3 LAPORAN KEUANGAN 1. NERACA PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI NERACA PER TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DAN 2005 NAMA REKENING CAT. PT BPD Bali NAMA REKENING CAT. PT BPD Bali Per 31 Desember 2006 Per 31 Desember 2005 Per 31 Desember 2006 Per 31 Desember 2005 (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) AKTIVA KEWAJIBAN KAS 1 145,392,999,994.00 137,600,781,955.00 KEWAJIBAN SEGERA 10 19,498,958,897.44 GIRO PADA BANK INDONESIA 2 246,194,927,427.56 202,209,107,957.04 SIMPANAN 11 3,411,647,158,620.33 GIRO PADA BANK LAIN 3 2,881,099,662.89 3,024,797,218.39 SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 12 - PENYISIHAN PENGHAPUSAN GIRO PADA BANK LAIN (30,539,656.43) (31,760,370.80) TOTAL 2,850,560,006.46 2,993,036,847.59 PINJAMAN DITERIMA 13 71,417,345,481.18 PENEMPATAN PADA BANK LAIN 4 35,803,600,000.00 150,000,000,000.00 KEWAJIBAN LAIN-LAIN 14 64,699,057,294.87 PENYISIHAN PENGHAPUSAN PENEMPATAN (379,518,160.00) (1,575,000,000.00) TOTAL 35,424,081,840.00 148,425,000,000.00 17,143,281,489.78 2,848,050,548,541.14 99,500,000,000.00 80,537,664,408.89 64,612,366,089.84 SURAT BERHARGA 5 1,017,796,657,919.00 755,876,119,309.00 JUMLAH KEWAJIBAN 3,567,262,520,293.82 3,109,843,860,529.65 PENYISIHAN PENGHAPUSAN SURAT BERHARGA (1,888,424,894.14) (1,876,119,309.00)
TOTAL 1,015,908,233,024.86 754,000,000,000.00 EKUITAS MODAL DISETOR PINJAMAN YANG DIBERIKAN 6 2,748,222,659,244.57 2,430,421,871,974.40 - MODAL DASAR 15 1,000,000,000,000.00 PENYISIHAN PENGHAPUSAN PINJAMAN (61,831,353,792.99) (59,562,779,927.09) - SAHAM DALAM PORTOFOLIO (620,922,000,000.00) TOTAL 2,686,391,305,451.58 2,370,859,092,047.31 SAHAM DISETOR 379,078,000,000.00 1,000,000,000,000.00 (620,922,000,000.00) 379,078,000,000.00 PENYERTAAN 7 635,250,000.00 635,250,000.00 PENYISIHAN PENGHAPUSAN PENYERTAAN (336,682,500.00) (333,506,250.00) TAMBAHAN MODAL DISETOR 16 24,349,355,207.80 TOTAL 298,567,500.00 301,743,750.00 SALDO LABA 5,319,928.18 - Cadangan Umum 17 59,755,879,081.20 47,019,159,251.85 - Cadangan Tujuan 18 48,852,846,478.86 36,599,254,882.38 AKTIVA TETAP 8 105,930,485,644.68 94,197,765,526.68 - Saldo Laba Yang Belum Dicadangkan 19 132,132,631,218.16 122,535,915,964.79 AKUMULASI PENYUSUTAN AKTIVA TETAP (59,727,867,007.55) (51,129,153,298.55) JUMLAH EKUITAS 644,168,711,986.02 585,237,650,027.20 TOTAL 46,202,618,637.13 43,068,612,228.13 AKTIVA LAIN-LAIN 9 32,767,938,398.25 35,624,135,771.78 JUMLAH AKTIVA 4,211,431,232,279.84 3,695,081,510,556.85 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 4,211,431,232,279.84 3,695,081,510,556.85 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
4 2. LAPORAN LABA RUGI PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI LAPORAN PERHITUNGAN LABA RUGI PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DAN 31 DESEMBER 2005 U R A I A N CAT. TAHUN TAHUN 2006 2005 (Rp.) (Rp.) PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL PENDAPATAN BUNGA BUNGA 20 566,063,572,088.52 509,668,395,419.57 PROVISI DAN KOMISI 21 6,329,055,161.77 5,009,060,393.43 JUMLAH PENDAPATAN BUNGA 572,392,627,250.29 514,677,455,813.00 BEBAN BUNGA BUNGA 22 (213,334,491,335.87) (158,595,401,876.98) HADIAH 23 (1,630,049,823.43) (1,898,713,840.70) PROVISI DAN KOMISI 24 (4,166,062,798.32) (3,293,535,479.33) JUMLAH BEBAN BUNGA (219,130,603,957.62) (163,787,651,197.01) PENDAPATAN BUNGA BERSIH 353,262,023,292.67 350,889,804,615.99 PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA LAIN-LAIN 25 25,754,317,637.01 23,118,282,474.92 JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 25,754,317,637.01 23,118,282,474.92 BEBAN PENYISIHAN KERUGIAN AKTIVA PRODUKTIF 26 (12,965,725,281.37) (29,080,986,510.93) BEBAN OPERASIONAL LAINNYA : BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 27 (44,869,098,032.79) (42,801,537,819.59) BEBAN TENAGA KERJA 28 (109,371,530,491.81) (113,836,469,240.89) BEBAN PENYUSUTAN AKTIVA TETAP 29 (8,599,098,022.00) (7,680,808,643.90) BEBAN LAIN LAIN 30 (9,658,470,121.00) (7,840,698,687.26) JUMLAH BEBAN OPERASIONAL LAINNYA (172,498,196,667.60) (172,159,514,391.64) JUMLAH BEBAN OPERASIONAL LAINNYA (BERSIH) (159,709,604,311.96) (178,122,218,427.65) LABA (RUGI) OPERASIONAL 193,552,418,980.71 172,767,586,188.34 PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASIONAL PENDAPATAN NON OPERASIONAL 31 2,336,967,373.32 4,341,538,877.62 BEBAN NON OPERASIONAL 32 (3,282,686,235.87) (1,416,833,801.17) PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASIONAL (NETTO) (945,718,862.55) 2,924,705,076.45 LABA SEBELUM PAJAK 192,606,700,118.16 175,692,291,264.79 TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN 33 PAJAK KINI (60,474,068,900.00) (53,156,375,300.00) LABA (RUGI) BERSIH 132,132,631,218.16 122,535,915,964.79 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
3. EKUITAS 5 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS PER TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DAN 2005 Modal Dasar Ditempatkan Saldo Laba yang Telah Ditentukan Penggunaannya Saldo Laba Yang Belum Tambahan Total Uraian Cat dan disetor Modal Cadangan Cadangan Ditentukan Ekuitas penuh Disetor Umum Tujuan Penggunaannya Bersih Saldo pada Tanggal 31 Desember 2004 331,480,000,000.00 6,076,333.18 37,155,933,155.51 26,736,028,786.04 98,632,260,963.43 494,010,299,238.16 Hasil Penerbitan saham dari penawaran umum terbatas kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu 47,598,000,000.00 (47,598,000,000.00) 0.00 0.00 0.00 0.00 Penambahan / (Pengurangan) selama periode berjalan 0.00 47,597,243,595.00 0.00 0.00 0.00 47,597,243,595.00 Ditentukan untuk cadangan umum 0.00 0.00 9,863,226,096.34 0.00 0.00 9,863,226,096.34 Ditentukan untuk cadangan tujuan 0.00 0.00 0.00 9,863,226,096.34 0.00 9,863,226,096.34 Pembagian Dividen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Laba bersih selama periode berjalan 0.00 0.00 0.00 0.00 23,903,655,001.36 23,903,655,001.36 Saldo pada Tanggal 31 Desember 2005 379,078,000,000.00 5,319,928.18 47,019,159,251.85 36,599,254,882.38 122,535,915,964.79 585,237,650,027.20 Hasil Penerbitan saham dari penawaran umum terbatas kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Penambahan / (Pengurangan) selama periode berjalan 0.00 24,344,035,279.62 0.00 0.00 0.00 24,344,035,279.62 Ditentukan untuk cadangan umum 0.00 0.00 12,736,719,829.35 0.00 0.00 12,736,719,829.35 Ditentukan untuk cadangan tujuan 0.00 0.00 0.00 12,253,591,596.48 0.00 12,253,591,596.48 Pembagian Dividen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Laba bersih selama periode berjalan 0.00 0.00 0.00 0.00 9,596,715,253.37 9,596,715,253.37 Saldo pada Tanggal 31 Desember 2006 379,078,000,000.00 24,349,355,207.80 59,755,879,081.20 48,852,846,478.86 132,132,631,218.16 644,168,711,986.02 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
4. LAPORAN ARUS KAS 6 PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI LAPORAN ARUS KAS PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DAN 2005 U R A I A N TAHUN TAHUN 2006 2005 (Rp.) (Rp.) ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI LABA RUGI SEBELUM PAJAK 192,606,700,118.16 175,692,291,264.79 PENYESUAIAN UNTUK PPh Pasal 25 (60,474,068,900.00) (53,156,375,300.00) Transaksi Yang Tidak Menggunakan Kas - Beban PPAP Giro Pada Bank Lain (1,220,714.37) 15,202,017.58 - Beban PPAP Penempatan (1,195,481,840.00) (2,152,000,000.00) - Beban PPAP Surat Berharga 12,305,585.14 (163,880,691.00) - Beban PPAP Pinjaman Diberikan 2,268,573,865.90 29,325,954,193.68 - Beban PPAP Penyertaan 3,176,250.00 327,153,750.00 - Beban Penyusutan Aktiva Tetap 8,599,098,022.00 7,680,808,643.90 - Penghapusan Aktiva Tetap (384,313.00) 0.00 Jumlah Penyesuaian (50,788,002,044.33) (18,123,137,385.84) LABA BERSIH SEBELUM PERUBAHAN MODAL KERJA 141,818,698,073.83 157,569,153,878.95 Perubahan Modal Kerja (Kenaikan)/Penurunan Penempatan Pada Bank Lain 114,196,400,000.00 222,700,000,000.00 (Kenaikan)/Penurunan Pinjaman Diberikan (317,800,787,270.17) (231,239,904,265.71) (Kenaikan)/Penurunan Surat Berharga (261,920,538,610.00) (468,344,119,309.00)
(Kenaikan)/Penurunan Aktiva Lain-Lain 2,856,197,373.53 (6,772,182,930.58) Kenaikan/(Penurunan) Kewajiban Segera 2,355,677,407.66 13,127,560,741.74 Kenaikan/(Penurunan) Simpanan 563,596,610,079.19 524,427,332,766.99 Kenaikan/(Penurunan) Pinjaman Diterima (9,120,318,927.71) (8,363,869,368.80) Kenaikan/(Penurunan) Kewajiban lain-lain 86,691,205.03 13,484,168,930.39 Kas dihasilkan/digunakan dari/untuk aktivitas operasi 94,249,931,257.53 59,018,986,565.03 Arus Kas bersih dari operasi 236,068,629,331.36 216,588,140,443.98 Arus Kas dari Aktivitas Investasi Penjualan/(Pembelian) Aktiva (11,732,720,118.00) (20,457,589,176.00) Kas dihasilkan/digunakan dari/untuk aktivitas investasi (11,732,720,118.00) (20,457,589,176.00) Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Penerbitan/(Pembelian) Surat Berharga (99,500,000,000.00) (67,202,042,947.00) Penambahan/(Penurunan) Modal Disetor 0.00 47,598,000,000.00 Penambahan/(Penurunan) Perkiraan Tambahan Modal Disetor 24,344,035,279.62 (756,405.00) Kenaikan/(Penggunaan) Cadangan 24,990,311,425.83 19,726,452,192.68 Pembagian Laba Ditahan (122,535,915,964.79) (98,632,260,963.43) Kas dihasilkan/digunakan dari/untuk aktivitas pendanaan (172,701,569,259.34) (98,510,608,122.75) Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 51,634,339,954.02 97,619,943,145.23 Kas dan Setara Kas awal periode 342,834,687,130.43 245,214,743,985.20 Kas dan Setara Kas akhir periode 394,469,027,084.45 342,834,687,130.43 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan Kas dan Setara Kas terdiri atas : Kas 145,392,999,994.00 137,600,781,955.00 Giro Pada Bank Indonesia 246,194,927,427.56 202,209,107,957.04 Giro Pada Bank Lain 2,881,099,662.89 3,024,797,218.39 Jumlah 394,469,027,084.45 342,834,687,130.43 0.00 0.00
5.3. PENJELASAN POS-POS NERACA DAN LABA-RUGI URAIAN 31 DESEMBER 2006 31 DESEMBER 2005 (Rp.) (Rp.) PENJELASAN POS-POS AKTIVA 1. K A S 145,392,999,994.00 137,600,781,955.00 Saldo tersebut merupakan uang tunai, baik rupiah maupun valuta asing PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 di Kantor Pusat dan Kantor Cabang 2. GIRO PADA BANK INDONESIA 246,194,927,427.56 202,209,107,957.04 Saldo tersebut merupakan Rekening Giro PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 setelah rekonsiliasi 3. GIRO PADA BANK LAIN 2,850,560,006.46 2,993,036,847.59 Saldo tersebut merupakan Rekening Giro pada Bank-Bank Pemerintah, Bank Pembangunan Daerah Lainnya, serta Bank-Bank Swasta yang dimiliki PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 Giro Rupiah - Giro Pada Bank Pemerintah 758,244,226.06 1,213,394,042.08 - Giro Pada BPD Lainnya 400,904,724.84 684,329,806.93
- Giro Pada Bank Swasta 245,281,262.86 558,661,385.08 Giro Valuta Asing Sub Jumlah 1,404,430,213.76 2,456,385,234.09 - Giro Pada Bank Pemerintah 271,050,350.01 11,195,583.60 - Giro Pada Bank Asing 1,205,619,099.12 557,216,400.70 Sub Jumlah 1,476,669,449.13 568,411,984.30 Jumlah 2,881,099,662.89 3,024,797,218.39 Penyisihan Kerugian (30,539,656.43) (31,760,370.80) Total 2,850,560,006.46 2,993,036,847.59 Giro Pada Bank Pemerintah terdiri atas : - Giro BRI 9,033,002.00 9,148,568.00 - Giro BNI 148,385,031.00 632,615,869.00 - Giro Bank Mandiri (ex BEII) 370,215,309.44 341,591,070.11 - Giro Bank Mandiri (ex BDN) 77,675,250.00 76,301,269.34 - Giro Bank Mandiri (ex BBD) 103,723,239.70 102,758,871.71 - Giro Bank Mandiri (ex BAPINDO) 48,689,948.92 49,961,948.92 - Giro BTN 522,445.00 1,016,445.00 Sub Jumlah 758,244,226.06 1,213,394,042.08 Giro Pada BPD terdiri atas : - Giro BPD Jatim 90,452,941.47 30,388,656.47 - Giro BPD NTB 23,744,470.15 74,705,793.15 - Giro BPD Lampung 84,869,546.30 85,896,909.30 - Giro BPD DKI 8,862,766.00 74,456,214.00 - Giro BPD Jabar 40,201,499.00 6,244,592.00
- Giro BPD DIY 12,659,653.99 75,143,452.99 - Giro BPD Jateng 42,937,782.00 30,944,328.00 - Giro BPD Kaltim 12,720,829.14 58,997,954.20 - Giro BPD Irja 20,517,460.00 66,178,569.00 - Giro BPD NTT 40,164,795.12 103,919,288.15 - Giro BPD Sulsel 20,707,847.00 74,893,662.00 - Giro BPD Sumbar 3,065,134.67 2,560,387.67 Sub Jumlah 400,904,724.84 684,329,806.93 Giro Pada Bank Swasta terdiri atas : - Giro Bank Central Asia 218,068,781.86 532,279,274.08 - Giro Bank Sri Partha 27,212,481.00 26,382,111.00 Sub Jumlah 245,281,262.86 558,661,385.08 Jumlah penyisihan penghapusan giro pada bank lain dibentuk 6% diatas ketentuan Bank Indonesia merupakan komitmen manajemen untuk memenuhi salah satu unsur penilaian kinerja berdasarkan SE BI No.60/23/DPNP tanggal 31 Maret 2004 4. PENEMPATAN PADA BANK LAIN 35,424,081,840.00 148,425,000,000.00 Saldo tersebut merupakan Penempatan Dana pada Bank Lain yang dimiliki PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 yang terdiri atas:
- Deposito Berjangka 0.00 80,000,000,000.00 - Deposito On Call 35,803,600,000.00 70,000,000,000.00 Jumlah 35,803,600,000.00 150,000,000,000.00 Penyisihan Kerugian (379,518,160.00) (1,575,000,000.00) Jumlah 35,424,081,840.00 148,425,000,000.00 Deposito Berjangka - PT Bank Mandiri ex Exim 0.00 30,000,000,000.00 - PT Bank Mandiri ex Bank Bumi Daya 0.00 50,000,000,000.00 Jumlah 0.00 80,000,000,000.00 Deposito On Call (DOC) yang dimiliki terdiri atas: - DOC Bank NISP 25,000,000,000.00 0.00 - DOC PT. Bank Mandiri ex Exim 10,803,600,000.00 0.00 - Bank Mega - 70,000,000,000.00 Jumlah 35,803,600,000.00 70,000,000,000.00 Klasifikasi penempatan pada bank lain berdasarkan kualitas sebagai berikut: - Lancar 35,803,600,000.00 150,000,000,000.00 - Dalam perhatian khusus 0.00 0.00 - Kurang lancar 0.00 0.00 - Diragukan 0.00 0.00 - Macet 0.00 0.00 Jumlah 35,803,600,000.00 150,000,000,000.00
Penyisihan penghapusan penempatan dibentuk 6% diatas ketentuan minimum Bank Indonesia merupakan komitmen manajemen untuk memenuhi salah satu unsur penilaian kinerja berdasarkan SE BI No.60/23/DPNP tanggal 31 Maret 2004 5. SURAT - SURAT BERHARGA 1,015,908,233,024.86 754,000,000,000.00 Saldo tersebut merupakan surat-surat berharga / promes yang dimiliki oleh PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 terdiri atas : - Sertifikat Bank Indonesia 1,001,262,000,000.00 754,000,000,000.00 - Obligasi Bank Jawa Barat 5,000,000,000.00 0.00 - Surat Utang Negara (SUN) 9,803,125,000.00 0.00 - Obligasi PT. Indah Kiat 1,731,532,919.00 1,876,119,309.00 Jumlah 1,017,796,657,919.00 755,876,119,309.00 Penyisihan kerugian (1,888,424,894.14) (1,876,119,309.00) Jumlah 1,015,908,233,024.86 754,000,000,000.00 Klasifikasi surat-surat berharga berdasarkan kualitas (di luar SBI) sebagai berikut: - Lancar 15,000,000,000.00 0.00 - Dalam perhatian khusus 0.00 0.00 - Kurang Lancar 0.00 0.00
- Diragukan 0.00 0.00 - Macet 1,731,532,919.00 1,876,119,309.00 Jumlah 16,731,532,919.00 1,876,119,309.00 Kebijakan penyisihan cadangan surat berharga obligasi pada PT Indah Kiat yaitu dengan mencadangkan seluruh nilai (100 %) obligasi pada PT Indah Kiat, atau sebesar Rp.1.731.532.919,00 dengan pertimbangan peringkat obligasi yang rendah dan keterlambatan pembayaran bunga yang sering terjadi 6. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 2,686,391,305,451.58 2,370,859,092,047.31 Saldo tersebut merupakan pinjaman yang diberikan oleh PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 dengan rincian : Menurut Penerima - Pihak Lain 2,730,608,590,056.07 2,416,124,854,062.40 - Karyawan, Direksi, dan Badan Pengawas 17,614,069,188.50 14,297,017,912.00 Jumlah 2,748,222,659,244.57 2,430,421,871,974.40 Penyisihan Kerugian (61,831,353,792.99) (59,562,779,927.09) Total 2,686,391,305,451.58 2,370,859,092,047.31
Menurut Kolektibilitas - Lancar 2,650,755,724,611.37 2,330,935,699,240.22 - Perhatian Khusus 56,220,676,122.08 47,297,585,190.65 - Kurang lancar 10,100,901,732.62 21,317,179,231.68 - Diragukan 7,295,234,496.34 6,033,528,750.24 - Macet 23,850,122,282.16 24,837,879,561.61 Jumlah 2,748,222,659,244.57 2,430,421,871,974.40 Kredit macet per 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 terdiri atas: - KUK Modal Kerja 11,830,695,443.00 13,119,651,693.00 - KUK Investasi 5,635,798,633.39 8,999,209,435.64 - KUK Konsumsi Kendaraan 0.00 46,492,368.00 - KUK Konsumsi Perumahan 133,829,755.00 0.00 - NON KUK Konsumsi Bali Dwipa 0.00 6,131,089.00 - NON KUK Konsumsi Kendaraan 99,166,935.00 104,409,960.00 - NON KUK Modal Kerja Retail 1,049,171,211.00 0.00 - NON KUK Konsumsi Pegawai BPD 78,820,387.00 0.00 - NON KUK Konsumsi Alat Rumah Tangga 9,459,634.00 0.00 - NON KUK Konsumsi Perumahan 5,013,180,283.77 2,561,985,015.97 Jumlah 23,850,122,282.16 24,837,879,561.61 Menurut Jenis Kredit sebagai berikut:
- Kredit Modal Kerja 488,002,098,631.25 367,869,350,723.53 - Kredit Investasi 230,153,178,240.70 199,650,593,008.70 - Kredit Konsumsi 2,030,067,382,372.62 1,862,901,928,242.17 Jumlah 2,748,222,659,244.57 2,430,421,871,974.40 Penyisihan penghapusan pinjaman yang diberikan adalah sebagai berikut: 1) Cadangan Umum dihitung 1% dari kredit 26,507,557,246.11 23,309,356,992.40 lancar 2) Cadangan khusus dihitung sebesar: 5% dari kredit yang digolongkan dalam perhatin khusus 2,811,033,806.10 2,364,879,259.53 15% dari kredit yang digolongkan kurang lancar 1,515,135,259.89 3,197,576,884.75 50% dari kredit yang digolongkan diragukan 3,647,617,248.17 3,016,764,375.12 100% dari kredit yang digolongkan macet 23,850,122,282.16 24,837,879,561.61 Jumlah 58,331,465,842.43 56,726,457,073.41 Tambahan penyisihan Kredit 3,499,887,950.56 2,836,322,853.68 Total 61,831,353,792.99 59,562,779,927.09 Penyisihan penghapusan pinjaman sebesar Rp. 61.831.353.792,99 tersebut adalah 6% diatas ketentuan Bank Indonesia dan merupakan komitmen manajemen untuk memenuhi salah satu unsur penilaian kinerja oleh Bank Indonesia sesuai SE BI No. 60/23/DPNP tanggal 31 Maret 2004
Uraian mutasi cadangan penyisihan kredit di tahun 2006 adalah sebagai berikut: Saldo awal 1 Januari 2006 59,562,779,927.09 30,236,825,733.41 Ditambah : Biaya penyisihan kredit - 11,656,879,176.32 28,691,941,857.93 Penerimaan kredit yang telah dihapus - buku 14,711,983,911.38 15,620,024,394.56 Dikurangi : Jumlah 26,368,863,087.70 44,311,966,252.49 - Penghapusbukuan kredit 23,500,249,194.40 14,304,104,871.12 - Pendapatan koreksi PPAP 600,040,027.40 681,907,187.69 Jumlah 24,100,289,221.80 14,986,012,058.81 Saldo akhir 31 Desember 2006 61,831,353,792.99 59,562,779,927.09 7. PENYERTAAN 298,567,500.00 301,743,750.00 Saldo tersebut merupakan penyertaan PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 yaitu : - Penyertaan 635,250,000.00 635,250,000.00
Jumlah 635,250,000.00 635,250,000.00 - Penyisihan kerugian (336,682,500.00) (333,506,250.00) Total 298,567,500.00 301,743,750.00 Saldo tersebut merupakan Penyertaan dalam bentuk saham pada PT. Sarana Bali Ventura yang dimulai pada tahun 1997, dengan nilai awal Rp.500.000.000,00, dibukukan dengan menggunakan metode biaya (cost methode) karena jumlah penyertaan masih dibawah 20% Penyertaan PT Bank Pembangunan Daerah Bali per tanggal 31 Juli 2004 pada PT. Sarana Bali Ventura dalam bentuk saham, yaitu sekitar lebih kurang 8% dari seluruh modal PT Sarana Bali Ventura Berdasarkan kebijakan akuntansi yang berlaku terkait B209 maka perusahaan mencatat dengan menggunakan metode biaya (cost methode) 8. AKTIVA TETAP 46,202,618,637.13 43,068,612,228.13 Saldo tersebut merupakan Nilai Buku Aktiva Tetap PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 dengan rincian : - Nilai Perolehan 105,930,485,644.68 94,197,765,526.68
- Akumulasi Penyusutan (59,727,867,007.55) (51,129,153,298.55) Nilai Aktiva Tetap bersih 46,202,618,637.13 43,068,612,228.13 Rincian atas aktiva tetap dan akumulasi penyusutannya adalah sebagai berikut: Nilai Perolehan - Tanah 8,749,493,455.23 8,749,493,455.23 - Bangunan 31,634,794,485.21 31,557,357,535.21 - Kelompok I 53,000,846,532.41 42,136,123,046.41 - Kelompok II 11,777,419,171.83 10,986,859,489.83 - Kelompok IV 767,932,000.00 767,932,000.00 Jumlah 105,930,485,644.68 94,197,765,526.68 Aktiva tetap tersebut telah diasuransikan dengan jumlah pertanggungan yang cukup memadai. Akumulasi Penyusutan - Tanah 0.00 0.00 - Bangunan 9,591,639,274.31 8,124,041,934.31 - Kelompok I 41,592,920,682.41 35,764,271,876.41 - Kelompok II 8,183,485,607.83 6,926,363,656.83 - Kelompok IV 359,821,443.00 314,475,831.00 Jumlah 59,727,867,007.55 51,129,153,298.55 Nilai Buku Aktiva Tetap sebagai berikut: - Tanah 8,749,493,455.23 8,749,493,455.23
- Bangunan 22,043,155,210.90 23,433,315,600.90 - Kelompok I 11,407,925,850.00 6,371,851,170.00 - Kelompok II 3,593,933,564.00 4,060,495,833.00 - Kelompok IV 408,110,557.00 453,456,169.00 Jumlah 46,202,618,637.13 43,068,612,228.13 Penyusutan aktiva tetap dilaksanakan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan, sedangkan klasifikasi aktiva tetap dan tarif serta metode penyusutan menggunakan ketentuan perpajakan. 9. AKTIVA LAIN - LAIN 32,767,938,398.25 35,624,135,771.78 Saldo tersebut merupakan Aktiva Lain-Lain PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 yang terdiri atas : - Persediaan 529,352,500.00 1,008,098,650.00 - Piutang Bunga Obligasi 459,238,260.87 0.00 - Uang Muka Lainnya 55,800.00 0.00 - Aktiva Dalam Penyelesaian 723,942,812.50 5,657,521,539.15 - Beban Ditangguhkan 6,345,065,890.98 6,246,377,436.27 - Sewa Dibayar Dimuka 59,474,223.00 0.00 - Biaya Premi Asuransi Dibayar Dimuka 160,256.00 0.00 - Biaya Lain Dibayar Dimuka 586,125.00 0.00 - Biaya Premi Asuransi KUMK SUP 005 dd 110,755,222.44 0.00
- Pendapatan YMH Diterima 19,836,053,418.21 18,975,011,195.31 - Biaya Dibayar Dimuka 4,703,253,889.25 3,737,126,951.05 Jumlah 32,767,938,398.25 35,624,135,771.78 Saldo Aktiva dalam penyelesaiaan terdiri atas : Rupa-rupa Aktiva dalam penyelesaian - lainnya 723,942,812.50 5,657,521,539.15 - Pendapatan yang masih harus diterima 0.00 0.00 Jumlah 723,942,812.50 5,657,521,539.15 Rupa-rupa aktiva dalam penyelesaian tersebut berupa aktiva tetap yang sedang dalam proses penyelesaian, agunan dalam penyelesaian dan aset lainnya yang akan segera diselesaikan Persediaan terdiri atas persediaan buku cek/materai dan persediaan alat tulis kantor. Saldo Beban Ditangguhkan adalah bunga promes yang dibayar dimuka, biaya premi asuransi aktiva tetap, sewa gedung kantor kas dan sewa papan iklan yang menjadi beban tahun yang akan datang. Pendapatan yang masih harus diterima merupakan estimasi jasa bunga atas penempatan pada bank lain dan pendapatan bunga atas pinjaman yang diberikan
PENJELASAN POS-POS PASIVA 10. KEWAJIBAN SEGERA 19,498,958,897.44 17,143,281,489.78 Saldo tersebut merupakan kewajiban segera PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 yang terdiri atas : - Biaya Bunga Deposito YMH Dibayar 4,566,151,798.58 4,632,652,144.08 - Biaya Bunga Giro YMH Dibayar 0.00 53,924,655.90 - Biaya Bunga Tabungan YMH Dibayar 932,536,671.39 907,256,744.00 - Biaya Bunga Lainnya YMH Dibayar 543,386,793.29 640,389,062.24 - Transfer/Kiriman Uang 201,093,336.00 0.00 Setoran Pajak Yang Menjadi Hak - Pemerintah 1,666,058,697.35 1,722,515,967.45 - Setoran Sementara 316,186,340.00 446,420,790.00 - Biaya Yang Masih Harus Dibayar 1,078,534,443.83 1,323,619,287.11 - Setoran Jaminan Bank Garansi 414,115,690.00 123,151,222.00 - Titipan Lainnya 9,780,895,127.00 7,293,351,617.00 Jumlah 19,498,958,897.44 17,143,281,489.78 11 SIMPANAN 3,411,647,158,620.33 2,848,050,548,541.14 Saldo tersebut merupakan simpanan nasabah PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 yang terdiri atas : a. Giro 1,059,830,737,871.83 869,077,350,756.59 b. Tabungan 1,308,697,972,515.50 1,101,171,132,739.55 c. Deposito dan Simpanan Berjangka 1,043,118,448,233.00 877,802,065,045.00
Jumlah 3,411,647,158,620.33 2,848,050,548,541.14 Rincian atas masing-masing simpanan sebagai berikut: a. G I R O 1,059,830,737,871.83 869,077,350,756.59 Saldo tersebut merupakan simpanan giro yang terdiri atas : - Giro Pemerintah Pusat 287,083,475,903.00 248,004,143,765.00 - Giro Pemerintah Daerah 419,227,807,656.35 413,891,633,243.85 - Giro Instansi Lainnya 73,374,083,216.04 54,483,740,784.93 - Giro Swasta 267,100,783,980.03 139,213,818,959.09 - Giro Antar Bank 6,046,701,874.41 6,194,952,042.26 - Pinjaman Bersaldo Kredit 6,997,885,242.00 7,289,061,961.46 Jumlah 1,059,830,737,871.83 869,077,350,756.59 b. TABUNGAN 1,308,697,972,515.50 1,101,171,132,739.55 Saldo tersebut merupakan Tabungan yang terdiri atas : - Tabungan Simpeda 156,197,470,685.30 124,425,899,863.42 - Tabungan Sibapa 1,129,298,661,620.99 958,039,526,546.05 - Tabungan Bank Lain 23,201,840,209.21 18,705,706,330.08 Jumlah 1,308,697,972,515.50 1,101,171,132,739.55 c. SIMPANAN BERJANGKA DAN DEPOSITO 1,043,118,448,233.00 877,802,065,045.00
Saldo tersebut merupakan simpanan berjangka dan deposito PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 yang terdiri atas : - Deposito Berjangka - Bukan Bank 1,036,063,448,233.00 872,660,065,045.00 - Deposito Berjangka - Bank 7,055,000,000.00 5,142,000,000.00 Jumlah 1,043,118,448,233.00 877,802,065,045.00 Saldo Deposito Berjangka - Bukan Bank terdiri atas : - Deposito 1 bulan 604,156,427,749.00 496,328,215,755.00 - Deposito 3 bulan 99,878,649,999.00 148,591,424,999.00 - Deposito 6 bulan 74,646,525,250.00 118,165,011,250.00 - Deposito 12 bulan 256,216,845,235.00 107,631,413,041.00 - Deposito 24 bulan 1,165,000,000.00 1,944,000,000.00 Jumlah 1,036,063,448,233.00 872,660,065,045.00 Saldo Deposito Berjangka Bank terdiri atas: - Deposito 1 bulan 6,955,000,000.00 4,705,000,000.00 - Deposito 3 bulan 100,000,000.00 425,000,000.00 - Deposito 6 bulan - 12,000,000.00 Jumlah 7,055,000,000.00 5,142,000,000.00 12. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 0.00 99,500,000,000.00
Saldo tersebut merupakan Surat Berharga yang Diterbitkan oleh PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 yang terdiri atas : - SBPU-KUK kepada Bank Sinar Harapan 0.00 1,500,000,000.00 - SBPU-KUK kepada Bank Sri Partha 0.00 8,000,000,000.00 - SBPU-KUK kepada BPD Sulawesi Selatan 0.00 90,000,000,000.00 Jumlah 0.00 99,500,000,000.00 SBPU tersebut umumnya berupa promes yang merupakan penanaman dari bank lain Tingkat suku bunga atas SBPU berdasarkan pada suku bunga pasar yang berlaku. 13. PINJAMAN YANG DITERIMA 71,417,345,481.18 80,537,664,408.89 Saldo tersebut merupakan Pinjaman Likuiditas yang diterima dari Bank Indonesia dan pinjaman dari pihak lain kepada PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 terdiri atas : - Pinjaman Likuiditas BI 5,476,658,716.22 6,882,540,885.37 - Pinjaman Dari Bank Lain dan LKBB (BTN) 5,009,983,574.00 5,667,067,184.00 - Pinjaman Dari Non Bank ( DEP.KEU ) 60,930,703,190.96 67,988,056,339.52 Jumlah 71,417,345,481.18 80,537,664,408.89 Suku bunga Pinjaman Likuiditas dari Bank Indonesia adalah 3 % -
14 % per tahun. Pinjaman dari bank lain dan LKBB serta dari non bank merupakan pinjaman berupa Rekening Dana Investasi (RDI), Kredittanstalt Fur Wiederaubau (Kfw) dan KUMK.SUP-05 Saldo tersebut berdasarkan pada perhitungan dari pihak BPD Bali. Suku bunga Pinjaman dari bank lain dan LKBB adalah antara 2 % sampai 5 %. Saldo pinjaman Likuiditas BI terdiri atas: - KLBI KPRS SD T21 TH.2 PELITA VI 0.00 0.00 - KLBI KPRSS TH.2 PELITA VI 31,392,536.25 35,341,286.25 - KLBI KPRS/RSS TH.3 PELITA VI 58,449,162.23 87,925,660.61 - KLBI KPRSS TH.4 PELITA VI TH.97/98 60,171,735.60 68,279,835.60 - KLBI KPRS T18 & T21 TH.4 PELITA VI TH.97/98 854,335,652.82 1,055,378,300.40 - KLBI KPRS T27 & T36 TH.4 PELITA VI TH.97/98 156,199,116.02 218,014,221.32 - KLI KKPA TH. 1996/1997 0.00 0.00 - KLI KKPA TH. 1997/1998 30,216,297.00 37,080,297.00 - KL KPRS T18 & T21 TH.3 PELITA VI 404,699,761.65 694,358,912.50 - KL KPRS T27 & T36 TH.3 PELITA VI 0.00 37,023,659.50 - KLBI KPRS T18 & T21 TH.5 PELITA VI 98/99 644,272,721.17 816,976,039.12 - KLI KKPA TH.1998/1999 148,987,083.00
81,530,583.00 - KLBI KPRS T27 & T36 TH.5 PELITA V 98/99 976,382,189.73 1,149,605,094.59 - KLBI KUT MT TH 1998/1999 466,213,822.00 466,213,822.00 - KLBI KUT MT TH 1999 283,424,559.00 283,424,559.00 - KPRS T. 18, T21, TA 1999/2000 221,820,995.60 331,989,520.15 - KPRS T27, T36 TA 1999/2000 1,207,549,584.15 1,451,942,594.33 Jumlah 5,476,658,716.22 6,882,540,885.37 Pinjaman Likuiditas dari BI dijamin dengan tanah dan bangunan perusahaan Rincian atas pinjaman bank lain dan LKBB (BTN) terdiri atas : - Pinjaman RDI KPR Pelita VI tahun 1 dan 2 55,889,542.00 68,329,442.00 - Pinjaman RDI KPR Pelita VI tahun 3 185,991,707.00 219,808,367.00 - Pinjaman RDI KPRS Type 18, 21, 27 dan 36 Pelita VI tahun 4 - Pinjaman RDI KPRS Type 21, 27 dan 36 Pelita VI tahun 5 - Pinjaman RDI KPRS Type 21 Pelita VI tahun 6 - Pinjaman RDI KPRS Type 21, 27 dan 36 Tahun 2000 951,227,880.00 1,109,762,500.00 383,278,050.00 434,381,790.00 2,014,379,520.00 2,266,176,960.00 1,419,216,875.00 1,568,608,125.00 Jumlah 5,009,983,574.00 5,667,067,184.00
Saldo pinjaman dari Non Bank terdiri atas : - Pinjaman SME Kfw 14,600,808,000.00 19,467,744,000.00 - Pinjaman dana lingkungan bergulir IEPC Kfw 8,262,944,837.00 8,828,124,394.50 - Pinjaman Modal kerja KPKM 1999/2000 0.00 0.00 - Pinjaman Investasi KPKM 1999/2000 228,442,372.96 2,418,859,521.52 - Uang muka dana IEPC Kfw 0.00 0.00 - Pengembalian dana lingkungan bergulir IEPC KfW 2,838,507,981.00 2,273,328,423.50 - Pokok Pendanaan KUMK SUP-05 0.00 0.00 - Pinjaman KUMK.SUP-05 Tersalur 35,000,000,000.00 35,000,000,000.00 Jumlah 60,930,703,190.96 67,988,056,339.52 Pinjaman dari bank lain dan LKBB serta pinjaman dari non bank dilakukan dengan surat perjanjian pinjaman antara perusahaan dengan BTN dan Departemen Keuangan yang meneruskan pinjaman dari Kfw Jerman. 14. KEWAJIBAN LAIN-LAIN 64,699,057,294.87 64,612,366,089.84 Saldo tersebut merupakan Kewajiban Lain-Lain PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 terdiri atas: - Provisi Kredit Diterima Dimuka 7,300,250,867.44 3,925,714,249.78 - Rupa-Rupa Kewajiban 39,601,318,558.12 26,493,376,182.48 - Hutang Pajak Pasal 25 9,226,972,938.00 4,462,090,046.00
- Dana Kesejahteraan 6,492,015,048.21 27,186,050,850.38 - Provisi Bank Garansi Diterima Dimuka 62,165,538.90 38,327,994.17 - Jasa Produksi Tim Pembina 0.00 23,618,548.00 - Cadangan Sosial dan Pendidikan 1,809,351,075.00 2,388,567,487.00 - Penyisihan Penghapusan Rek. Administratif 206,983,269.20 93,896,232.03 - Ongkos-ongkos Bank atas Giro Valas 0.00 724,500.00 Jumlah 64,699,057,294.87 64,612,366,089.84 Saldo Rupa-Rupa Kewajiban antara lain terdiri atas bunga diskonto sertifikat deposito, titipan gaji, titipan pembayaran kredit dan SPMU Hutang PPh pasal 25 atas laba tahun 2006 dan 2005 sebagai berikut : - PPh pasal 25 9,226,972,938.00 4,462,090,046.00 Jumlah yang masih harus dibayar 9,226,972,938.00 4,462,090,046.00 Saldo hutang pajak ini merupakan perhitungan pajak penghasilan badan tahun 2006 dan 2005 yang menjadi kewajiban perusahaan sebagai subyek pajak Badan/Perusahaan dengan uraian sebagai berikut: - Perhitungan pajak badan tahun 2006 dan 2005 60,474,068,900.00 53,156,375,300.00
Dikurangi - Uang muka PPh Pasal 25 (51,247,095,962.00) (48,694,285,254.00) Saldo yang masih harus dibayar 9,226,972,938.00 4,462,090,046.00 Saldo Dana Kesejahteraan merupakan dana untuk jaminan hari tua, penghargaan kepada direksi, penghargaan kepada dewan pengawas dan penghargaan kepada pegawai. Uraian dana kesejahteraan per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 terdiri atas : - Jaminan hari tua 17,614,602.91 16,487,216,040.41 - Penghargaan kepada Direksi 3,518,684,753.00 3,268,053,295.00 - Penghargaan kepada Dewan Komisaris 78,867,796.00 1,622,867,796.00 - Penghargaan kepada Pegawai 2,876,847,896.30 5,807,913,718.97 Jumlah 6,492,015,048.21 27,186,050,850.38 Cadangan Sosial dan Pendidikan merupakan pemupukan cadangan untuk kegiatan pelatihan pegawai EKUITAS 15. MODAL DISETOR 379,078,000,000.00 379,078,000,000.00 Modal Dasar 1,000,000,000,000.00 1,000,000,000,000.00 Saham dalam Portofolio (620,922,000,000.00)
(620,922,000,000.00) Saham Disetor 379,078,000,000.00 379,078,000,000.00 Saldo tersebut merupakan modal saham yang telah disetor PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005. Berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris PT Bank Pembangunan Daerah Bali Nomor : 003A/KEP/DK/BPD/2004 tanggal 31 Agustus 2004 tentang Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham PT Bank Pembangunan Daerah Bali, ditetapkan Modal dasar PT Bank BPD Bali adalah Rp.1.000.000.000.000 Rincian modal disetor terdiri atas: a. Modal Disetor Pemda Tk. I - Prov. Bali 199,912,000,000.00 199,912,000,000.00 - Per 31 Desember 2005 terdiri atas 199.912 lembar saham - Per 31 Desember 2006 terdiri atas 199.912 lembar saham b. Modal Disetor Pemda Tk. II - Kab. Badung 81,062,000,000.00 81,062,000,000.00 - Per 31 Desember 2005 terdiri atas 81.062 lembar saham - Per 31 Desember 2006 terdiri atas 81.062 lembar saham c. Modal Disetor Pemda Tk. II - Kotamadya Denpasar 21,094,000,000.00 21,094,000,000.00 - Per 31 Desember 2005 terdiri atas 21.094 lembar saham
- Per 31 Desember 2006 terdiri atas 21.094 lembar saham d. Modal Disetor Pemda Tk. II - Kab. Tabanan 16,323,000,000.00 16,323,000,000.00 - Per 31 Desember 2005 terdiri atas 16.323 lembar saham - Per 31 Desember 2006 terdiri atas 16.323 lembar saham e. Modal Disetor Pemda Tk. II - Kab. Karangasem 21,186,000,000.00 21,186,000,000.00 - Per 31 Desember 2005 terdiri atas 21.186 lembar saham - Per 31 Desember 2006 terdiri atas 21.186 lembar saham f. Modal Disetor Pemda Tk. II - Kab. Buleleng 12,339,000,000.00 12,339,000,000.00 - Per 31 Desember 2005 terdiri atas 12.339 lembar saham - Per 31 Desember 2006 terdiri atas 12.339 lembar saham g. Modal Disetor Pemda Tk. II - Kab. Gianyar 7,604,000,000.00 7,604,000,000.00 - Per 31 Desember 2005 terdiri atas 7.604 lembar saham - Per 31 Desember 2006 terdiri atas 7.604 lembar saham h. Modal Disetor Pemda Tk. II - Kab. Jembrana 6,592,000,000.00 6,592,000,000.00
- Per 31 Desember 2005 terdiri atas 6.592 lembar saham - Per 31 Desember 2006 terdiri atas 6.592 lembar saham i. Modal Disetor Pemda Tk. II - Kab. Klungkung 9,073,000,000.00 9,073,000,000.00 - Per 31 Desember 2005 terdiri atas 9.073 lembar saham - Per 31 Desember 2006 terdiri atas 9.073 lembar saham j. Modal Disetor Pemda Tk. II - Kab. Bangli - Per 31 Desember 2005 terdiri atas 3.893 lembar saham 3,893,000,000.00 3,893,000,000.00 - Per 31 Desember 2006 terdiri atas 3.893 lembar saham Jumlah 379,078,000,000.00 379,078,000,000.00 Dalam tahun 2006, pemilik belum melakukan penambahan saham disetor sedangkan tahun 2005 tambahan saham disetor sebesar Rp.47.598,000,000.00 bersumber dari: - Dividen 0.00 11,333,234,421.75 - Pajak Bumi dan Bangunan 0.00 0.00 - Setoran daerah 0.00 34,563,784,173.25 - APBD 0.00 1,700,000,000.00 - Tambahan modal disetor 0.00 981,405.00
Jumlah 0.00 47,598,000,000.00 Penambahan Saham Disetor ditentukan dengan Keputusan Kepala Daerah dari Pemerintah Daerah pemilik modal 16. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24,349,355,207.80 5,319,928.18 Saldo tersebut merupakan Perkiraan Tambahan Cadangan Modal Disetor PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 terdiri atas Tambahan Cadangan Modal Disetor : - Pemda Tk. I - Propinsi Bali 922,437.94 922,437.94 - Pemda Tk. II - Kabupaten Badung 11,431,654,587.86 619,308.24 - Pemda Tk. II - Kotamadya Denpasar 826,675.07 826,675.07 - Pemda Tk. II - Kabupaten Tabanan 483,000,000.00 0.00 - Pemda Tk. II - Kabupaten Karangasem 3,000,000,000.00 0.00 - Pemda Tk. II - Kabupaten Buleleng 2,180,923,876.39 923,876.39 - Pemda Tk. II - Kabupaten Gianyar 1,500,458,456.04 458,456.04 - Pemda Tk. II - Kabupaten Jembrana 1,500,642,847.27 642,847.27 - Pemda Tk. II - Kabupaten Klungkung 3,500,200,201.40 200,201.40 - Pemda Tk. II - Kabupaten Bangli 750,726,125.83 726,125.83 Jumlah 24,349,355,207.80 5,319,928.18 Perkiraan Tambahan Modal Disetor berupa: PBB yang menjadi hak
pemerintah daerah, Dividen, Setoran Tunai, serta setoran daerah, yang nantinya setelah ada keputusan kepala daerah yang bersangkutan akan menjadi penyertaan modal 17. CADANGAN UMUM 59,755,879,081.20 47,019,159,251.85 Saldo tersebut merupakan cadangan umum PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005, terdiri atas : - Bagian dari Laba 59,755,879,081.20 47,019,159,251.85 Jumlah 59,755,879,081.20 47,019,159,251.85 Peruntukan cadangan umum ditentukan pada keputusan dari pemegang saham (RUPS) Dalam jumlah tersebut termasuk Jasa Produksi Tim Pembina sebesar Rp.459.509.684,87 yang belum diputuskan penggunaannya. 18. CADANGAN TUJUAN 48,852,846,478.86 36,599,254,882.38 Saldo tersebut merupakan Cadangan Tujuan PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 Peruntukan Cadangan Tujuan untuk menanggulangi apabila
perusahaan mengalami kerugian. 19. SALDO LABA YANG BELUM DICADANGKAN 132,132,631,218.16 122,535,915,964.79 Saldo tersebut merupakan Laba PT Bank BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 yang belum dicadangkan. Rincian saldo laba yang belum dicadangkan terdiri atas : - Laba Bersih 132,132,631,218.16 122,535,915,964.79 Jumlah 132,132,631,218.16 122,535,915,964.79
URAIAN TAHUN 2006 TAHUN 2005 (Rp) (Rp) PENJELASAN POS-POS LABA - RUGI 20. PENDAPATAN BUNGA 566,063,572,088.52 509,668,395,419.57 Jumlah tersebut merupakan Pendapatan Bunga dari hasil usaha tahun 2006 dan 2005 yaitu pendapatan PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006 dan 2005, yang terdiri atas : - Pendapatan Bunga Kredit 441,571,124,079.17 440,547,850,279.08 - Pendapatan Bunga Non Kredit 124,492,448,009.35 69,120,545,140.49 Jumlah 566,063,572,088.52 509,668,395,419.57 21. PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI 6,329,055,161.77 5,009,060,393.43 KREDIT Jumlah tersebut merupakan Pendapatan Provisi dan Komisi atas Kredit dari hasil usaha tahun 2006 dan 2005, yaitu pendapatan PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006 dan 2005. 22. BEBAN BUNGA DIBAYAR 213,334,491,335.87 158,595,401,876.98 Jumlah tersebut merupakan Beban Bunga tahun 2006 dan 2005 yaitu beban PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006 dan 2005 yang terdiri atas: - Beban Bunga Giro 43,599,974,810.54 39,478,944,672.18 - Beban Bunga Tabungan 51,411,965,057.54 48,680,649,184.55 - Beban Bunga Simpanan Berjangka 107,082,000,211.41 59,546,593,661.68 - Beban Bunga KLBI 421,350,642.85 1,177,624,158.80 - Beban Bunga Pinjaman Diterima 6,329,050,284.53 5,351,694,776.30 - Beban Bunga Dana Antar Bank 4,490,150,329.00 4,359,895,423.47 Jumlah 213,334,491,335.87 158,595,401,876.98 23. BEBAN HADIAH TABUNGAN 1,630,049,823.43 1,898,713,840.70 Jumlah tersebut merupakan Beban Hadiah Tabungan tahun 2006 dan 2005, yaitu beban PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006 dan 2005 yang terdiri atas: - Biaya Hadiah Sibapa dan Simpeda 1,226,540,945.43 1,044,296,712.71 - Biaya Perangsang Peningkatan Dana 403,508,878.00 854,417,127.99 Jumlah 1,630,049,823.43 1,898,713,840.70 24. BEBAN PROVISI / KOMISI PENGHIMPUNAN DANA 4,166,062,798.32 3,293,535,479.33 Jumlah tersebut merupakan beban provisi/komisi penghimpunan
dana beban tahun 2006 dan 2005, yaitu beban PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006 dan 2005 25. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 25,754,317,637.01 23,118,282,474.92 Jumlah tersebut merupakan pendapatan jasa bank dan operasional lainnya (di luar kredit) dari hasil usaha tahun 2006, yaitu pendapatan PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006, serta pendapatan operasional lainnya tahun 2005 26. BEBAN PENYISIHAN RISIKO AKTIVA 12,965,725,281.37 29,080,986,510.93 PRODUKTIF Jumlah tersebut merupakan beban penyisihan risiko aktiva produktif tahun 2006 dan 2005, yaitu beban PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006 dan 2005, yang terdiri atas - Beban penyisihan penempatan pada bank 1,000,505,843.43 7,520,262.30 - Beban Penyisihan Penurunan Nilai SB 269,459,133.14 0.00 - Beban Penyisihan Kredit 8,952,210,231.07 20,889,914,339.55 - Beban Penyisihan Risiko Kerugian Penyertaan 3,176,250.00 327,153,750.00 - Beban Penyisihan Kerugian Tagihan Lainnya 335,213.98 0.00 - Beban Penyisihan Umum Risiko Aktiva Produktif 2,704,668,945.25 7,802,027,518.38 - Beban Penghapusan Transaksi Rekening Administrasi 35,369,664.50 54,370,640.70 Jumlah 12,965,725,281.37 29,080,986,510.93 27. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 44,869,098,032.79 42,801,537,819.59 Jumlah tersebut merupakan Beban Administrasi Umum tahun 2006 dan 2005, yaitu beban PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006 dan 2005, yang terdiri atas: - Beban Keperluan Kantor 10,007,532,268.02 9,193,765,021.69 - Beban Otomasi 6,802,733,877.56 5,268,565,076.48 - Beban Sewa 7,875,016,167.72 7,107,266,496.64 - Beban Perbaikan dan Pemeliharaan 6,783,163,178.49 5,529,876,806.51 - Beban Perjalanan Dinas 2,372,750,352.67 1,069,937,521.00 - Beban Pengkajian dan Pengembangan 4,549,304,639.33 5,245,544,452.01 - Beban Rapat 2,411,958,579.00 5,309,543,527.00 - Beban Tamu, Souvenir, dan Sumbangan 4,066,638,970.00 4,077,038,918.26 Jumlah 44,869,098,032.79 42,801,537,819.59 Beban Keperluan Kantor antara lain terdiri atas beban alat tulis kantor, beban listrik, telepon, dan air, serta beban kantor lainnya.
Sampai dengan 31 Desember 2006 realisasi Biaya Tim Pembina yang masuk dalam Beban Rapat sebesar Rp.640.283.000. Dalam risalah RUPS No. 31 tanggal 15 Mei 2006 telah dinyatakan secara tegas mengenai penghentian pemberian honor untuk Tim Pembina namun demikian pembubaran Tim Pembina baru dilakukan pada tanggal 1 Juni 2006 berdasarkan SK Direksi No.0317A.102.10.2006.2. Dari seluruh honor Tim Pembina yang telah diberikan sebesar Rp.888.640.000 telah dikembalikan sebesar Rp.248.357.000 sehingga realisasi biaya per 31 Desember 2006 menjadi Rp.640.283.000. 28. BEBAN TENAGA KERJA 109,371,530,491.81 113,836,469,240.89 Jumlah tersebut merupakan Beban Tenaga Kerja tahun 2006, yaitu beban PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006, serta beban tenaga kerja tahun 2005 yang terdiri atas : - Beban Gaji/Upah 34,204,455,569.39 28,727,126,051.00 - Beban Honorarium 1,611,123,397.93 1,149,872,634.77 - Beban Makan, Lembur, dan Cuti 4,069,973,784.25 3,189,535,540.42 - Beban Tunjangan dan Insentif 59,880,388,911.24 71,972,451,800.70 - Beban Pendidikan dan Pelatihan 6,097,588,829.00 2,736,974,882.00 - Beban Representasi dan Penghargaan 3,508,000,000.00 6,060,508,332.00 Jumlah 109,371,530,491.81 113,836,469,240.89 29. BEBAN PENYUSUTAN AKTIVA TETAP 8,599,098,022.00 7,680,808,643.90 Jumlah tersebut merupakan beban penyusutan aktiva tetap tahun 2006, yaitu beban PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006, serta beban penyusutan aktiva tetap tahun 2005 30. BEBAN LAIN - LAIN 9,658,470,121.00 7,840,698,687.26 Jumlah tersebut merupakan Beban Operasional Lainnya tahun 2006, yaitu beban PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006, serta beban lain-lain tahun 2005, yang terdiri atas: - Beban Premi asuransi Non Pinjaman 7,720,629,902.70 6,758,811,081.91 - Beban Provisi/Komisi Non Penghimpunan Dana 85,364,011.61 71,309,622.35 - Beban Operasional Lainnya 1,852,476,206.69 1,010,577,983.00 Jumlah 9,658,470,121.00 7,840,698,687.26 31. PENDAPATAN NON OPERASIONAL 2,336,967,373.32 4,341,538,877.62 Jumlah tersebut merupakan Pendapatan Operasional Lainnya dari hasil usaha tahun 2006, yaitu pendapatan PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006, serta pendapatan non operasional tahun 2005 yang terdiri atas :
- Pendapatan Sewa 31,029,000.00 25,400,000.00 - Pendapatan Non Operasional lainnya 2,305,938,373.32 4,316,138,877.62 Jumlah 2,336,967,373.32 4,341,538,877.62 Dalam jumlah Pendapatan Non Operasional lainnya diantaranya terdiri atas pendapatan dari debitur hapus buku 32. BEBAN NON OPERASIONAL 3,282,686,235.87 1,416,833,801.17 Jumlah tersebut merupakan beban non operasional lainnya tahun 2006, yaitu beban PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006, serta beban non operasional tahun 2005 yang terdiri atas : - Denda Dibayar 77,810,951.00 233,024,909.00 - Beban Duka dan Cenderamata 218,494,166.00 108,440,581.00 - Beban Non Operasional lainnya 2,986,381,118.87 1,075,368,311.17 Jumlah 3,282,686,235.87 1,416,833,801.17 33. PAJAK PENGHASILAN 60,474,068,900.00 53,156,375,300.00 Jumlah tersebut merupakan taksiran beban pajak penghasilan untuk tahun 2006, yaitu taksiran beban pajak PT BPD Bali periode 1 Januari - 31 Desember 2006, serta untuk tahun 2005 yang terdiri atas : - Pajak Kini 60,474,068,900.00 53,156,375,300.00 Jumlah 60,474,068,900.00 53,156,375,300.00
5.4. KOMITMEN DAN KONTINJENSI PT BANK BPD BALI 31 DESEMBER 2006 31 DESEMBER 2005 (Rp.) (Rp.) 1. PINJAMAN YANG DIBERIKAN YANG 134,696,930,743.07 116,477,618,434.03 BELUM DIGUNAKAN Jumlah tersebut merupakan fasilitas kredit rekening koran yang belum digunakan oleh debitur/nasabah tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 2. TAGIHAN PINJAMAN DIHAPUSBUKU 83,322,581,660.74 70,462,538,475.04 Jumlah tersebut merupakan tagihan pinjaman yang dihapusbuku tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 3. PENDAPATAN BUNGA KREDIT DALAM 4,112,586,328.59 3,055,727,558.48 PENYELESAIAN Jumlah tersebut merupakan pendapatan bunga kredit non performing yang belum diterima oleh BPD Bali tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005 4. BANK GARANSI YANG DIBERIKAN 17,958,370,103.50 8,942,498,289.00 Jumlah tersebut merupakan jumlah bank garansi yang diberikan BPD Bali per tanggal 31 Desember 2006 dan 31 Desember 2005
5.5. 5.5. KEWAJIBAN PERPAJAKAN 1. PAJAK PENGHASILAN Perhitungan PPh Pasal 25 untuk periode 1 Januari - 31 Desember 2006 adalah sebagai berikut : Laba Tahun Berjalan 192,606,700,118.16 Koreksi Fiskal Positif Biaya representasi direksi 30,000,000.00 Biaya sumbangan 2,602,157,731.00 Biaya duka dan cinderamata 218,494,166.00 Biaya tamu dan souvenir 1,455,973,639.00 Biaya pemantapan melaksanakan ibadah 1,764,245,140.00 Denda/sanksi yang dibayar 44,510,951.00 Cadangan penghargaan pada Direksi 250,631,458.00 Penyisihan penghapusan rekening administratif 113,087,037.17 Penyisihan Surat Berharga 12,305,585.14 Penyisihan Penyertaan 3,176,250.00 Penghapusbukuan kredit 23,500,249,194.40 Jumlah Koreksi Fiskal Positif 29,994,831,151.71 Koreksi Fiskal Negatif Penyisihan giro 1,220,173.28 Cadangan sosial pendidikan 579,216,412.00 Cadangan penghargaan pada pegawai 2,931,065,822.67 Cadangan penghargaan pada dewan pengawas 1,544,000,000.00 Penyisihan penempatan 1,195,481,840.00 Penerimaan hapus buku 14,711,983,911.38 Jumlah Koreksi Fiskal Negatif 20,962,968,159.33 Jumlah Koreksi Fiskal Bersih 9,031,862,992.38 Laba Kena Pajak 201,638,563,110.54 Pembulatan 201,638,563,000.00 Perhitungan Pajak 0.10 50,000,000.00 5,000,000.00 0.15 50,000,000.00 7,500,000.00 0.30 201,538,563,000.00 60,461,568,900.00 Jumlah Pajak Terhutang 60,474,068,900.00 Pembulatan Pajak Terhutang 60,474,068,900.00 Setoran Masa PPh Pasal 25 sampai dengan 31 Desember 51,247,095,962.00 Pajak yang Masih Harus Dibayar 9,226,972,938.00 Laba Setelah Pajak 132,132,631,218.16
2. PAJAK YANG TELAH DIPUNGUT DAN DISETOR PERIODE 1 JANUARI - 31 DESEMBER 2006 Pajak yang telah dipungut dan disetor selama periode 1 Januari - 31 Desember 2006 sebagai berikut : No Jenis Pajak Saldo Awal 1 Januari 2006 Penerimaan Penyetoran Saldo Akhir 31 Desember 2006 (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) (Rp.) 1 PPN, PPh 21, PPh 22, dan PPh 23 1,722,515,967.45 558,502,033,602.98 558,558,490,873.08 1,666,058,697.35 2 P B B - 75,732,994,673.00 75,732,994,673.00 - Jumlah 1,722,515,967.45 634,235,028,275.98 634,291,485,546.08 1,666,058,697.35 Saldo pajak sebesar Rp. 1.666.058.697,35 adalah saldo pajak terutang PT BPD Bali sebagai Bank Persepsi dan Wajib Pungut yang telah disetorkan pada kas negara pada bulan berikutnya