BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Bank dikenal sebagai lembaga keuangan yang kegiatan utamanya menerima simpanan giro, tabungan dan deposito. Bank juga dikenal sebagai tempat untuk meminjam uang (kredit) bagi masyarakat yang membutuhkannya. Disamping itu bank juga dikenal sebagai tempat untuk menukar uang, memindahkan uang atau menerima segala macam bentuk pembayaran dan setoran seperti pembayaran listrik, telepon, air, pajak, uang kuliah dan pembayaran lainnya. Menurut Undang-Undang RI Nomor 10 Tahun 1998 tanggal 10 November 1998 tentang Perbankan, yang dimaksud dengan Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Menurut Kasmir (2014:24), Bank dapat diartikan secara lebih luas lagi bahwa bank merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang keuangan, artinya perbankan selalu berkaitan dalam bidang keuangan, sehingga berbicara bank tidak pernah terlepas dari masalah keuangan. Salah satu permasalahan yang sering terjadi dalam dunia perbankan adalah kredit bermasalah. Kredit bermasalah menggambarkan suatu situasi dimana pengembalian kredit mengalami resiko kegagalan (default risk), bahkan dapat menimbulkan kerugian potensial bagi bank
itu sendiri. Menurut Rivai (2012:9), Resiko kredit adalahresiko yang timbul terhadap kegagalan counterparty memenuhi kewajibannya. Gagal bayar dikenal dan dipergunakan dalam dunia keuangan untuk menggambarkan suatu keadaan dimana seorang debitur tidak dapat memenuhi kewajibannya sesuai dengan perjanjian utang dan piutang yang dibuatnya, misalnya tidak melakukan pembayaran angsuran ataupun pelunasan pokok sesuai dengan kesepakatan termasuk melakukan pelanggaran atas persyaratan kredit yang diatur didalam perjanjian kredit. Debitur dinyatakan gagal bayar (default risk) apabila debitur berada pada posisi kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet. Menurut Rivai (2013:399), Kredit berkembang menjadi bermasalah dapat disebabkan oleh berbagai hal yang berasal dari pihak bank (faktor internal), faktor nasabah dan faktor eksternal.faktor internal adalah faktor yang berasal dari operasional perusahaan, seperti kurang tajam dalam menganilisisterhadap maksud dan tujuan penggunaan kredit, terlalu banyak pemberian kelonggaran, keyakinan yang berlebihan, pemberian kredit yang terlalu banyak. Faktor nasabah merupakan faktor yang berasal dari kemampuan nasabah tersebut seperti nasabah kurang pengalaman, tidak kompeten dalam berusaha dan karakter nasabah itu sendiri. Faktor eksternal merupakan faktor yang berasal dari kondisi ekonomi, politik, perubahan peraturan ataupun bencana alam. PT Bank Tabungan Negara Kantor Cabang Medan merupakan salah satu cabang utama yang dimiliki oleh PT Bank Tabungan Negara. Bank Tabungan Negara Kantor Cabang Medan memiliki kegiatan operasional sama seperti pada
bank umum lainnya, yaitu memberikan fasilitas kredit atau pinjaman kepada debitur dan juga menghimpun dana dari pihak ketiga yaitu masyarakat umum maupun instansi/lembaga. Produk kredit yang ada di Bank Tabungan Negara Kantor Cabang Medan adalah kredit konsumer (consumer loan) dan kredit komersil (commercial loan). Kredit consumer (consumer loan) adalah kredit yang diberikan kepada debitur yang bersifat konsumtif. Salah satu produk Bank Tabungan Negara dalam kredit konsumer adalah Kredit Kepemiikan Rumah (KPR), Kredit Kepemilikan Ruko (KP Ruko), Kredit Bangun Rumah (KBR), Kredit Ringan Batara (Kring BTN). Kredit komersil (commercial loan) adalah kredit yang diberikan untuk menunjang kegiatan usaha nasabah dibidang perdagangan, dan lain sebagainya. Salah satu contoh kredit komersial adalah Kredit Yasa Griya/Kredit Kontruksi (KYG), Kredit Modal Kerja Kontraktor (KMK Kontraktor), Kredit Modal Kerja (KMK), Kredit Investasi (KI) dan Kredit Usaha Mikro dan Kecil (KUMK). Adapun perbedaan antara kredit konsumer dan kredit komersial terletak pada tujuannya, dimana kredit konsumer tidak bersifat produktif atapun tidak menghasilkan laba, karena digunakan untuk membiayai pembelian barang atau jasa yang tidak produktif. Sedangkan kredit komersial merupakan kredit yang dapat berupa investasi ataupun modal kerja. Hal ini berarti kredit yang diberikan untuk diusahakan kembali atau dapat menimbulkan laba atau kegunaan terhadap kredit yang dibiayai. Kredit konsumer dan komersial diberikan oleh PT Bank Tabungan Negara kepada calon debitur terlebih dahulu dengan melakukan perjanjian terdahulu
berupa perjanjian kredit, seperti yang tertuang dalam KUH Perdata Pasal 1754. Pengikatan kredit dilakukan dengan akta dihadapan notaris dengan jaminan atas kredit yang dimohonkan oleh kreditur pun tidak boleh kurang dari LTV (Loan to Value) sesuai dengan masing-masing produk yang ada di Bank Tabungan Negara. Contohnya KPR subsidi atau FLPP (Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Perumahan), dimana LTV untuk produk tersebut adalah 1-5%, untuk produk KPR Platinum/KAR/KGU/ LTV kredit diantara 75%-80%. PT Bank Tabungan Negara tidak terlepas dari resiko gagal bayar debitur walaupun telah menetapkan LTV sesuai ketentuan. Berdasarkan hal tersebutpenulis tertarik untuk membahas lebih lanjut kedalam sebuah tugas akhir yang berjudul Analisis Sistem Faktor- Faktor Penyebab Terjadiny Gagal Bayar(Default Risk) pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Kantor Cabang Medan. B. Rumusan Masalah Dilihat dari latar belakang, maka perumusan masalah adalah Apakah faktor-faktor penyebab terjadinya gagal bayar (default risk) pada PT Bank Tabungan Negara Kantor (Persero) Kantor Cabang Medan?. C. Tujuan Penelitian Tujuan penulisan tugas akhir ini adalah untuk mengetahui dan menganalisis faktor-faktor penyebab terjadinya resiko gagal bayar (default risk) pada PT Bank Tabungan Negara Kantor (Persero) Kantor Cabang Medan.
D. Manfaat Penelitian Manfaat penulisan tugas akhir ini antara lain: 1. Bagi Peneliti Menambah ilmu pengetahuan dan wawasan mengenai kredit dan perbankan serta menerapkan pengetahuan teoritis tersebut kedalam dunia kerja 2. Bagi Perusahaan Sebagai dasar pertimbangan dan evaluasi tambahan dalam memahami faktorfaktor yang mempengaruhi timbulnya resiko gagal bayar (default risk) debitur. 3. Bagi Peneliti Lain Sebagai bahan referensi dan bahan perbandingan bagi peneliti selanjutya dalam melakukan penelitian objek yang sama khususnya penelitian yang berkaitan dengan resiko gagal bayar (default risk) debitur.