (Alat Laborato-rium Mekanika Tanah dan Batuan) senilai Rp 2.470.000, dan 2 buah Compressor Unit senilai Rp 9.100.000, direklasifikasi menjadi Air Com-pressor (Alat Laboratorium Kualitas Udara) dan dicatat kembali melalui Reklasifikasi Masuk (3.08.06), 6 buah thermometer senilai Rp 3.820.860 (instrakomptabel), 10 buah Bottle Reagen senilai Rp 1.000.000 (ekstrakomptabel), 4 buah Tabung Centrifugal senilai Rp 1.120.000, 1 buah sentrifuge senilai Rp 960 (ekstrakomptabel), 31 buah stabilizer senilai Rp 5.862.410 (ekstrakomptabel), 1 buah photo microscope senilai Rp 40.000 (ekstrakomptabel), 3 buah tips pipet senilai Rp 1.179.000 (intrakomptabel), dan 3 buah moulding machine senilai Rp 675.000 (ekstrakomptabel), direklasifikasikan ke Persediaan (aplikasi Persediaan). 13) Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir (3.08.02) Saldo akhir Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 19 buah, senilai Rp 372.478.882 (tiga ratus tujuh puluh dua juta empat ratus tujuh puluh delapan ribu delapan ratus delapan puluh dua rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 21 buah, senilai Rp 334.979.393 (tiga ratus tiga puluh empat juta sembilan ratus tujuh puluh sembilan ribu tiga ratus sembilan puluh tiga rupiah), mutasi tambah sejumlah 1 buah, senilai Rp 37.574.489 (tiga puluh tujuh juta lima ratus tujuh puluh empat ribu empat ratus delapan puluh sembilan rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 3 buah, senilai Rp 75.000 (tujuh puluh lima ribu rupiah). Mutasi Tambah Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Pembelian 37.574.489 Mutasi Kurang Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Keluar 75.000 Pembelian merupakan pengadaan peralatan laboratorium berupa 1 buah Viscometer heating bath senilai Rp 37.574.489, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321), Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset yang terinput berupa 3 buah crucible (quartz, porcelain) senilai Rp 75.000 (ekstrakomptabel), direklasifikasikan ke Persediaan (aplikasi Persediaan). Balai Besar Pulp dan Kertas 12
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) 14) Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika (3.08.03) Saldo akhir Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 7 buah, senilai Rp 355.092.626 (tiga ratus lima puluh lima juta sembilan puluh dua ribu enam ratus dua puluh enam rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika sama dengan nilai saldo awal. 15) Alat Proteksi Radiasi/Proteksi Lingkungan (3.08.04) Saldo akhir Alat Proteksi Radiasi/Proteksi Lingkungan pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 3 buah, senilai Rp 2.985.064 (dua juta sembilan ratus delapan puluh lima ribu enam puluh empat rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Alat Proteksi Radiasi/Proteksi Lingkungan sama dengan nilai saldo awal. 16) Radiation Application & Non Destructive Testing Laboratory (3.08.05) Saldo akhir Radiation Application & Non Destructive Testing Laboratory pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 2 buah, senilai Rp 4.900.000 (empat juta sembilan ratus ribu rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Radiation Application & Non Destructive Testing Laboratory sama dengan nilai saldo awal. 17) Alat Laboratorium Lingkungan Hidup (3.08.06) Saldo akhir Alat Laboratorium Lingkungan Hidup pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 51 buah, senilai Rp 856.167.431 (delapan ratus lima puluh enam juta seratus enam puluh tujuh ribu empat ratus tiga puluh satu rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 46 buah senilai Rp 783.171.920 (tujuh ratus delapan puluh tiga juta seratus tujuh puluh satu ribu sembilan ratus dua puluh rupiah), dan mutasi tambah sejumlah 3 buah, senilai Rp 72.995.511 (tujuh puluh dua juta sembilan ratus sembilan puluh lima ribu lima ratus sebelas rupiah). Mutasi Tambah Unit Alat Laboratorium Lingkungan Hidup tersebut meliputi : Jenis Transaksi - Pembelian - Reklasifikasi Masuk Intrakomptabel 61.425.511 11.570.000 Ekstrakomptabel Pembelian merupakan pengadaan peralatan laboratorium berupa 1 buah refrigerated circulair water bath senilai Rp 24.025.511, dan 1 buah bath Balai Besar Pulp dan Kertas 13
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) circulator senilai Rp 37.400.000, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321), Reklasifikasi Masuk merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset (3.08.01) senilai Rp 11.570.000, yang tercatat sebagai 1 buah Air Compressor (Alat Laboratorium Mekanika Tanah dan Batuan) senilai Rp 2.470.000, dan 2 buah Compressor Unit senilai Rp 9.100.000, direklasifikasi menjadi Air Com-pressor (Alat Laboratorium Kualitas Udara) dan dicatat melalui Reklasifikasi Masuk. 18) Peralatan Laboratorium Hydrodinamica (3.08.07) Saldo akhir Peralatan Laboratorium Hydrodinamica pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 3 buah, senilai Rp 8.539.812 (delapan juta lima ratus tiga puluh sembilan ribu delapan ratus dua belas rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Peralatan Laboratorium Hydrodinamica sama dengan nilai saldo awal. 19) Alat Laboratorium Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi (3.08.08) Saldo akhir Alat Laboratorium Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 18 buah, senilai Rp 286.144.816 (dua ratus delapan puluh enam juta seratus empat puluh empat ribu delapan ratus enam belas rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 17 buah, senilai Rp 285.539.816 (dua ratus delapan puluh lima juta lima ratus tiga puluh sembilan ribu delapan ratus enam belas rupiah), dan mutasi tambah sejumlah 1 buah, senilai Rp 605.000 (enam ratus lima ribu rupiah). Mutasi Tambah Unit Alat Laboratorium Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Pembelian 605.000 Pembelian merupakan pengadaan peralatan laboratorium berupa 1 buah pressure gauge senilai Rp 605.000, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321), 20) Komputer Unit (3.10.01) Saldo akhir Komputer Unit pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 119 buah, senilai Rp 1.062.708.984 (satu milyar enam puluh dua juta tujuh ratus delapan ribu sembilan ratus delapan puluh empat rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 113 buah senilai Rp 995.805.884 (sembilan ratus sembilan puluh lima juta delapan ratus lima ribu Balai Besar Pulp dan Kertas 14
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) delapan ratus delapan puluh empat rupiah), dan mutasi tambah sejumlah 6 buah senilai Rp 66.903.100 (enam puluh enam juta sembilan ratus tiga ribu seratus rupiah). Mutasi tambah Komputer Unit tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Pembelian 66.903.100 Pembelian merupakan pengadaan perangkat komputer berupa 1 paket jaringan internet (LAN) senilai Rp 14.920.400; 2 buah P.C. Unit senilai Rp 16.574.250; 1 buah Laptop senilai Rp 10.383.450, 2 buah PC. Unit, senilai Rp 25.025.000, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321). 21) Peralatan Komputer (3.10.02) Saldo akhir Peralatan Komputer pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 83 buah, senilai Rp 190.763.296 (seratus sembilan puluh juta tujuh ratus enam puluh tiga ribu dua ratus sembilan puluh enam rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 77 buah senilai Rp 179.727.696 (seratus tujuh puluh sembilan juta tujuh ratus dua puluh tujuh ribu enam ratus sembilan puluh enam rupiah), mutasi tambah sejumlah 10 buah senilai Rp 16.271.100 (enam belas juta dua ratus tujuh puluh satu ribu seratus rupiah), serta mutasi kurang sejumlah 4 buah senilai Rp 5.235.500 (lima juta dua ratus tiga puluh lima ribu lima ratus rupiah). Mutasi tambah Peralatan Komputer tersebut meliputi : Jenis Transaksi - Pembelian - Reklasifikasi Masuk Intrakomptabel 13.450.400 2.820.700 Ekstrakomptabel Mutasi Kurang Peralatan Komputer tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Keluar 5.180.500 55.000 Pembelian merupakan pengadaan inventaris kantor berupa 6 buah perangkat printer senilai Rp 9.089.300, dan 3 buah perangkat printer senilai Rp 4.361.100, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321). Reklasifikasi Masuk merupakan koreksi terhadap 1 buah Scanner (Peralatan Personal Komputer) senilai Rp 2.820.700 direklasifikasi dan dicatat Balai Besar Pulp dan Kertas 15
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) kembali melalui Reklasifikasi Masuk menjadi Printer (Peralatan Personal Komputer). Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset berupa 1 buah Scanner (Peralatan Personal Komputer) senilai Rp 2.820.700 direklasifikasi dan dicatat kembali melalui Reklasifikasi Masuk menjadi Printer (Peralatan Personal Komputer), sedangkan 1 set Kabel UTP senilai Rp 1.179.900, 1 buah keyboard (peralatan komputer) senilai Rp 55.000 (ekstrakomptabel), dan 1 buah kabel UTP senilai Rp 1.179.900 (intrakomptabel), direklasifikasikan ke Persediaan (aplikasi Persediaan). 22) Unit Peralatan Proses/Produksi (3.17.01) Saldo akhir Unit Peralatan Proses/Produksi pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sejumlah 17 buah, senilai Rp 200.406.353 (dua ratus juta empat ratus enam ribu tiga ratus lima puluh tiga rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 57 buah, senilai Rp 208.356.353 (dua ratus delapan juta tiga ratus lima puluh enam ribu tiga ratus lima puluh tiga rupiah), dan mutasi kurang sejumlah 40 buah senilai Rp 7.950.000 (tujuh juta sembilan ratus lima puluh ribu rupiah). Mutasi Kurang Peralatan Komputer tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Keluar 6.450.000 1.500.000 Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap klasifikasi aset berupa 10 buah aerator senilai Rp 1.500.000 (ekstrakomptabel), dan 30 buah aerator senilai Rp 6.450.000 (intrakomptabel), yang direklasifikasikan ke Persediaan (aplikasi Persediaan). 23) Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin Sesuai Peraturan Menteri Keuangan Nomor 1/PMK.06/2013 tanggal 02 Januari 2013 tentang Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat, dan ditindaklanjuti dengan Surat Direktur Barang Milik Negara a.n. Direktur Jenderal Kekayaan Negara Nomor S-1924/KN/2014 tanggal 31 Desember 2014 perihal Persiapan Penyusunan Laporan Barang Pemerintah Tahunan Tahun 2014, Surat Direktur Barang Milik Negara a.n. Direktur Jenderal Kekayaan Negara Nomor S-1/KN/2015 tanggal 02 Januari 2015 perihal Pemberitahuan Launching Aplikasi Koreksi Penyusutan dan Update Aplikasi SIMAK-BMN Tingkat Satuan Kerja (pemberitahuan kepada Kanwil DJKN/KPKNL), dan Surat Direktur Barang Milik Negara a.n. Direktur Jenderal Kekayaan Negara Nomor S-2/KN/2015 tanggal 02 Januari 2015 perihal Launching Aplikasi Koreksi Penyusutan dan Update Aplikasi SIMAK-BMN Tingkat Satuan Kerja (pemberitahuan kepada K/L), Balai Besar Pulp dan Kertas telah melakukan proses penyusutan ulang (periode semester I dan II TA. 2013, Balai Besar Pulp dan Kertas 16
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) dan semester I TA. 2014, yang dilanjutkan dengan proses penyusutan ulang periode Tahunan TA. 2014) dengan menggunakan update aplikasi SIMAK- BMN dimaksud (versi 14.2.1/14.2.1a berikutnya update referensinya). Hasil proses penyusutan Peralatan dan Mesin adalah sebagai berikut : Akun barang Uraian Akun Saldo Per 31-12-2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 31-12-2014 30103 Alat Bantu 102,643,582 (102,643,582) - 30201 Alat Angkutan Darat Bermotor 1,168,415,604 (815,529,889) 352,885,715 30301 Alat Bengkel Bermesin 581,957 (581,957) - 30302 Alat Bengkel tak Bermesin 3,303,118 (3,303,118) - 30303 Alat Ukur 103,845,700 (76,552,240) 27,293,460 30401 Alat Pengolahan 36,850,000 (36,850,000) - 30501 Alat Kantor 622,364,618 (402,451,134) 219,913,484 30502 Alat Rumah Tangga 1,209,156,067 (1,080,592,020) 128,564,047 30601 Alat Studio 53,740,939 (44,962,429) 8,778,510 30602 Alat Komunikasi 153,502,824 (148,015,504) 5,487,320 30701 Alat Kedokteran 32,974,185 (13,396,905) 19,577,280 30801 Unit Alat Laboratorium 24,741,535,834 (15,035,584,623) 9,705,951,211 30802 30803 30804 30805 30806 30807 30808 Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika Alat Proteksi Radiasi/Proteksi Lingkungan Radiation Application & Non Destructive Testing Laboratory Alat Laboratorium Lingkungan Hidup Peralatan Laboratorium Hydrodinamica Alat Laboratorium Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi 372,478,882 (139,464,735) 233,014,147 355,092,626 (157,663,363) 197,429,263 2,985,064 (2,010,064) 975,000 4,900,000 (3,920,000) 980,000 856,167,431 (621,128,469) 235,038,962 8,539,812 (3,484,755) 5,055,057 286,144,816 (221,449,891) 64,694,925 31001 Komputer Unit 1,062,708,984 (965,571,258) 97,137,726 31002 Peralatan Komputer 190,763,296 (157,290,665) 33,472,631 31701 Unit Peralatan Proses/Produksi 200,406,353 (123,661,482) 76,744,871 Total 31,569,101,692 (20,156,108,083) 11,412,993,609 Balai Besar Pulp dan Kertas 17
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) d. Gedung dan Bangunan (133111) Saldo akhir Gedung dan Bangunan pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 adalah senilai Rp 15.761.452.498 (lima belas milyar tujuh ratus enam puluh satu juta empat ratus lima puluh dua ribu empat ratus sembilan puluh delapan rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal senilai Rp 15.783.452.498 (lima belas milyar tujuh ratus delapan puluh tiga juta empat ratus lima puluh dua ribu empat ratus sembilan puluh delapan rupiah), mutasi tambah senilai Rp 4.703.126.386 (empat milyar tujuh ratus tiga juta seratus dua puluh enam ribu tiga ratus delapan puluh enam rupiah) dan mutasi kurang senilai Rp 4.725.126.386 (empat milyar tujuh ratus dua puluh lima juta seratus dua puluh enam ribu tiga ratus delapan puluh enam rupiah). Rincian mutasi Gedung dan Bangunan per bidang barang adalah sebagai berikut : 1) Bangunan Gedung Tempat Kerja (4.01.01) Saldo akhir Bangunan Gedung Tempat Kerja pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 18 unit, senilai Rp 13.558.810.441 (tiga belas milyar lima ratus lima puluh delapan juta delapan ratus sepuluh ribu empat ratus empat puluh satu rupiah), Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebanyak 18 unit senilai Rp 13.580.810.441 (tiga belas milyar lima ratus delapan puluh juta delapan ratus sepuluh ribu empat ratus empat puluh satu rupiah), dan mutasi tambah sebanyak 1 unit, senilai Rp 4.703.126.386 (empat milyar tujuh ratus tiga juta seratus dua puluh enam ribu tiga ratus delapan puluh enam rupiah), mutasi kurang sejumlah 1 unit, senilai Rp 4.725.126.386 (empat milyar tujuh ratus dua puluh lima juta seratus dua puluh enam ribu tiga ratus delapan puluh enam rupiah). Mutasi Tambah Bangunan Gedung Tempat Kerja tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Masuk 4.703.126.386 Mutasi Kurang Bangunan Gedung Tempat Kerja tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Reklasifikasi Keluar 4.725.126.386 Reklasifikasi Keluar merupakan koreksi terhadap nilai renovasi bangunan gedung laboratorium senilai Rp 4.725.126.386, dimana pada nilai renovasi Balai Besar Pulp dan Kertas 18
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) tersebut terdapat pembelanjaan fisik aset lainnya yang seharusnya dipisahkan dari nilai renovasi bangunan. Reklasifikasi Masuk merupakan koreksi terhadap nilai renovasi bangunan gedung laboratorium senilai Rp 4.725.126.386 setelah dikurangi nilai fisik aset, dan diinputkan kembali melalui Reklasifikasi Masuk sebesar Rp 4.703.126.386 sebagai nilai pengembangan bangunan gedung. 2) Bangunan Gedung Tempat Tinggal (4.01.02) Saldo akhir Bangunan Gedung Tempat Tinggal pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 4 unit, senilai Rp 1.616.431.669 (satu milyar enam ratus enam belas juta empat ratus tiga puluh satu ribu enam ratus enam puluh sembilan rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Bangunan Gedung Tempat Tinggal sama dengan nilai saldo awal. 3) Tugu/Tanda Batas (4.04.01) Saldo akhir Tugu/Tanda Batas pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 1 unit, senilai Rp 586.210.388 (lima ratus delapan puluh enam juta dua ratus sepuluh ribu tiga ratus delapan puluh delapan rupiah), dan tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Tugu/Tanda Batas sama dengan nilai saldo awal. 4) Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan Sebagaimana halnya Peralatan dan Mesin, demikian pula halnya dengan Gedung dan Bangunan telah mendapatkan perlakuan yang sama dalam hal penyusutan sesuai tahapan/rangkaian yang dilakukan terhadap Peralatan dan Mesin. Hasil proses penyusutan akun Gedung dan Bangunan sebagai berikut : Akun barang 40101 40102 Uraian Akun Bangunan Gedung Tempat Kerja Bangunan Gedung Tempat Tinggal Saldo Per 31-12-2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 31-12-2014 13.558.810.441 (1.737.377.046) 11.821.433.395 1.616.431.669 (223.222.114) 1.393.209.555 40402 Tugu/Tanda Batas 586.210.388 (65.259.707) 520.950.681 Total 15.761.452.498 (2.025.858.867) 13.735.593.631 e. Irigasi (134112) Saldo akhir Irigasi pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 adalah senilai Rp 564.840.034 (lima ratus enam puluh empat juta delapan ratus empat puluh ribu tiga puluh empat rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah Balai Besar Pulp dan Kertas 19
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Irigasi sama dengan nilai saldo awal. 1) Bangunan Pengaman Sungai/Pantai & Penanggulangan Bencana Alam (5.02.04) Saldo akhir Bangunan Pengaman Sungai/Pantai & Penanggulangan Bencana Alam pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 2 unit, senilai Rp 141.122.574 (seratus empat puluh satu juta seratus dua puluh dua ribu lima ratus tujuh puluh empat rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Bangunan Pengaman Sungai/Pantai & Penanggulangan Bencana Alam sama dengan nilai saldo awal. 2) Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air Tanah (5.02.05) Saldo akhir Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air Tanah pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 1 unit, senilai Rp 247.967.000 (dua ratus empat puluh tujuh juta sembilan ratus enam puluh tujuh ribu rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air Tanah sama dengan nilai saldo awal. 3) Bangunan Air Bersih/Air Baku (5.02.05) Saldo akhir Bangunan Air Bersih/Air Baku pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 2 unit, senilai Rp 175.750.460 (seratus tujuh puluh lima juta tujuh ratus lima puluh ribu empat ratus enam puluh rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Bangunan Air Bersih/Air Baku sama dengan nilai saldo awal. 4) Akumulasi Penyusutan Irigasi Hasil proses penyusutan akun Irigasi sebagai berikut : Akun barang Uraian Akun Saldo Per 31-12-2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 31-12-2014 50204 50205 50206 Bangunan Pengaman Sungai/Pantai & Penanggulangan Bencana Alam Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air Tanah Bangunan Air Bersih/Air Baku 141.122.574 (80.724.766) 60.397.808 247.967.000 (61.991.745) 185.975.255 175.750.460 (28.440.424) 147.310.036 Total 564.840.034 (171.156.935) 393.683.099 Balai Besar Pulp dan Kertas 20
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) f. Jaringan (134113) Saldo akhir Jaringan pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 7 unit, senilai Rp 811.884.570 (delapan ratus sebelas juta delapan ratus delapan puluh empat ribu lima ratus tujuhpuluh rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Jaringan sama dengan nilai saldo awal. 1) Instalasi Air Bersih/Air Baku (5.03.01) Saldo akhir Instalasi Air Bersih/Air Baku pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 1 unit, senilai Rp 55.112.000 (lima puluh lima juta seratus dua belas ribu rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Instalasi Air Bersih/Air Baku sama dengan nilai saldo awal. 2) Instalasi Gardu Listrik (5.03.06) Saldo akhir Instalasi Gardu Listrik pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 2 unit, senilai Rp 5.406.070 (lima juta empat ratus enam ribu tujuh puluh rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Instalasi Gardu Listrik sama dengan nilai saldo awal. 3) Jaringan Listrik (5.04.02) Saldo akhir Jaringan Listrik pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 3 unit, senilai Rp 455.207.500 (empat ratus lima puluh lima juta dua ratus tujuh ribu lima ratus rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Jaringan Listrik sama dengan nilai saldo awal. 4) Jaringan Gas (5.04.04) Saldo akhir Jaringan Gas pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 1 unit, senilai Rp 296.159.000 (dua ratus sembilan puluh enam juta seratus lima puluh sembilan ribu rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Jaringan Gas sama dengan nilai saldo awal. 5) Akumulasi Penyusutan Jaringan Hasil proses penyusutan akun Jaringan sebagai berikut : Balai Besar Pulp dan Kertas 21
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Akun barang Uraian Akun Saldo Per 31-12-2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 31-12-2014 50301 Instalasi Air Bersih/Air Baku 55.112.000 (10.553.364) 44.558.636 50306 Instalasi Gardu Listrik 5.406.070 (5.406.070) - 50402 Jaringan Listrik 455.207.500 (66.078.504) 389.128.996 50404 Jaringan Gas 296.159.000 (64.167.779) 231.991.221 Total 811.884.570 (146.205.717) 665.678.853 g. Aset Tetap Lainnya (135121) Saldo akhir Aset Tetap Lainnya pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 7.716 buah, senilai Rp 449.445.234 (empat ratus empat puluh sembilan juta empat ratus empat puluh lima ribu dua ratus tiga puluh empat rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 7.707 buah, senilai Rp 419.509.594 (empat ratus sembilan belas juta lima ratus sembilan ribu lima ratus sembilan puluh empat rupiah), dan mutasi tambah sejumlah 9 buah senilai Rp 29.935.640 (dua puluh sembilan juta sembilan ratus tiga puluh lima ribu enam ratus empat puluh rupiah). 1) Bahan Perpustakaan Tercetak (6.01.01) Saldo akhir Bahan Perpustakaan Tercetak pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 sebanyak 7.716 buah, senilai Rp 449.445.234 (empat ratus empat puluh sembilan juta empat ratus empat puluh lima ribu dua ratus tiga puluh empat rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sejumlah 7.707 buah, senilai Rp 419.509.594 (empat ratus sembilan belas juta lima ratus sembilan ribu lima ratus sembilan puluh empat rupiah), dan mutasi tambah sejumlah 9 buah senilai Rp 29.935.640 (dua puluh sembilan juta sembilan ratus tiga puluh lima ribu enam ratus empat puluh rupiah). Mutasi tambah Peralatan Komputer tersebut meliputi : Jenis Transaksi Intrakomptabel Ekstrakomptabel - Pembelian 29.935.640 Pembelian merupakan pengadaan berupa 8 buah buku-buku ilmiah/kepustakaan senilai Rp 24.999.000, dan 1 paket penggandaan referensi Standar ISO dan ASTM senilai Rp 4.936.640, yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Fisik Lainnya (5361). Balai Besar Pulp dan Kertas 22
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) 2) Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya Sebagaimana halnya Peralatan dan Mesin, terhadap Aset Tetap Lainnya tidakmendapatkan perlakuan penyusutan. Akun barang Uraian Akun Saldo Per 31-12-2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 31-12-2014 60101 Bahan Perpustakaan Tercetak 449.445.234-449.445.234 Total 449.445.234-449.445.234 h. Konstruksi dalam Pengerjaan/KDP (136111) Selama periode Tahunan TA. 2014, pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas tidak terdapat Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). 3.3. Saldo Akhir Periode Tahunan TA. 2014 (per 31 Desember 2014) Nilai Saldo Akhir BMN gabungan (intrakomptabel dan ekstrakomptabel) per 31 Desember 2014 pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas (019.07.0200.248056. 000.KD) adalah senilai Rp 81.923.064.028 (delapan puluh satu milyar sembilan ratus dua puluh tiga juta enam puluh empat ribu dua puluh delapan rupiah), yang terdiri dari nilai saldo akhir BMN intrakomptabel (nilai BMN yang disajikan dalam Neraca) senilai Rp 82.027.117.773 (delapan puluh dua milyar dua puluh tujuh juta seratus tujuh belas ribu tujuh ratus tujuh puluh tiga rupiah), dan nilai saldo akhir BMN ekstrakomptabel senilai Rp 60.534.055 (enam puluh juta lima ratus tiga puluh empat ribu lima puluh lima rupiah). 3.4. Aset Lainnya (162151) Saldo akhir Aset Lainnya pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 senilai Rp 116.350.000 (seratus enam belas juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Aset Lainnya sama dengan nilai saldo awal. 1) Aset tak Berwujud Saldo akhir Aset tak Berwujud pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas berupa Software komputer per 31 Desember 2014 sebanyak 5 buah, senilai Rp 116.350.000 (seratus enam belas juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah). Tidak terdapat mutasi tambah maupun mutasi kurang, sehingga nilai saldo akhir Aset tak Berwujud sama dengan nilai saldo awal. Balai Besar Pulp dan Kertas 23
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) 2) Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya Sebagaimana halnya Peralatan dan Mesin, terhadap Aset Lainnya pun tidakmendapatkan perlakuan penyusutan. Akun barang Uraian Akun Saldo Per 31-12-2014 Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Per 31-12-2014 60101 Bahan Perpustakaan Tercetak 116.350.000 0 116.350.000 Total 116.350.000 0 116.350.000 IV. BARANG MILIK NEGARA (BMN) PADA NERACA BALAI BESAR PULP DAN KERTAS PER 31 Desember 2014 4.1. BMN Per Akun Neraca Nilai Barang Milik Negara pada Neraca (Intrakomptabel) pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 adalah senilai Rp 82.027.117.773 (delapan puluh dua milyar dua puluh tujuh juta seratus tujuh belas ribu tujuh ratus tujuh puluh tiga rupiah). Nilai BMN tersebut disajikan berdasarkan klasifikasi pospos perkiraan Neraca yaitu : Persediaan, Tanah, Peralatan dan Mesin, Gedung dan Bangunan, Jalan, Irigasi, dan Jaringan, Aset Tetap Lainnya, Konstruksi Dalam Pengerjaan, dan Aset Lainnya. Penyajian nilai BMN dalam pos perkiraan Neraca tersebut dengan rincian sebagai berikut : No Uraian Neraca Intrakomptabel Ekstrakomptabel Gabungan Rp % Rp % Rp % I Aset Lancar 48.237.800 0,06 - - 48.237.800 0,06 1 Barang Konsumsi 40.931.800 0,05 - - 40.931.800 0,05 2 Bahan untuk Pemeliharaan 615.000 0,00 - - 615.000 0,00 3 Suku Cadang - - - - - - 4 Bahan Baku 6.691.000 0,01 - - 6.691.000 0,01 II Aset Tetap 81.862.529.973 99,80 60.534.055 0,07 81.923.064.028 99,87 1 Tanah 32.766.340.000 39,95 - - 32.766.340.000 39,95 2 Peralatan dan Mesin 31.508.567.637 38,41 60.534.055 0,07 31.569.101.692 38,49 3 Gedung dan Bangunan 15.761.452.498 19,21 - - 15.761.452.498 19,21 Balai Besar Pulp dan Kertas 24
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) No Uraian Neraca Intrakomptabel Ekstrakomptabel Gabungan Rp % Rp % Rp % 4 Irigasi 564.840.034 0,69 - - 564.840.034 0,69 5 Jaringan 811.884.570 0,99 - - 811.884.570 0,99 6 Aset Tetap Lainnya 449.445.234 0,55 - - 449.445.234 0,55 7 Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP) - - - - - - III Aset Lainnya 116.350.000 0,14 - - 116.350.000 0,14 1 Kemitraan dengan Pihak Ketiga - - - - - - 2 Aset Tak Berwujud 116.350.000 0,14 - - 116.350.000 0,14 3 Aset yang Dihentikan dari Penggunaan Operasional Pemerintah - - - - - - Total 82.027.117.773 60.534.055 82.087.651.828 4.2. Akumulasi Penyusutan BMN Rincian nilai Akumulasi Penyusutan BMN pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2014 per perkiraan Neraca adalah sebagai berikut : No. Akun Neraca Nilai BMN Akumulasi Penyusutan Nilai BMN Netto 117111 Barang Konsumsi 40,931,800-40,931,800 117113 Bahan untuk Pemeliharaan 615,000 615,000 117114 Suku Cadang - - - 117131 Bahan Baku 6,691,000-6,691,000 131111 Tanah 32,766,340,000-32,766,340,000 132111 Peralatan dan Mesin 31,508,567,637 (20,095,574,028) 11,412,993,609 133111 Gedung dan Bangunan 15,761,452,498 (2,025,858,867) 13,735,593,631 134112 Irigasi 564,840,034 (171,156,935) 393,683,099 134113 Jaringan 811,884,570 (146,205,717) 665,678,853 135121 Aset Tetap Lainnya 449,445,234-449,445,234 136111 Konstruksi dalam Pengerjaan - - - 162151 Aset Tak Berwujud Lainnya 116,350,000-116,350,000 166112 Aset Tetap yang Dihentikan - - - JUMLAH 82,027,117,773 (22,438,795,547) 59,588,322,226 Balai Besar Pulp dan Kertas 25
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) 4.3. Perbandingan Nilai BMN pada Laporan Barang dan Laporan Keuangan Perbandingan antara nilai BMN yang disajikan dalam laporan barang dan laporan keuangan Tahunan TA. 2014 pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas per akun neraca adalah sebagai berikut: No Uraian Neraca Laporan Barang Laporan Keuangan Selisih 1 Persediaan 48.237.800 48.237.800-2 Tanah 32.766.340.000 32.766.340.000-3 Peralatan dan Mesin 31.508.567.637 31.508.567.637-4 Gedung dan Bangunan 15.761.452.498 15.761.452.498-5 Jalan, Irigasi dan Jaringan 564.840.034 564.840.034-6 Aset Tetap Lainnya 811.884.570 811.884.570-7 Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP) - - - 8 Aset Tak Berwujud 116.350.000 116.350.000-9 Aset Lain-lain*) - - - Total 82.027.117.773 82.027.117.773 - *) Aset lain-lain pada laporan barang adalah nilai BMN yang dihentikan penggunaannya dari operasional pemerintah V. INFORMASI BARANG MILIK NEGARA LAINNYA 5.1. Perkembangan Nilai BMN Perkembangan nilai BMN secara gabungan (intrakomptabel dan ekstrakomptabel) selama 5 (lima) periode laporan terakhir, dapat disajikan sebagai berikut : No. Periode Laporan Nilai BMN Perkembangan Rupiah (%) 1 31 Desember 2010 62.886.898.244 - - 2 31 Desember 2011 68.232.846.939 5.345.948.695 7,83 3 31 Desember 2012 70.076.639.945 1.843.793.006 2,63 4 31 Desember 2013 81.360.880.629 11.284.240.684 13,87 5 31 Desember 2014 81.923.064.028 562.183.399 0,69 Balai Besar Pulp dan Kertas 26
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) 5.2. Informasi Pengelolaan BMN a. Penetapan Status Penggunaan BMN Sesuai Peraturan Menteri Keuangan Nomor 96/PMK.06/2007 tanggal 04 September 2007 BAB III, Pasal 4 tentang Penetapan Status Penggunaan BMN, dan Lampiran I pada Peraturan tersebut, serta dengan mengacu kepada Keputusan Menteri Keuangan Nomor 218/KM.6/2013 tanggal 23 Juli 2013 dan Peraturan Menteri Perindustrian Nomor 68/M-IND/PER/12/2013 tanggal 16 Desember 2013, dengan ini satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas (BBPK) telah melaksanakan proses PSP-BMN untuk seluruh aset BMN yang berada di BBPK sesuai yang tercatat pada aplikasi SIMAK- BMN hingga periode pelaporan 31 Desember 2013. Usulan PSP-BMN dilakukan bertahap berdasarkan total nilai buku per paket usulan sesuai dengan ketentuan yang diatur dalam Keputusan Menteri Keuangan Nomor 218/KM.6/2013 dan Peraturan Menteri Perindustrian Nomor 68/M- IND/PER/12/2013. Hasil dari proses PSP-BMN di BBPK telah dituangkan dalam Keputusan (terlampir) sebagai berikut : 1. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : KEP-08/MK.06/WKN.08/KNL.01/2012 tanggal 18 Juni 2012 2. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 09/KM.6/WKN.08/2012 tanggal 03 Juli 2012 3. Keputusan Menteri Perindustrian Nomor : 494/M-IND/Kep/9/2012 tanggal 18 September 2012 4. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : KEP-12/MK.06/WKN.08/KNL.01/2012 tanggal 02 Oktober2012. 5. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 11/KM.6/WKN.08/2014 tanggal 10 April 2014 6. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 12/KM.6/WKN.08/2014 tanggal 11 April 2014 7. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 22/MK.06/WKN.08/KNL.01/2014 tanggal 11 April 2014 8. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 23/MK.06/WKN.08/KNL.01/2014 tanggal 14 April 2014 9. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 24/MK.06/WKN.08/KNL.01/2014 tanggal 14 April 2014 10. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 13/KM.6/WKN.08/2014 tanggal 22 April 2014 11. Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 29/MK.06/WKN.08/KNL.01/2014 tanggal 24 April 2014 12. Keputusan Menteri Perindustrian Nomor : 306/M-IND/Kep/4/2014 tanggal 28 April 2014 13. Keputusan Menteri Keuangan Nomor 382/KM-6/2014 tanggal 21 Oktober 2014. Total Nilai Aset Tetap yang telah ditetapkan status penggunaanya pada Balai Besar Pulp dan Kertas hingga tanggal pelaporan 31 Desember 2013 secara rinci disajikan terpisah pada Laporan Pengawasan dan Pengendalian Barang Milik Negara Balai Besar Pulp dan Kertas. Rekapitulasi hasil Penetapan Status Balai Besar Pulp dan Kertas 27
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Penggunaan BMN hingga tanggal pelaporan per 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut : No. Akun BMN Uraian Akun BMN Nilai Perolehan Nilai Buku I. TANAH DAN/ATAU BANGUNAN : 10.997.787.102 16.124.993.108 I.1 131111 Tanah 1.041.215.000 3.230.640.000 I.2. 133111 Gedung dan Bangunan 8.923.625.248 11.907.863.494 I.3. 134112 Irigasi 564.840.034 406.474.550 I.4. 134113 Jaringan 468.106.820 580.015.064 II. SELAIN TANAH DAN/ATAU BANGUNAN : 32.786.091.763 13.125.793.384 II.1. 132111 Peralatan dan Mesin 32.366.582.169 12.706.283.790 II.2. 135113 Aset Tetap Lainnya 419.509.594 419.509.594 Total BMN Sudah PSP per 31 Desember 2013 : 43.783.878.865 29.250.786.492 Hingga tanggal pelaporan 31 Desember 2014, masih terdapat aset BMN yang belum ditetapkan status penggunaannya, yaitu aset BMN yang diperoleh per tanggal 01 Januari s.d. 31 Desember 2014, dan akan segera diajukan untuk diproses penetapan status penggunaanya sesuai kewenangannya. b. Pengelolaan BMN Dari jumlah 18 unit Bangunan Gedung Tempat Kerja di BBPK, terdapat 1 unit bangunan gedung yang saat ini dimanfaatkan oleh pihak ketiga dengan status sewa untuk jangka waktu 5 (lima) tahun senilai Rp 97.500.000 (sembilan puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah). Status sewa antara Yayasan Selulosa Indonesia (YASI) dengan Balai Besar Pulp dan Kertas, dilaksanakan berdasarkan Surat Perjanjian Sewa Barang Milik Negara Nomor 38/Perj/BBPK/VIII/2012 tanggal 08 Agustus 2012, setelah mendapatkan Persetujuan Sekretaris Badan Pengkajian Kebijakan, Iklim dan Mutu Industri melalui surat nomor 1815/BPKIMI.1/7/2012 tanggal 30 Juli 2012 dan Persetujuan Kepala Kantor Pelayanan Kekayaan Negara dan Lelang, Kanwil VIII DJKN Bandung melalui surat nomor S- 92/MK.6/WKN.08/KNL.01/ 2012 tanggal 30 Mei 2012. Terdapat kesalahan akun belanja MAK 5361 (Belanja Modal Fisik Lainnya) dalam dokumen DIPA TA. 2014 untuk pengadaan alat laboratorium berupa 2 buah pompa airasil senilai Rp 4.600.000 dan telah dicatat/dibukukan ke dalam aplikasi SIMAK-BMN Semester I TA. 2014. Sehubungan dengan kesalahan MAK belanja tersebut (yang seharusnya menggunakan akun belanja MAK 5321, Belanja Modal Peralatan dan Mesin), telah dilakukan revisi pada dokumen DIPA termasuk pada bukti transaksi SP2D yang diterbitkan oleh KPPN Bandung I. Balai Besar Pulp dan Kertas 28
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Dengan perubahan akun belanja pada bukti transaksi SPM/SP2D, dimana nomor dan tanggal diterbitkannya revisi SP2D tersebut menggunakan tanggal yang sama dengan sebelumnya (nomor 140221701000327 tanggal 10 Juni 2014), sementara revisi dokumen DIPA dilaksanakan pada periode Tahunan, dimana tanggal pelaporan Neraca BMN periode Semester I telah ditutup serta terhadap aset yang telah dicatat dalam aplikasi SIMAK-BMN tersebut telah dilakukan penyusutan, maka sudah tidak dapat dilakukan lagi koreksi perubahan akun belanja MAK 5361 (menjadi akun belanja MAK 5321) pada aplikasi SIMAK-BMN. Untuk mengatasi kesalahan tersebut, maka dilakukan penghapusan atas 2 buah pompa airasil senilai Rp 4.600.000, dan diinputkan kembali ke dalam aplikasi SIMAK-BMN (menggunakan akun belanja MAK 5321) per tanggal 01 Juli 2014 (Semester II). Dalam rangka tertib administrasi pengelolaan BMN, telah dilakukan inventarisasi dan labelisasi seluruh aset BMN di Balai Besar Pulp dan Kertas, termasuk pemeriksaan dan verifikasi barang yang ada dengan pencatatan pada aplikasi SIMAK-BMN. Terdapat beberapa barang yang seharusnya tercatat sebagai barang Persediaan, namun telah tercatat sebagai aset BMN, sehubungan dengan kesalahan pada saat pengadaan barang tersebut yang diperoleh melalui akun Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321), yang seharusnya diperoleh melalui akun Belanja barang (52xx). Di samping itu, barang tersebut tidak memenuhi unsur nilai kapitalisasi. Untuk hal tersebut, telah diterbitkan Surat Pernyataan Kuasa Pengguna Barang Nomor 014/BBPK/BMN/04/2014 tanggal 01 April 2014 yang menyatakan legalitas perubahan kodefikasi aset BMN pada aplikasi SIMAK- BMN melalui menu Reklasifikasi Keluar menjadi barang persediaan ke dalam aplikasi Persediaan. Bandung, 05 Januari 2015 Kepala Bagian Tata Usaha selaku Kuasa Pengguna Barang IKEN RETNOWULAN NIP. :19650224 199303 2 001 Balai Besar Pulp dan Kertas 29
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) LAMPIRAN Balai Besar Pulp dan Kertas 30
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Laporan Posisi Barang Milik Negara di Neraca Posisi per Tanggal 31 Desember 2014 Tahun Anggaran 2014 Balai Besar Pulp dan Kertas
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran INTRAKOMPTABEL Rincian per Sub-sub Kelompok Barang Tahunan - Tahun Anggaran 2014 Balai Besar Pulp dan Kertas
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran EKSTRAKOMPTABEL Rincian per Sub-sub Kelompok Barang Tahunan - Tahun Anggaran 2014 Balai Besar Pulp dan Kertas
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran GABUNGAN INTRAKOMPTABEL DAN EKSTRAKOMPTABEL Rincian per Sub-sub Kelompok Barang Tahunan - Tahun Anggaran 2014 Balai Besar Pulp dan Kertas
Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014) Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran ASET TAK BERWUJUD Rincian per Sub-sub Kelompok Barang Tahunan - Tahun Anggaran 2014 Balai Besar Pulp dan Kertas
Balai Besar Pulp dan Kertas Laporan Barang Kuasa Pengguna Tahunan Tahun 2014 (Periode 31 Desember 2014)