1 PENDAHULUAN Latar Belakang

Transkripsi

1 1 1 PENDAHULUAN Latar Belakang Usaha di Indonesia dapat diklasifikasikan menjadi usaha mikro, kecil, menengah dan besar berdasarkan asset dan pendapatan per tahun. Undang- Undang No 20 Tahun 2008 telah menjelaskan tentang klasifikasi skala mikro, kecil dan menengah yang ada di Indonesia. Pembagian skala usaha di Indonesia dapat dilihat pada Tabel 1. Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) sudah menunjukkan keberadaannya terhadap sektor ekonomi khususnya di Indonesia. Terlihat pada krisis ekonomi Tahun 1997, UMKM cenderung dapat bertahan dibandingkan perusahaan-perusahaan besar yang memiliki pendapatan dan keuntungan jauh di atas UMKM. Menurut Basri (2003), UMKM dapat bertahan pada saat krisis karena (1) sebagian besar UMKM memproduksi barang-barang konsumsi (consumer goods) yang memiliki elastisitas permintaan yang relatif rendah terhadap pendapatan, (2) sebagian besar usaha kecil lebih memilih nonbanking financing untuk mendanai usahanya, (3) usaha kecil lebih banyak menghasilkan produk tertentu saja (spesialisasi) karena keterbatasan modal, (4) munculnya usaha kecil yang baru akibat dari pemutusan hubungan kerja karena krisis yang berkepanjangan. Tabel 1 Kriteria UMKM menurut UU No.20 Tahun 2008 tentang UMKM No. Uraian Asset Omzet 1. Usaha mikro Maks Rp ,- Maks Rp ,- 2. Usaha kecil >Rp Rp ,- >Rp Rp 2,5M 3. Usaha menengah >Rp Rp 10M >Rp 2,5 M Rp 50M Sumber : UMKM tidak hanya memiliki peran di negara sedang berkembang, tetapi juga di negara maju. UMKM di negara maju memiliki peran yang sangat penting karena mampu menyerap tenaga kerja lebih besar daripada usaha besar. Aharoni dalam Tambunan (2009) menyebutkan bahwa jumlah UMKM di negara adidaya tersebut mencapai sedikit di atas 99 persen dari jumlah unit usaha dari semua kategori. Tambunan (2012) menjelaskan bahwa UMKM di negara sedang berkembang memiliki karakteristik utama yang berbeda dengan Usaha Besar, yaitu sebagai berikut: 1. Jumlah perusahaan sangat banyak (lebih besar dari jumlah Usaha Besar); 2. Memiliki sifat padat karya, sehingga memiliki potensi pertumbuhan kesempatan kerja yang sangat besar; 3. Upaya pemerintah mendukung UMKM secara tidak langsung mendukung pembangunan dan pertumbuhan produksi di sektor pertanian. Hal ini dikarenakan UMKM di perdesaan sebagian besar bergerak dibidang pertanian; 4. UMKM memakai teknologi yang lebih cocok (jika dibandingkan dengan teknologi canggih yang umumnya dipakai Usaha Besar) terhadap kondisi lokal yang ada di negara sedang berkembang, yaitu sumberdaya alam (SDA)

2 2 dan tingginya jumlah tenaga kerja berpendidikan rendah tetapi memiliki modal serta tenaga kerja berpendidikan tinggi yang sangat terbatas; 5. Karena ketahanan UMKM dalam menghadapi krisis, UMKM dianggap sebagai perusahaan yang memiliki fungsi sebagai basis bagi pengembangan usaha lebih besar; 6. UMKM memiliki fungsi sebagai awal mobilisasi tabungan/investasi di perdesaan, dan sebagai pengujian dan peningkatan kemampuan berwirausaha dari orang-orang di perdesaan; 7. UMKM dapat menjadi alat untuk mengalokasikan tabungan-tabungan perdesaan agar uang lebih yang dimiliki warga perdesaan dapat digunakan untuk usaha yang lebih produktif; 8. Produk yang dihasilkan oleh UMKM juga diproduksi untuk masyarakat kelas menengah dan atas. Sebagai contoh adalah produk yang dijual untuk kebutuhan kegiatan dibanyak sektor, antara lain industri, konstruksi, pertanian, perdagangan, dan lain-lain; 9. UMKM mampu meningkatkan produktivitasnya melalui investasi dan perubahan teknologi; dan 10. UMKM memiliki tingkat fleksibilitas yang relatif tinggi terhadap pesaingnya (Usaha Besar). Peran UMKM di atas diperjelas dengan angka yang dapat dilihat pada Tabel 2. Tabel 2 menunjukkan bahwa UMKM memiliki kontribusi yang lebih besar daripada usaha besar. Kontribusi ini dapat dilihat dari segi jumlah unit, jumlah tenaga kerja, jumlah PDB atas dasar harga berlaku dan atas dasar harga konstan. Jika dilihat dari jumlah unit usaha, UMKM memiliki jumlah unit usaha yang lebih banyak daripada usaha besar baik pada Tahun 2011 ataupun Tahun 2012 dan mengalami peningkatan dari Tahun 2011 ke Tahun Kondisi yang serupa jika dilihat berdasarkan jumlah tenaga kerja yang terlibat, PDB atas dasar harga berlaku, serta PDB atas dasar harga konstan Tabel 2 Perkembangan data usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM) dan usaha besar (UB) Tahun No Indikator Tahun 2011 Tahun 2012 Jumlah Satuan Jumlah Pangsa 1. Unit Usaha a. UMKM Unit Unit b. Usaha Besar Unit Unit 2. Tenaga Kerja a. UMKM Orang Orang b. Usaha Besar Orang Orang 3. PDB atas dasar harga berlaku a. UMKM ,0 Milyar ,1 Milyar b. Usaha Besar ,6 Milyar ,1 Milyar 4. PDB atas dasar harga konstan 2000 a. UMKM Milyar ,2 Milyar b. Usaha Besar Milyar ,1 Milyar Sumber: (2014)

3 Sampai saat ini UMKM berkembang dengan cepat ditunjang dengan adanya teknologi dan kesempatan yang diberikan, contohnya adalah usaha dengan menggunakan media internet yang tidak mewajibkan penjual memiliki bangunan (toko), dan usaha yang berasal dari ajang atau pelatihan oleh sebuah perusahaan besar. Triyanto et al. (2012) menyebutkan jenis pekerjaan ini banyak digeluti karena memiliki ciri-ciri pengelolaan yang bersifat keluarga, penggunaan teknologi sederhana, modal yang kecil dengan tenaga kerja 1-20 orang, dan belum menerapkan manajemen yang modern. Walaupun begitu, UMKM mempunyai peran yang strategis dalam perekonomian nasional, terutama dalam penyerapan tenaga perekonomian di daerah. Tambunan (2012) menjelaskan bahwa permasalahan yang biasa dihadapi oleh UMKM adalah keterbatasan modal kerja, kesulitan dalam hal pemasaran, distribusi, pengadaan bahan baku, dan input lainnya, keterbatasan akses informasi, kualitas sumberdaya manusia yang rendah, keterbatasan komunikasi, birokrasi yang kompleks, dan ketidakpastian akibat peraturan dan kebijaksanaan ekonomi yang tidak jelas. Permasalahan tersebut yang menyebabkan UMKM mudah terbentuk dan mudah pula tidak berkembang sehingga kesulitan untuk mendapatkan akses modal yang lebih besar dari lembaga keuangan. Untuk mendapatkan akses modal yang lebih besar dari lembaga keuangan, terdapat persyaratan yang harus dipenuhi antara lain sudah mempunyai usaha minimal 2 (dua) tahun dengan riwayat yang dianggap akan mampu mengembangkan usahanya jika diberi modal oleh pihak bank. Bank Tabungan Pensiunan Nasional (BTPN) sebagai bank yang memiliki visi menjadi bank mass market terbaik di Indonesia, berkomitmen untuk mengembangkan UMKM di Indonesia melalui pemberdayaan dan peningkatan kapasitas nasabah. BTPN tidak hanya menyalurkan pinjaman kepada mass market, namun juga terjun langsung berinteraksi dengan mass market tersebut melalui pemberdayaan dan pembinaan. Pemberdayaan dan pembinaan nasabah dilakukan oleh BTPN melalui Pelatihan sehingga nasabah mampu mengelola dan mengembangkan usahanya. Pelatihan yang dilakukan BTPN bukan merupakan Corporate Social Responsibility (CSR) bagi pihak bank, namun sebuah model bisnis BTPN yang menggabungkan misi sosial dan misi bisnis yang diberi nama Program Daya Tumbuh Usaha (DTU). BTPN dengan Daya Tumbuh Usaha memberikan cara berpikir baru bahwa dengan menabung di BTPN, nasabah turut serta mengembangkan mass market di Indonesia. Jumlah nasabah BTPN saat ini mencapai kurang lebih nasabah dan BTPN sudah melakukan hampir kegiatan dalam pemberdayaan program daya tersebut. Sesuai dengan visi dan misi BTPN, BTPN melaksanakan beberapa program pemberdayaan bagi nasabah yang diharapkan dapat meningkatkan hidup berjuta rakyat Indonesia. Program DTU telah dilaksanakan mulai tahun 2009 dengan nama awalnya adalah C2G. C2G terdiri dari dua bagian yakni Modal untuk Tumbuh (Capital to Grow), berupa akses ke produk kredit Mikro, serta program Kapasitas untuk Tumbuh (Capacity to Grow) yang menawarkan program pelatihan khusus untuk meningkatkan kapasitas para nasabah kredit mikro, sehingga BTPN tidak hanya menawarkan kredit, melainkan juga pelatihan-pelatihan guna memberikan peluang untuk tumbuh. Program DTU terdiri dari tiga pilihan, yaitu pelatihan, informasi bisnis, dan peluang usaha baru. Nasabah BTPN diwajibkan untuk mengikuti pelatihan pada awal periode setelah mendapatkan pinjaman dari BTPN 3

4 4 dan menjadikan program DTU lainnya (informasi usaha dan peluang usaha baru) menjadi sebuah pilihan bagi nasabah. Program pelatihan yang lebih bersifat mandatory ini mampu membuat seluruh nasabah mikro BTPN mengikuti program pelatihan, sehingga dalam penelitian ini nasabah yang menjadi responden telah mengikutii pelatihan minimal satu kali selama menjadi nasabah. Pelatihan yang diberikan oleh BTPN kepada nasabah pada awalnya berupa modul dengann dua jenis topik yang paling diminatii yakni cerita keberhasilan dan sukses usaha serta topik manajemen keuangan sederhana. Seiring dengan perubahan kebutuhan nasabah, modul pelatihan saat ini diperluas sesuai dengan fungsi manajemen usaha, yang terdiri dari manajemen keuangan, manajemen operasional, manajemen pemasaran, manajemen penjualan dan manajemen sumberdaya manusia. Jenis pelatihan yang diberikan kepada nasabah pertama kali adalah pelatihan manajemenn keuangan. Pelatihan ini dilaksanakan di 32 provinsi di masing-masing cabang BTPN Mitra Usaha Rakyat. Hingga saat ini pelatihan telah dilakukan sekitar kali per tahun di seluruh cabang Mitra Usaha Rakyat BTPN. Pelaksanaan pelatihan di seluruh Indonesia oleh BTPN menunjukkan bahwa BTPN memiliki komitmen untuk mengembangkan UMKM di Indonesia. Data yang diperoleh dari penelitian yang dilakukan oleh Kerja samaa dan Penjaminan Mutuu (KPM) MB IPB mengenai Dampak Pelatihan DTU pada Tahun 2013 terhadap aspek ekonomi dan sosial nasabah menyebutkann bahwa nasabah penerima pelatihan mengalami peningkatan pendapatan usaha daripada nasabah non-penerima pelatihan (Gambar 1). 24,07 Penerima Non-Penerima 19,10 18,11 19,55 18,79 10,96 Mikro Small Medium Sumber: KPM MB IPB (2014) Gambar 1 Persentase peningkatan rata-rata nilai omzet per skala usaha Pada skala mikro, nasabah penerima mengalami peningkatan pendapatan usaha rata-rata sebesar persen, dan selisih persen dari nasabah nonbahwa pelatihan mempunyai hubungann terhadap peningkatan pendapatan usaha pada penerima. Peningkatan pendapatan pada nasabah penerima menunjukkan nasabah UMKM. Sama halnya dengan hasil penelitiann yang dilakukan oleh Rifa i (2013) yang menyebutkan bahwa adanyaa pelatihan dan pembinaan terhadap UMKM berdampak pada aspek ekonomi bagi masyarakat karena permintaan kerupuk ikan meningkat.

5 5 Dampak pelatihan BTPN bagi nasabah penerima tidak hanya dapat dilihat berdasarkan indikator pendapatan, namun juga berdasarkan indikator biaya operasional. Jika yang dilihat hanya peningkatan pendapatan saja tanpa melihat biaya operasional, peningkatan pendapatann tersebut memiliki arti yang berbeda. Dapat berupa peningkatan keuntungan atau tidak memengaruhi keuntungan karena biaya operasional juga mengalami peningkatan hanya saja mengalami peningkatan kapasitas. Gambar 2 menunjukkann bahwa nasabah penerima pelatihan mengalami peningkatan rata-rataa biaya operasional, khususnya pada nasabah yang memiliki usaha mikro. Peningkatan biayaa operasional pada nasabah mikro mencapai persen. Angka ini lebih besar daripada peningkatan pendapatan usaha pada nasabah mikro yang sebesar persen. Kondisi untuk mendapatkan keuntungan lebih besar adalah persentasee peningkatan biaya operasional lebih kecil daripada persentase peningkatan pendapatan. Penerima Non-Penerima 28,58 14,96 22,20 12,91 20,1220,84 Mikro Small Medium Sumber : KPM MB IPB (2014) Gambar 2 Persentasee peningkatan rata-rata nilai biaya operasional per skala usaha Gambaran mengenai peningkatan rata-rata nilai pendapatan dan biaya operasional tersebut tidak dapat menjelaskan langsung mengenai hubungan pelatihan dengan kinerja usaha. Kajian oleh KPM MB IPB memperlihatkan dampak pelatihan terhadap usaha nasabah yang dapat dilihat dari angka yang tertera pada Tabel 3. Tabel 3 merupakan Customer Businesss Growth Index (CBGI) yang menunjukkan dampak DTU terhadap nasabah secara terukur. CBGI didapatkan dari penjumlahan nilai 5 (lima) indikator, yaitu pendapatan (omzet), profit, asset, rasio pinjaman dan jumlah tenaga kerja. Nilai tersebut merupakan perkalian antara bobot dan perubahan masing-masingg indikator dari tahun dasar dengan tahun penelitian. Kolom before-after menunjukkann dampak yang dirasakan oleh nasabah pada saat sebelum dan sesudah mengikuti Program DTU, sedangkann kolom with-without menunjukkan dampak yang dirasakan nasabah penerima dan non-penerima program.

6 6 Tabel 3 Customer Business Growth Index (CBGI) nasabah BTPN tahun 2013 Dampak Skala Usaha Before-After With & Without Micro Small Medium Nasional Sumber : KPM MB IPB (2014) Customer Business Growth Index (CBGI) memiliki nilai maksimal sama dengan 1 (satu). Tabel 3 menunjukkan bahwa secara nasional, pelatihan memberikan dampak kepada nasabah sebesar yang artinya adalah terjadi peningkatan sebesar satuan dari tahun sebelumnya (tahun dasar), dan lebih besar satuan jika dibandingkan dengan nasabah non-penerima. Terdapat perbedaan pada nasabah penerima dan non-penerima, mulai dari karakteristik nasabah hingga dampak yang ditimbulkan. Customer Business Growth Index (CBGI) menggambarkan dampak yang dihasilkan dari adanya Program DTU. Dampak yang diterima oleh nasabah penerima program tentunya merupakan capaian yang diinginkan oleh pihak bank. Dampak yang digambarkan oleh Tabel 3 merupakan hasil keberhasilan dari Program DTU (pelatihan, informasi bisnis, dan peluang usaha baru). Namun pelatihan adalah program yang diikuti oleh seluruh responden, sehingga yang akan diteliti pada penelitian ini adalah variabel pelatihan yang memengaruhi keberhasilan Program DTU (yang dilihat dari kinerja usaha). Penelitian Kambey dan Suharmono (2013) menjelaskan bahwa variabel pelatihan dan pengembangan adalah variabel yang memiliki pengaruh paling besar terhadap kinerja jika dibandingkan dengan pembinaan, pemberdayaan dan partisipasi karyawan. Perumusan Masalah Dampak pelatihan terhadap nasabah UMKM BTPN juga dapat dilihat dari peningkatan pendapatan (omzet) nasabah berdasarkan jumlah jenis pelatihan yang diikuti yang terlihat pada Gambar 3. Nasabah dengan skala mikro menunjukkan peningkatan omzet terbanyak tersebar pada responden yang telah mengikuti 3 (tiga) jenis pelatihan, namun nasabah yang telah mengikuti pelatihan lebih dari 3 (tiga) jenis pelatihan mengalami peningkatan omzet lebih kecil dari responden yang mengikuti 3 (tiga) jenis pelatihan. Pola yang berbeda terlihat pada responden skala usaha kecil dan menengah. Untuk responden skala usaha kecil, responden yang memiliki rata-rata persentase peningkatan omzet terbesar adalah responden yang telah mengikuti 1 (satu) jenis pelatihan, dan peningkatan yang lebih rendah ditunjukkan pada responden yang telah mengikuti 2 (dua) dan 3 (tiga) jenis pelatihan. Responden yang mengikuti pelatihan lebih dari 3 (tiga) jenis pelatihan menunjukkan persentase peningkatan lebih tinggi dari yang mengikuti 3 (tiga) jenis pelatihan. Untuk responden yang memiliki skala usaha menengah menunjukkan pola yang berbeda pula. Rata-rata persentase peningkatan omzet untuk responden skala menengah menunjukkan fluktuasi seiring dengan makin banyak jenis pelatihan yang diikuti, dan paling besar terdapat pada responden

7 7 yang telah mengikuti lebih dari 3 (tiga) jenis pelatihan. Jenis pelatihan yang diikuti oleh responden adalah pelatihan keuangan, pelatihan pemasaran, pelatihan penjualan, pelatihan persediaan, dan pelatihan sumberdaya manusia. Mikro Smalll Medium 21,7 29,4 21,2 25,4 26,9 20,2 31,3 20,1 22,0 26,8 25,1 29,8 1 Jenis 2 Jenis 3 Jenis > 3 Jenis Sumber : KPM MB IPB (2014) Gambar 3 Persentase peningkatan rata-rata nilai omzet per skala usaha berdasarkan jenis pelatihan yang diikuti Begitu juga jika dilihat dari frekuensi mengikuti pelatihan, frekuensi mengikutii pelatihan terhadap peningkatan omzet tidak menunjukkan suatuu pola atau kesimpulan yang terlihat pada Gambar 4. Untuk responden skala mikro, ratatelah rata persentase peningkatan omzet terbesar terdapat pada responden yang 3 (tiga) kali mengikuti pelatihan dan menurun pada responden yang mengikuti lebih dari 3 (tiga) kali pelatihan (22.6%). Untuk responden skala kecil (small), respondenn yang mengalami peningkatan rata-rata nilai omzet terbesar adalah respondenn yang mengikuti 1 (satu) kali pelatihan dan semakin menurun peningkatan rata-rataa omzet seiring peningkatan frekuensi pelatihan. Pola atau kondisi yang berbeda untuk nasabah skala usaha menengah (medium). Responden yang mengalami peningkatan rata-rata nilai omzet tertinggi adalah responden yang telah mengikuti 2 (dua) kali pelatihan dan paling rendah pada responden yang telah mengikuti 3 (tiga) kali pelatihan. Gambar 3 dan Gambar 4 memperlihatkan indikasi bahwaa pelatihan (jenis pelatihan yang diikuti dan frekuensi mengikuti pelatihan) berhubungan dengan peningkatan pendapatan usaha. Adanya peningkatan n omzet yang terlihat pada Gambar 3 dan Gambar 4 tidak dapat menjelaskan secara rinci hubungan peningkatan pendapatan (omzet) dengan adanya Pelatihan atau faktor lain. Jika peningkatan omzet dipengaruhi oleh pelatihan, maka besar pengaruh yang dihasilkan oleh Pelatihan terhadap kinerja usaha perlu diukur.

8 8 Mikro Small Medium 34,1 22,1 29,2 26,0 27,4 24,3 21,1 23,5 21,8 22,6 22,9 24,9 1 Kali 2 Kali 3 Kali > 3 kali Sumber : KPM MB IPB (2014) Gambar 4 Persentase peningkatan rata-rata nilai omzet per skala usaha berdasarkan jumlah pelatihan yang diikuti Menarik pula jika ditelitii apakah pelatihan berpengaruh langsung terhadap kinerja usaha atau melalui variabel perantara (variabel intervening) penerapan manajemen, karena penelitian Andria dan Trisyulianti (2011) menyebutkan bahwa secara kuantitatif kinerja organisasi dipengaruhi oleh adanya implementasi manajemen pengetahuan sebesar 0.62, yang berarti bahwa semakin tinggi tingkat penerapann manajemen pengetahuan, maka semakin tinggi pula kinerja organisasinya. Implementasi manajemen pada penelitian ini sesuai dengan jenis pelatihan yang diadakan oleh BTPN, yaitu penerapan manajemen keuangan, penerapann manajemen pemasaran, penerapan manajemen penjualan, penerapan manajemen persediaan, dan penerapan manajemen sumberdaya manusia. Penelitiann Ahmad (2013) juga menyebutkan bahwaa kesuksesan implementasi strategi berpengaruh signifikan dan positif terhadap kinerja perusahaan yang salah satunya digambarkan dengan pencapaian target operasional, pemasaran maupun keuangan. Rumusan masalah yang akan dianalisis pada penelitian ini adalah sebagai berikut : 1. Bagaimana pengaruh Pelatihan terhadap Kinerja Usaha? 2. Bagaimana hubungan antara variabel Pelatihan dengan indikator pembentuknya? 3. Bagaimana hubungan antaraa variabel Penerapan Manajemen dengan indikator pembentuknya? 4. Bagaimana hubungan antara variabel Kinerja Usaha dengan indikator pembentuknya? 5. Bagaimana implikasi manajerial untuk meningkatkan kinerja usaha nasabah melalui perbaikan pelatihan? Tujuan penelitian Tujuan dari penelitian inii adalah sebagai berikut : 1. Menganalisis pengaruh pelatihan terhadap kinerja usaha

9 9 2. Menganalisis hubungan antara variabel pelatihan dengan indikator pembentuknya 3. Menganalisis hubungan antara variabel penerapan manajemen dengan indikator pembentuknya 4. Menganalisis hubungan antara variabel kinerja usaha dengan indikator pembentuknya 5. Merumuskan implikasi manajerial untuk meningkatkan kinerja usaha nasabah melalui perbaikan pelatihan Manfaat penelitian Manfaat dari penelitian ini adalah memberikan masukan kepada BTPN dalam menciptakan strategi yang lebih tepat sasaran untuk meningkatkan kinerja program pelatihan sehingga pelatihan yang dilakukan dapat meningkatkan kinerja usaha UMKM nasabah BTPN. Ruang lingkup penelitian Ruang lingkup yang dilakukan pada penelitian ini adalah sebagai berikut : 1. Nasabah Bank Tabungan Pensiunan Nasional (BTPN) yang memiliki usaha mikro, kecil dan menengah dimana kriteria usaha mikro, kecil dan menengah sesuai dengan definisi UU No. 20 Tahun Nasabah Bank Tabungan Pensiunan Nasional (BTPN) yang mengikuti Program Daya Tubuh Usaha (DTU) dalam waktu dua (2) tahun terakhir. 3. Nasabah Bank Tabungan Pensiunan Nasional (BTPN) dari berbagai wilayah Indonesia (terwakili) 2 TINJAUAN PUSTAKA Kerangka Teoritis Usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM) Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) adalah unit usaha produktif yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh orang perorangan atau badan usaha di semua sektor ekonomi (Tambunan 2012). Definisi UMKM memiliki perbedaan ditiap negaranya, tergantung pada pentingnya UMKM di negara tersebut. Di Indonesia, sudah terdapat kebijakan pemerintah mengenai keberadaan UMKM. Hal ini dapat dilihat dalam Undang-Undang No.20 Tahun 2008 tentang Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM). Dalam UU tersebut, penjelasan UMKM adalah sebagai berikut : 1. Usaha Mikro adalah usaha produktif milik perorangan dan/atau badan usaha perorangan yang memenuhi kriteria Usaha Mikro sebagaimana diatur dalam Undang-Undang ini. 2. Usaha Kecil adalah usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh orang perorangan atau badan usaha yang bukan merupakan anak perusahaan atau bukan cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau

10 Untuk Selengkapnya Tersedia di Perpustakaan MB-IPB