BAB I PENDAHULUAN. perantara dibidang keuangan (financial intermediary) semakin meningkatkan

Transkripsi

1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Peranan perbankan yang sangat penting dalam perekonomian sebagai perantara dibidang keuangan (financial intermediary) semakin meningkatkan kebutuhan masyarakat maupun pemerintah akan keberadaan bank tersebut, yang diharapkan dapat meningkatkan kesejahteraan masyarakat dalam suatu negara. Perbankan semakin mendominasi kehidupan manusia terutama dalam kaitannya dengan ekonomi dan bisnis suatu negara. Perkembangan bank di suatu negara dapat dijadikan sebagai tolok ukur kemajuan dari negara tersebut. Dalam praktiknya bank dibagi dalam beberapa jenis. Jika ditinjau dari segi fungsinya bank dikelompokkan menjadi tiga jenis, yaitu: Bank Sentral, Bank Umum dan Bank Perkreditan Rakyat. Bank Sentral merupakan bank yang mengatur berbagai kegiatan yang berkaitan dengan dunia perbankan dan dunia keuangan di suatu negara. Bank Umum merupakan bank yang bertugas melayani seluruh jasa-jasa perbankan dan melayani segenap lapisan masyarakat, baik masyarakat perorangan maupun lembaga-lembaga lainnya. Bank Perkreditan Rakyat (BPR) merupakan bank yang khusus melayani masyarakat kecil di kecamatan dan pedesaan. (Kasmir, 2008:7) Pendirian BPR di Indonesia dimulai pada abad kesembilan belas dimana, pada saat itu sumber untuk memperoleh pinjaman terutama di wilayah pedesaan, hanya berasal dari para rentenir dengan bunga mencapai antara 100%-200%

2 pertahun. Melihat kondisi ini, muncullah gagasan untuk pendirian BPR dengan bunga yang rendah guna mencegah kemerosotan kesejahteraan para petani, yang kemudian diambil alih oleh belanda. Bank Perkreditan Rakyat menurut Undang- Undang No. 10 tahun 1998 adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Di Indonesia terdapat BPR hingga akhir Secara nasional kinerja BPR periode mengalami perkembangan cukup stabil. Berdasarkan data Bank Indonesia selama periode tersebut total aset bertumbuh dari Rp miliar menjadi Rp miliar, atau naik rata-rata 22% pertahun, penyaluran kredit dari Rp miliar menjadi Rp miliar, atau naik ratarata 17% pertahun, dana pihak ketiga dari Rp miliar menjadi Rp miliar pertahun atau, naik kira-kira 24% pertahun, yang menarik jumlah penyaluran kredit melebihi jumlah dana pihak ketiga, hal ini berarti fungsi intermediasi keuangan ternyata berjalan dengan baik. (Bank Indonesia: Statistik Perbankan Indonesia Vol.9 No.1 Desember 2010) Namun beberapa tahun terakhir keberadaan BPR harus menghadapi persaingan yang ketat, karena lahan pembiayaan mikro yang menjadi lahan bagi BPR kini juga telah digarap oleh bank-bank nasional, bank-bank asing, penggadaian, koperasi dan juga bisnis perusahaan pembiayaan (multifinance). Masuknya pihak-pihak lain tersebut semakin membuat posisi BPR semakin terjepit dilain pihak BPR juga harus menghadapi tantangan dibidang manajemen,

3 teknologi dan permodalan. (Infobank: edisi juli 2010). Hal ini mengakibatkan penurunan jumlah BPR secara nasional yang dapat dilihat pada Tabel 1.1 Tabel 1.1 Jumlah BPR di Indonesia Berdasarkan Total Aset Tahun Keterangan Total asset BPR < 1 miliar rupiah Total asset BPR 1 sd 5 miliar rupiah Total asset BPR 5 sd 10 miliar rupiah Total Aset BPR > 10 miliar rupiah Jumlah Total Sumber: Bank Indonesia (data diolah) Dari Tabel 1.1 dapat dilihat bahwa jumlah BPR dengan aset dibawah 1 miliar rupiah hingga 5 miliar rupiah mengalami penurunan, akan tetapi BPR yang memliki asset 5 hingga lebih dari 10 miliar rupiah masih mampu bertahan. Namun untuk bisa tumbuh berkelanjutan dan menghadapi kompetisi, BPR harus memiliki aset 20 miliar keatas. Kini lebih dari separuh BPR asetnya masih dibawah 20 miliar. (Infobank edisi November 2010) Namun demikian, kinerja keuangan BPR secara nasional masih berjalan dengan baik yang dapat dilihat pada Tabel 1.2:

4 Tabel 1.2 Perkembangan Kinerja Keuangan BPR di Indonesia Sumber: Bank Indonesia (Data diolah) Tahun Tahun Indikator LDR (%) NPL (%) ROA(%) ROE (%) ,54 9,88 2,61 22, ,61 6,90 3,08 25, ,02 6,12 3,16 26,71 Selain BPR konvensional di Indonesia terdapat juga BPR syariah, yaitu BPR yang menjalankan fungsinya berdasarkan prinsip-prinsip syariah. Bagi perbankan konvensional, keuntungan diperoleh dari selisih bunga simpanan yang diberikan kepada penyimpan, dengan bunga pinjaman atau kredit yang disalurkan. Sedangkan bagi bank yang berdasarkan prinsip syariah, keuntungan bukan diperoleh dari bunga melainkan dari sistem bagi hasil. Secara khusus, perkembangan BPR Syariah di Indonesia cukup baik, namun juga mengalami penurunan jumlah yang dapat dilihat pada Tabel 1.3. Tabel 1.3 Jumlah BPR Syariah Berdasarkan Total Asset Tahun Keterangan Total asset BPR < 1 miliar rupiah Total asset BPR 1 sd 5 miliar rupiah Total asset BPR 5 sd 10 miliar

5 rupiah Total Aset BPR > 10 miliar rupiah Jumlah Total Sumber: Bank Indonesia (data diolah) Dari Tabel 1.3 dapat dilihat bahwa BPR syariah juga mengalami penurunan jumlah. Meskipun pekembangannya tetap baik yang secara nasional pada periode tersebut, total aset bertumbuh dari Rp juta menjadi Rp juta, dana pihak ketiga dari Rp juta menjadi Rp juta, kredit/pembiayaan yang disalurkan dari Rp juta menjadi Rp juta. Di Sumatera Utara terdapat 53 BPR dan 12 diantaranya berada di kota Medan. Dari 12 BPR tersebut, 9 BPR Konvensional dan 3 BPR syariah. Secara regional jumlah NPL di sumatera utara meningkat beberapa tahun terakhir dari Rp.29 miliar pada tahun 2008 naik menjadi Rp. 35 miliar pada tahun 2009 dan Rp. 39 miliar pada tahun Sedangkan jumlah DPK juga turut meningkat dari Rp. 357 miliar pada tahun 2008 menjadi Rp. 426 miliar pada tahun 2009 dan Rp. 493 miliar pada tahun Hal ini menunjukkan bahwa tingkat kredit macet yang terus bertambah serta kewajiban bank kepada nasabah yang tinggi dapat menyebabkan resiko finansial di Sumatera Utara cukup tinggi. (Bank Indonesia) Sama halnya dengan bank umum, BPR juga harus menghadapi berbagai resiko dalam kegiatan operasionalnya. Menurut Idroes (2008:21), pada dasarnya resiko yang dihadapi dapat dibagi atas dua kelompok besar, yaitu resiko finansial

6 dan resiko nonfinansial. Resiko finansial terkait dengan berupa hilangnya sejumlah uang akibat resiko yang terjadi. Pada sisi lain, resiko nonfinansial terkait kepada kerugian yang tidak dapat dikalkulasikan secara jelas jumlah uang yang hilang. Dampak finasial dari resiko nonfinansial tidak dapat langsung dirasakan. Perbankan sebagai salah satu bidang usaha yang mendukung pertumbuhan dan perkembangan perekonomian suatu negara (Agent of Development) diharapkan mampu meningkatkan kesejahteraan rakyat. Sukses tidaknya suatu perbankan dipengaruhi oleh banyak aspek, diantaranya aspek manajemen, sumber daya manusia, pemasaran, dan kondisi keuangan yang dimilikinya. Laporan keuangan merupakan alat yang sangat penting untuk memperoleh informasi mengenai sehat tidaknya, atau kemungkinan berkembang tidaknya suatu perbankan. Informasi dari laporan keuangan dapat digunakan sebagai dasar pengambilan keputusan ekonomi, baik oleh pihak manajemen maupun pihak eksternal. Laporan keuangan pada perbankan dapat menunjukkan tingkat resiko keuangan atau prediksi kebangkrutan perbankan. Kebangkrutan tersebut dapat diketahui dengan menghitung rasio-rasio keuangan sehingga dapat diukur sehat atau tidaknya suatu perbankan. Analisis Z-Score dikembangkan oleh Prof. Edward Altman (1968) dengan tujuan untuk mendeteksi apakah suatu perusahaan dalam kondisi diambang kebangkrutan (financial distress). Oleh karena itu analisis ini dapat digunakan untuk mengukur tingkat resiko keuangan suatu perusahaan.

7 Keberadaan BPR dalam perekonomian nasional dan daerah sangat penting dalam upaya meningkatkan taraf hidup rakyat melalui penghimpunan dan penyaluran dana terutama kepada usaha kecil dan mikro. Oleh karena itu, berdasarkan uraian yang dikemukakan sebelumnya, maka penulis tertarik untuk melakukan penelitian dengan judul Analaisis Komparatif Resiko Keuangan Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Konvensional dan BPR Syariah di Kota Medan. 1.2 Perumusan Masalah Berdasarkan uraian yang telah dikemukakan sebelumnya, adapun rumusan masalah dalam penelitian ini adalah: Bagaimana perbedaan resiko keuangan BPR Konvensional dan BPR Syariah di Kota Medan 1.3 Tujuan Penelitian Bedasarkan uraian yang telah dikemukakan sebelumnya, maka tujuan penelitian ini adalah: Untuk mengetahui dan menganalisis perbedaan resiko keuangan BPR Konvensional dan BPR Syariah di Kota Medan. 1.4 Manfaat Penelitian Adapun manfaat yang dapat diambil dalam penelitian ini adalah:

8 1. Bagi Perusahaan BPR Penelitian ini dapat dijadikan masukan sebagai bahan pertimbangan dalam mengambil serta menyusun kebijakan perusahaan. 2. Bagi Pihak Lain Penelitian ini bermanfaat sebagai bahan referensi dan informasi bagi peneliti lain yang akan melakukan penelitian lebih lanjut di masa yang akan dating. 3. Bagi Peneliti Penelitian ini merupakan kesempatan bagi peneliti untuk menerapkan teoriteori yang diperoleh di bangku perkuliahan dan mencoba membandingkannya dengan praktek yang ada kemudian memperdalam pengetahuan dan memperluas cakrawala berpikir peneliti tentang resiko finalsial Bank Perkreditan Rakyat.