FAKTOR FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA (Studi pada bank syariah yang terdaftar di Bank Indonesia periode 2012-2015) SKRIPSI Diajukan dalam Rangka Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Syarat-syarat untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta Disusun oleh : TRI ANGGA DEWANTI F1215054 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2017 i
FAKTOR FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA (Studi pada bank syariah yang terdaftar di Bank Indonesia periode 2012-2015) SKRIPSI Diajukan dalam Rangka Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Syarat-syarat untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta Disusun oleh : TRI ANGGA DEWANTI F1215054 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2017 i
ABSTRAK Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia (Studi pada bank syariah yang terdaftar di Bank Indonesia periode 2012-2015) Tri Angga Dewanti F1215054 Bank sebagai lembaga perantara keuangan dalam menjalankan kegiatan usahanya diklasifikasikan menjadi dua kategori, yaitu bank konvensional dan bank syariah. Pentingnya fungsi dan peranan perbankan syariah di Indonesia, maka pihak bank syariah perlu meningkatkan kinerjanya agar tercipta perbankan dengan prinsip syariah yang sehat dan efisien dengan salah satu acuannya adalah profitabilitas. Tujuan dari penelitian ini adalah menganalisis pengaruh BOPO, NPF, CAR dan FDR terhadap ROA bank syariah di Indonesia. Adapun jumlah sampel dalam penelitian ini adalah 7 bank umum syariah di Indonesia pada tahun 2012 hingga 2015. Analisa data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu pengujian asumsi klasik, analisis regresi berganda, dan uji hipotesis. Untuk menganalisis data menggunakan alat bantu software SPSS. Dari hasil uji hipotesis, BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional dan NPF (Non Performing Finance) menunjukkan pengaruh signifikan negatif terhadap ROA bank syariah, CAR (Capital Adequency Ratio) tidak berpengaruh signifikan negatif terhadap ROA bank syariah, dan FDR (Financing to Deposit Ratio) berpengaruh signifikan positif terhadap ROA bank syariah di Indonesia. Untuk uji F, dapat disimpulkan bahwa terjadi pengaruh serentak (bersama-sama) antara semua variabel yang diuji (BOPO, NPF, CAR, FDR) terhadap ROA bank syariah di Indonesia. Kata kunci : Profitabilitas, BOPO, NPF, CAR, FDR, Bank Syariah ii
ABSTRACT Factor Affecting Islamic Bank s Profitability in Indonesia (Study on Islamic Bank Listed on Indonesia Bank Over The Year 2012-2015) Tri Angga Dewanti F1215054 Bank as intermediary financial institution in conducting its business activities are classified into two categories, namely conventional banks and islamic banks. The importance of the function and role of islamic banking in Indonesia, the islamic banks need to improve its performance in order to create a banking with the islamic principles of healthy and efficient with one reference is profitability. The purpose of this research is to analyze the influence of BOPO, NPF, CAR and FDR on ROA islamic bank in Indonesia. The number of samples in this study are 7 commercial banks islamic in Indonesia in 2012 to 2015. Analysis of data used in this research is the classical assumption testing, multiple regression analysis, and hypothesis testing. For the analyze data using SPSS software. Result of hypotheses test, BOPO (Operational Income Operating Cost) and NPF (Non Performing Finance) showed has significant and negative influence to ROA Islamic Bank in Indonesia, CAR (Capital Adequency Ratio) has not significant influence to ROA Islamic Bank in Indonesia and FDR (Financing to Deposit Ratio) has significant and positive influence to ROA Islamic Bank in Indonesia. For F test,can be concluded that there is simultaneous effect between all tested variables (BOPO, NPF, CAR, FDR) to ROA Islamic bank in Indonesia. Keywords: Profitability, BOPO, NPF, CAR, FDR, Bank Syariah iii
HALAMAN PERSETUJUAN Skripsi dengan judul : FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA (Studi pada bank syariah yang terdaftar di Bank Indonesia periode 2012-2015) Ditulis oleh mahasiswa : Tri Angga Dewanti (NIM F1215054) Telah disetujui dan diterima baik oleh : Surakarta, 14 Juli 2017 Disetujui dan diterima oleh Pembimbing, Dra.Ig. Sri Seventi P, M.Si NIP. 19550731 198203 2 001 iv
SURAT PERNYATAAN Yang bertanda tangan dibawah ini mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta : Nama NIM Program Studi Judul Skripsi : Tri Angga Dewanti : F1215054 : S1 Manajemen (Transfer) : Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia (Studi pada Bank Syariah yang Terdaftar di Bank Indonesia Periode 2012-2015) Menyatakan dengan sebenarnya bahwa Skripsi yang saya buat ini adalah benar-benar merupakan hasil karya sendiri dan bukan merupakan hasil jiplakan/salinan/saduran dari karya orang lain. Apabila ternyata dikemudian hari terbukti pernyataan ini tidak benar, maka saya bersedia menerima sanksi akademik berupa penarikan ijazah dan pencabutan gelar sarjananya. Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya. Surakarta, 01 Agustus 2017 Tri Angga Dewanti v
Skripsi dengan judul : HALAMAN PENGESAHAN FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA (Studi pada bank syariah yang terdaftar di Bank Indonesia periode 2012-2015) Atas nama mahasiswa : Tri Angga Dewanti (NIM F1215054) telah diterima dengan baik oleh Tim Penguji Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret guna melengkapi tugas-tugas dan memenuhi syaratsyarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Program Studi S1 Manajemen. Surakarta, 01 Agustus 2017 Tim Penguji Skripsi 1. Dr.Bambang Hadi N.,M.Si Ketua ( ) NIP. 19590508 196601 1 001 2. Dra.Ig. Sri Seventi P, M.Si Pembimbing ( ) NIP. 19550731 198203 2 001 3. Drs.Sunarjanto, M.M Anggota ( ) NIP. 19560327 198503 1 004 Disahkan oleh Kepala Program Studi S1 Manajemen Reza Rahardian S.E, M.Si NIP. 197406092000121001 vi
MOTTO Apa gunanya ilmu kalau tidak memperluas jiwa seseorang sehingga ia berlaku seperti samudera yang menampung sampah-sampah. Apa gunanya kepandaian kalau tidak memperbesar kepribadian seseorang sehingga ia makin sanggup memahami orang lain (Emha Ainun Nadjib) Ilmu lebih utama daripada harta. Sebab ilmu warisan para nabi adapun harta adalah warisan Qorun, Firaun dan lainnya. Ilmu lebih utama dari harta karena ilmu itu menjaga kamu, kalau harta kamulah yang menjaganya. (Ali bin Abi Thalib ) Sukses bukanlah kebetulan, sukses adalah kerja keras, tekun belajar, berkorban dan yang terpenting ialah mencintai pekerjaan Anda.' (Pele) vii
HALAMAN PERSEMBAHAN Dengan segenap hati, karya ini ku persembahkan untuk : ALLAH SWT ATAS SEGALA LIMPAHAN RAHMAT DAN KARUNIA-NYA. KEDUA ORANG TUA DAN SEMUA KELUARGAKU TERCINTA SAHABAT-SAHABAKU SEMUA TEMAN SATU PERJUANGANKU, MANAJEMEN TRANSFER A ALMAMATERKU viii
KATA PENGANTAR Alhamdulliah, ucapan Syukur yang selalu tercurahkan untuk ALLAH SWT yang telah memberikan kemudahan serta petunjuk-nya dalam menyelesaikan skripsi yang berjudul Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Penulisan skripsi ini dimaksudkan guna memenuhi persyaratan untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta. Penulis menyadari dalam penyusunan skripsi ini tidak mungkin dilakukan tanpa adanya bantuan, bimbingan dan motivasi dari berbagai pihak, untuk itu dalam kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada: 1. Ibu Dr. Hunik Sri Runing Sawitri M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret 2. Bapak Reza Rahardian S.E, M.Si., selaku ketua jurusan S1 Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret 3. Ibu Dra.Ig. Sri Seventi P, M.Si., selaku pembimbing skripsi yang telah meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan dan arahan sejak awal hingga akhir penulisan. 4. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret yang telah memberikan ilmu yang bermanfaat bagi penulis. 5. Orang tua dan keluarga tercinta yang telah banyak memberikan dorongan baik spiritual maupun moril selama ini. 6. Untuk semua sahabatku dan kamu yang selama ini menyemangati tiada henti. ix
7. Untuk Tiya Octaviani, terima kasih bantuannya selama ini. 8. Teman-teman manajemen transfer kelas A 2015 yang sudah seperti keluarga sendiri. 9. Semua pihak yang telah memberikan bantuan dan tidak dapat disebutkan satu persatu dalam penyusunan skripsi ini. Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak yang harus diperbaiki dan jauh dari sempurna. Oleh karena itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun dari semua pihak demi kesempurnaan skrpsi ini. Pada akhirnya penulis berharap agar skripsi ini dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang berkepentingan. Surakarta, 01 Agustus 2017 Penulis x
DAFTAR ISI ABSTRAK... ii ABSTRACT...iii HALAMAN PERSETUJUAN... iv SURAT PERNYATAAN... v HALAMAN PENGESAHAN... vi MOTTO... vii HALAMAN PERSEMBAHAN... viii KATA PENGANTAR... ix DAFTAR ISI... xi DAFTAR TABEL... xiv DAFTAR GAMBAR... xv DAFTAR LAMPIRAN... xvi BAB I PENDAHULUAN... 1 1.1 Latar Belakang... 1 1.2 Rumusan Masalah... 7 1.3 Tujuan Penelitian... 8 1.4 Manfaat Penelitian... 8 BAB II TINJAUAN PUSTAKA... 10 2.1 Landasan Teori... 10 2.1.1 Bank Syariah... 10 xi
2.1.2 Efisiensi Perbankan... 12 2.1.3 Kualitas Aset... 14 2.1.4 Permodalan... 14 2.1.5 Likuiditas... 15 2.1.6 Profitabilitas... 16 2.2 Penelitian Terdahulu... 17 2.3 Pengembangan Hipotesis... 18 2.3.1 Hubungan Rasio Efisiensi (BOPO) dengan Profitabilitas (ROA)... 18 2.3.2 Hubungan Rasio Kualitas Asset (NPF) dengan Profitabilitas (ROA)... 18 2.3.3 Hubungan Rasio Permodalan dengan Profitabilitas... 19 2.3.4 Hubungan Rasio Likuiditas dengan Profitabilitas... 20 2.4 Kerangka Penelitian... 21 BAB III METODE PENELITIAN... 22 3.1 Desain Penelitian... 22 3.2 Populasi dan Sampel... 22 3.3 Jenis dan Sumber Data... 23 3.4 Teknik Pengumpulan Data... 24 3.5 Definisi Operasional Variabel... 24 3.5.1 Efisiensi Perbankan... 24 3.5.2 Kualitas Aset... 25 3.5.3 Permodalan... 26 3.5.4 Likuiditas... 26 xii
3.5.5 Profitabilitas... 27 3.6 Metode Analisis Data... 28 3.6.1 Uji Normalitas... 28 3.6.2 Uji Multikolinieritas... 28 3.6.3 Uji Autokorelasi... 29 3.6.4 Uji Heteroskedastisitas... 30 3.6.5 Regresi Linear Berganda... 31 BAB IV PEMBAHASAN... 34 4.1 Hasil Pengumpulan Data... 34 4.2 Analisis Data... 35 4.2.1 Analisis Statistik Deskriptif... 35 4.2.2 Hasil Uji Asumsi Klasik... 37 4.2.3 Analisis Regresi Linier Berganda... 42 BAB V PENUTUP... 53 5.1 Kesimpulan... 53 5.2 Keterbatasan... 54 5.3 Saran... 54 DAFTAR PUSTAKA... 56 xiii
DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Perkembangan Jumlah BUS di Indonesia... 2 Tabel 1.2 Perkembangan Rata-Rata ROA BUS di Indonesia... 4 Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu... 17 Tabel 3.1 Daftar Nama Sampel Penelitian... 23 Tabel 3.2 Keputusan Uji Durbin Watson... 30 Tabel 4.1 Hasil Pengambilan Sampel... 34 Tabel 4.2 Hasil Analisis Deskriptif... 35 Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas... 38 Tabel 4.4 Hasil Uji Multikolinieritas... 39 Tabel 4.5 Hasil Uji Autokorelasi... 40 Tabel 4.6 Hasil Uji Parsial Model Regresi... 43 Tabel 4.7 Hasil Uji R Square... 44 Tabel 4.8 Hasil Uji Statistik F... 45 Tabel 4.9 Hasil Uji Statistik t... 47 xiv
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran... 21 Gambar 4.1 Hasil Uji Heteroskedastisitas... 41 xv
DAFTAR LAMPIRAN LAMPIRAN Lampiran 1 Lampiran 2 Lampiran 2 : Daftar Nama Bank Umum Syariah : Laporan Keuangan Publikasi Triwulan Bank Umum Syariah : Output SPSS xvi