DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING... ii HALAMAN PENGESAHAN... iii HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN... iv HALAMAN MOTTO...... v HALAMAN PERSEMBAHAN... vi KATA PENGANTAR... vii ABSTRAK INDONEIA... ix ABSTRAK INGGRIS... x ABSTRAK ARAB... xi DAFTAR ISI... xii DAFTAR TABEL... xvii DAFTAR GAMBAR... xix PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB LATIN... xix BAB I : PENDAHULUAN A. Latar Belakang... 1 B. Batasan Masalah... 9 C. Rumusan masalah... 9 D. Tujuan Penelitian... 10 E. Manfaat Penelitian... 10 F. Sistematika Penulisan Tesis... 12 BAB II : KAJIAN PUSTAKA A. Bank Syari ah... 13 1. Pengertian Bank Syari ah... 13 2. Produk dan Jasa Bank Syari ah... 16 a. Produk Penghimpunan Dana... 16 b. Produk Penyaluran Dana... 17 B. Akad Mudharabah... 21 1. Pengertian Umum... 21 2. Landasan Hukum Islam Akad Mudhorobah... 24 xii
a) Dasar Hukum Al-Qur an... 24 b) Dasar Hukum Hadits Nabi SAW... 27 c) Dasar Hukum Ijma... 28 d) Dasar Hukum Qiyas... 28 3. Rukun dan Syarat Akad Mudhorobah... 29 4. Bentuk-bentuk Akad Mudhorobah... 34 5. Akad Mudhorobah di perbankan Syari ah Indonesia... 39 C. Konsep Kepatuhan Syari ah (Syari ah Complience) Perbankan Syari ah di Indonesia... 43 1. Kerangka Dasar Kepatuhan Syari ah (Syari ah Complience)... 45 2. Prinsip-Prinsip Kepatuhan Syari ah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana... 48 a) Prinsip Keadilan dan Keseimbangan... 49 b) Kemaslahatan dan Universalisme... 52 c) Tidak Mengandung gharar, masyir, riba, zalim dan obek haram... 53 3. Pelaksanaan Kepatuhan Syari ah di Bank Syari ah... 58 D. Pembiayaan Macet (Non Performing Financing) di Bank Syari ah... 59 1. Pengertian dan Faktor Penyebabnya... 59 2. Penilaian Kualita Aktiva Pembiayaan Mudharabah Kategori Macet... 62 3. Penyelesaian Pembiayaan Macet di Bank Syari ah... 66 BAB III : METODE PENELITIAN A. Jenis dan Pendekatan Penelitian... 70 B. Lokasi Penelitian... 71 C. Subjek dan Obyek Penelitian... 71 D. Sumber Data... 72 E. Teknik Pengumpulan Data... 73 F. Pengujian Keabsahan Data... 73 xiii
G. Teknik Analisis Data... 74 BAB IV : HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Profil Bank Syari ah Mandiri... 75 1. Sejarah Singkat Bank Syari ah Mandiri Tbk... 76 2. Struktur Organisasi... 76 a. Rapat Umum Pemegang Saham... 77 b. Dewan Komisaris... 78 c. Dewan Direksi... 79 1) Direktur Utama... 80 2) Direktur Risk Management and Compliance... 81 3) Direktur Tecnology and Operation... 81 4) Direktur Distrubution and Service... 81 5) Direktur Wholesale Banking... 82 6) Direktur Financing ang Recovery... 82 d. Dewan Pengawas Syari ah... 82 e. Komite-Komite... 84 1) Komite Audit... 85 2) Komite Pemantau Resiko... 86 3) Komite Remunerasi dan Nomimasi... 86 3. Visi dan Misi Bank Syari ah Mandiri... 87 a. Visi... 87 b. Misi... 88 4. Nilai-Nilai Perusahan... 88 5. Produk-Produk Perusahaan... 88 B. Dekripsi Data Penelitian... 91 1. Kerjasama antara Dana Pensiun Angkasa Pura II, Bank Syari ah Mandiri, dan PT. Sari Indo Prima... 91 2. Ketidakpatuhan Syar iah (Shari a Compliance) dalam Akad Pembiyaan Mudharabah Muqayyadah antara Dana Pensiun Angkasa Pura II, Bank Syari ah Mandiri dan PT. Sari Indo Prima... 95 xiv
3. Penyelesaian Pembiayaan Macet Akad Mudharabah Muqayyadah antara Dana Pensiun Angkasa Pura II, Bank Syari ah Mandiri dan PT. Sari Indo Prima... 97 C. Analisis Data dan Pembahasan... 116 1. Analisis Kerjasama (Syirkah) antara Dana Pensiun Angkasa Pura II, Bank Syari ah Mandiri, dan PT. Sari Indo Prima... 117 a. Analisis Bentuk Kerjasama (Syirkah)... 117 b. Analisis Bentuk dan Skema Pembiayaan... 122 c. Analisis Rukun dan Syarat Mudharabah Muqayyadah124 d. Analisis Penilaian Kualitas Aktiva Akad Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah antara Dana Pensiun Angkasa Pura II, Bank Syari ah Mandiri dan PT. Sari Indo Prima... 128 2. Analisis Kepatuhan Syar iah (Shari a Compliance) dalam Akad Pembiyaan Mudharabah Muqayyadah antara Dana Pensiun Angkasa Pura II, Bank Syari ah Mandiri dan PT. Sari Indo Prima... 131 a. Analisis Kepatuhan Prinsip Keadilan dan Keseimbangan (Adl wa tawaun)... 132 b. Analisis Kepatuhan Prinsip Kemaslahatan (Maslahah) dan Universalisme (alamiyah)... 138 c. Analisis Prinip Tidak Mengandung gharar, masyir, riba, zalim dan objek haram... 141 3. Analisis Penyelesaian Mudharabah Pembiayaan Muqayyadah antara Macet Dana Akad Pensiun Angkasa Pura II, Bank Syari ah Mandiri dan PT. Sari Indo Prima... 146 a. Analisis Penyelesaian Sebelum Tahun 2010... 146 b. Analisis Penyelesaian Setelah Tahun 2010... 150 xv
BAB V : PENUTUP A. Kesimpulan... 152 B. Saran... 154 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN-LAMPIRAN DAFTAR RIWAYAT PENDIDIKAN xvi
DAFTAR TABEL 1. Tabel Kualitas Pembiayaan Mudharabah macet... 63 2. Tabel Penilaian Kualitas Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah antara Dana Pensiun Angkasa Pura II, Bank Syari ah Mandiri, dan PT. Sari Indo Prima... 129 xvii
DAFTAR GAMBAR SKEMA 1. Gambar Skama Akad Mudharabah Mutlaqoh... 35 2. Gambar Skema Akad Mudharabah Muqayyadah on Balancen Sheet... 36 3. Gambar Skema Akad Mudharabah Muqayyadah Off Balancen Sheet... 38 4. Gambar Skema Faktor Pembiayaan Bermasalah... 59 5. Gambar Skema Akad Mudharabah Muqayyadah Off Balancen Sheet antara Dana Pensiun Angkasa Pura II, Bank Syari ah Mandiri, dan PT. Sari Indo Prima... 122 xviii
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB DAN LATIN 1. KONSONAN HURUF ARAB أ NAMA alif HURUF LATIN Dilambangkan ب ت ث ba ta sa B T S ج ح jim ha J H خ د ذ kha dal zal Kh D Z ر ز س ش ص ra za sin syin sad R Z S Sy S ض dad D ط ta T ظ za Z ع ain غ ف ق ك ل م gain fa qaf kaf lam mim G Fa Q K L M xix NAMA Tidak dilambangkan Be Te es (dengan titik diatas) Je Ha (dengan titik Ka dan ha De Zet (dengan titik diatas) Er Zet Es Es dan ye Es (dengan titik de (dengan titik te (dengan titik zet (dengan titik Koma terbalik diatas Ga Ef Ki Ka El Em
ن و ھ ى ي nun wau ha hamzah ya N W H Y En We Ha Apostrop Ye 2. VOKAL a. Vokal Tunggal Tanda Fathah kasroh Dhummah Huruf Latin A I U A I U b. Vokal Rangkap TandadanHuruf Fathah dan ya GabunganHuruf Ai a dan i Fathah dan wawu Au a dan u c. Maddah atauvokal Panjang Harokatdan Huruf HurufdanTanda Fathah dan alif atau ya Kasroh dan ya â Dhummah wawu û a dan garis di atas i dan garis di atas u dan garis diatas xx î