NOMOR SOP : SOP-17/PL7/TL/2016 TGL PEMBUATAN : 01 Januari 2016 TGL REVISI : - TGL EFEKTIF : 01 Januari 2016 KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI POLITEKNIK NEGERI SAMARINDA DISUSUN OLEH DISAHKAN OLEH : Tim Sub Bagian Keuangan :Direktur TUJUAN SOP PENGAJUAN -LS HONORARIUM Meningkatkan kualitas layanan pencairan honorarium baik pegawai tetap maupun pegawai kontrak di Lingkungan Politeknik Negeri Samarinda. RUANG LINGKUP PENANGGUNG JAWAB OPERASIONAL REFERENSI DEFINISI KETERKAITAN Melayani seluruh Pegawai yang melaksanakan tugas di Politeknik Negeri Sipil 1. UU No. 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara. 2. UU No. 1 Tahun 2004 Tentang Perbendaharaan Negara. 3. UU No. 15 Tahun 2004 Tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara. 4. PMK. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara 1. Pembayaran honorarium adalah proses kegiatan untuk membayarkan honorarium kegiatan kepada seluruh pegawai tetap maupun tidak tetap di lingkungan Politeknik Negeri Samarinda setiap bulan. 2. Pejabat Perbendaharaan / Pengelola Keuangan adalah Pejabat yang ditunjuk oleh Menteri Pendidikan Nasional yang bertanggungjawab terhadap pelaksanaan pengelolaan keuangan sesuai dengan alokasi dana yang tersedia dalam Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA), melaksanakan pengawasan atas pelaksanaan anggaran dan menyampaikan Laporan Realisasi Anggaran. 3. adalah Surat Permintaan Pembayaran. 4. adalah Surat Perintah Membayar. 5. SP2D adalah Surat Perintah Pencairan Dana yang diterbitkan oleh KPPN. 1. SOP Penerbitan SP2D LS Non Gaji (Lembur/Vakasi //Uang Makan/Belanja Barang/Belanja Modal/ Belanja Bantuan Sosial/Belanja Lain-Lain). 2. SOP Pembukuan pada Bendahara Pengeluaran. 3. SOP Penyusunan Laporan Keuangan. 4. SOP Pembayaran
KUALIFIKASI PELAKSANA PERALATAN / PERLENGKAPAN PERINGATAN DOKUMENTASI 1. Memiliki Kemampuan Pengolahan data sederahana. 2. Mengetahui mekanisme pencairan dana Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara 1. Alat Tulis Kantor, Printer, Komputer; 2. Aplikasi ; 3. Aplikasi ; 4. Petunjuk Operasional Kegiatan (POK) Apabila pengajuan -LS honor terlambat dibuat maka pelaksanaan pembayaran honor akan tertunda 1. SK Direktur tentang Pembayaran honor; 2. Daftar ; 3. -LS; 4. -LS 5. SP2D
Prosedur dan Bagan Alur (Flowcart) Pengajuan -LS arium (1) NO. AKTIVITAS PELAKSANA MUTU BAKU KET BP PPK PP Kelengkapan Waktu Output 1 Pembuat Daftar : - Menghimpun SK Direktur tentang pembayaran honor - Menandatangani Daftar - Menyerahkan Daftar dan SK ke Bendahara Pengeluaran 2 Bendahara Pengeluaran : - Membuat Surat Setoran Pajak Ps 21 - Memeriksa ketersediaan pagu dana - Menandatangani Daftar - Menyerahkan Daftar ke Operator Pembuat Daftar Pejabat Verifikasi Petugas Pengantar SK Direktur 3 jam Daftar, Disposisi POK, Daftar, SK 2 jam SSP, Disposisi 3 Operator : - Membuat dan SPTB - Mencetak sebanyak 2 rangkap - Menyerahkan seperangkat -LS ke pejabat verifikasi 4 Pejabat Verifikasi : - Memeriksa seperangkat - LS (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki) Aplikasi, Daftar, SK & SSP -LS 1 jam -LS 1 jam Disposisi
Prosedur dan Bagan Alur (Flowcart) Pengajuan -LS arium (2) NO. AKTIVITAS PELAKSANA MUTU BAKU KET BP PPK PP Kelengkapan Waktu Output 5 Pejabat Verifikasi : - Mencatat dalam Buku Monitoring Anggaran - Menyerahkan seperangkat -LS ke Pejabat Pembuat Komitmen untuk ditandatangani 6 Pejabat Pembuat Komitmen : - Menandatangani Daftar - Menandatangani seperangkat - Menyerahkan ke Operator 7 Operator : - Berdasarkan -LS menerbitkan -LS - Membuat MP (khusus PNBP) - Menyerahkan -LS ke Pejabat Penandatangan 8 Pejabat Penandatangan - Memeriksa kebenaran beserta data pendukungnya (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki - Menandatangani -LS jika telah sesuai - Menyerahkan -LS ke Petugas Pengantar untuk diantar ke KPPN 12 Petugas Pengantar : - Mencatat -LS ke buku kendali - Mengantar -LS ke KPPN beserta ADK Pembuat daftar Pejabat Verifikasi Petugas Pengantar Buku Monitoring Anggaran -LS Aplikasi, -LS 1 jam Laporan daya serap, disposisi 30 menit Disposisi 30 menit -LS, Maksimum Pencairan Dana (khusus PNBP) -LS 30 menit Disposisi -LS dan ADK 1 hari Tanda Terima