BAB I PENGANTAR. perkembangan industri perbankan. Perkembangan dan pertumbuhan industri

Transkripsi

1 1.1 Latar Belakang BAB I PENGANTAR Kehadiran perbankan syariah di Indonesia yang telah beroperasi selama 24 tahun sejak tahun 1992, terbukti memberikan warna dan variasi bagi perkembangan industri perbankan. Perkembangan dan pertumbuhan industri perbankan dalam sektor keuangan lebih dipacu oleh pertumbuhan bank-bank sejak deregulasi pada sektor keuangan Oktober Sejak saat itu, industri perbankan menjadi industri yang dominan dalam sektor keuangan (Nuryakin dan Warjiyo, 2006). Kebijakan 27 Oktober 1988 telah memberikan perubahan yang fundamental dalam sistem perbankan Indonesia, dan berlanjut pada tahun 1992 dengan dikeluarkannya Undang-Undang Nomor 7 tahun 1992 tentang bank syariah yang diperbolehkan beroperasi di Indonesia dengan menerapkan sistem bagi hasil. Kemudian sejak dikeluarkannya Undang-Undang Nomor 10 tahun 1998 yang memperkuat Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992, Indonesia secara de jure telah menerapkan sistem perbankan ganda (dual banking system), yaitu perbankan konvensional dan perbankan syariah dapat beroperasi berdampingan di seluruh wilayah Indonesia. Posisi bank syariah semakin berkembang dan diperkokoh dengan keberhasilannya dalam menghadapi dua periode krisis keuangan di era milenium. Perkembangan perbankan syariah di Indonesia sangat menggembirakan dalam beberapa tahun terakhir. Pada tahun 2007 hanya ada 3 Bank Umum Syariah (BUS), 26 Unit Usaha Syari ah (UUS), dan 114 Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS), namun hingga Maret 2016 sudah terdapat 12 BUS, 22 UUS, dan 165 1

2 2 BPRS yang tersebar di seluruh Indonesia. Peningkatan tersebut akan terus berlanjut dengan adanya penerapan UU No. 21 Tahun 2008 yang didalamnya mengutarakan tentang batas waktu bagi UUS untuk menjadi BUS pada tahun 2023, sehingga mendorong perkembangan UUS pada Bank Umum Konvensional untuk menjadi BUS. Tabel I.1. di bawah ini menjabarkan jumlah kantor BUS, UUS dan BPRS beserta jaringan kantor cabang seluruh Indonesia. Tabel I.1. Jaringan Kantor Perbankan Syariah di Indonesia Maret 2016 Bank Umum Syari ah - Bank Kantor Unit Usaha Syari ah - Bank Kantor Bank Pembiayaan Rakyat Syari ah - Bank Kantor Total Kantor Sumber : Statistik Perbankan Syariah, Desember 2015 Berdasarkan tabel tersebut di atas, dari tahun ke tahun jumlah jaringan kantor yang dibuka bertambah semakin banyak. Jumlah jaringan kantor pada Maret 2016 ialah sebanyak kantor, dan jumlah ini menurun dari Desember tahun 2015 yaitu penurunan 2,29%. Penurunan tersebut tidak berdampak terhadap pelayanan bank, karena perbankan syariah sebagai lembaga intermediasi yang berupaya untuk memberikan pelayanan dengan jangkauan yang lebih luas bagi masyarakat. Dalam rangka peningkatan akses masyarakat terhadap perbankan syariah, Bank Indonesia mengeluarkan PBI no. 8/3/PBI/2006 pasal 38 ayat 2 tetang

3 3 layanan syariah yang kemudian disebut office channelling (CO), yakni perubahan kegiatan usaha bank konvensional menjadi bank syariah dan pembukaan kantor syariah oleh bank konvensional. Dengan kata lain, cabang bank konvensional yang telah memiliki UUS diperbolehkan untuk menerapkan layanan dan transaksi syariah dalam upaya menghimpun dana masyarakat untuk tujuan peningkatan dana pihak ketiga. Namun, persoalan pengembangan perbankan syariah diatur melalui mekanisme baru sejak diberlakukannya UU No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, yaitu dengan mekanisme akuisisi dan konversi bank konvensional menjadi bank umum syariah. Sebagaimana disebutkan dalam pasal 68 Ayat 1, dalam hal bank umum konvensional memiliki UUS yang nilai asetnya telah mencapai paling sedikit 50% dari total aset bank induknya atau 15 tahun sejak berlakunya UU 21/2008 ini, maka bank umum konvensional wajib melakukan pemisahan Unit Usaha Syariah (UUS) menjadi Bank Umum Syariah (BUS). Terdapat tiga pendekatan dalam penerapan pemisahan Unit Usaha Syariah (UUS) menjadi Bank Umum Syariah (BUS), yakni: Pertama, Bank Umum Konvensional (BUK) yang telah memiliki Unit Usaha Syariah (UUS) dapat mengakuisisi bank yang relatif kecil kemudian mengkonversikannya menjadi syariah dan melepaskan serta menggabungkan UUS dengan bank yang baru dikonversi tersebut.kedua, BUK yang belum memiliki UUS, mengakuisisi bank yang relatif kecil dan mengkonversikannya menjadi syariah.ketiga, BUK melakukan pemisahan (spinoff) UUS dan dijadikan Bank Umum Syariah (BUS) tersendiri (Anshori, 2010).

4 4 Tujuan dari spin off yang diatur dalam UU perbankan Syariah lebih ditunjukkan untuk mengakomodasi kepentingan pengembangan syariah, yang dalam hal ini melalui pemisahan UUS dari bank konvensional menjadi bank syariah (Pasal 68 UU Perbankan Syariah). Namun, apabila melihat rumusan Pasal 1 ayat 32, sebenarnya pengertian spin off dalam UU Perbankan Syariah tersebut memberikan fleksibelitas yang lebih luas kepada perbankan untuk melakukan penguatan restruktur usahanya serta dapat bergerak lebih bebas dan secara bisnis tidak lagi terikat dengan ketentuan perbankan induknya. Selain itu, spin off ini dimaksudkan agar unit tersebut dapat mengambil keputusan dengan lebih cepat, lebih efisien, dan bertanggung jawab secara khusus. Bukti untuk mengetahui apakah bank yang melakukan spin off semakin membaik, maka perlu dilakukan analisis terhadap kinerja keuangan bank hasil spin off tersebut.salah satu cara untuk mengukur kinerja usaha perbankan syariah ialah melalui tingkat efisiensi.dengan kata lain, tingkat efisiensi dapat memberikan gambaran mengenai kinerja usaha perbankan syariah.semakin efisien industri perbankan, maka akan semakin baik kinerjanya, begitu pula sebaliknya. Bagi para investor, perbankan yang efisien dapat memberikan keyakinan bahwa dana yang diinvestasikan pada perbankan tersebut akan memberkan hasil dan keuntungan. Bagi para nasabah, bank yang efisien dapat memberikan keuntungan dengan biaya transaksi yang murah, dan bagi pemerintah, bank yang efisien akan memberikan keuntunganberupa pajak perusahaan. Oleh sebab itu,perbankan harus memberikan perhatian lebih terhadap masalah efisiensi dan produktivitas lembaganya (Hidayat, 2014).

5 5 Ghafur (2007) menjelaskan bahwa efisiensi mengacu pada hubungan antara keluaran (output) dan masukan (input), sehingga dapat diartikan bahwa efisiensi sebagai rasio antara output dengan input.terdapat tiga faktor penyebab efisiensi, yaitu: Pertama, dengan menggunakan input yang sama dapat menghasilkan output yang lebih besar. Kedua, dengan menggunakan input yang kecil dapat menghasilkan output yang sama. Ketiga, dengan menggunakan input yang lebih besar maka dapat menghasilkan output yang lebih besar lagi. Indikator efisien dapat dilihat dari besarnya rasio beban operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO) dan rasio non performing financing (NPF). Tingkat BOPO yang semakin rendah akan menunjukkan bahwa bank tersebut telah melakukan efisiensi dalam pengeluaran biaya-biaya operasionalnya. Disamping itu, efisiensi juga dapat dilihat dengan memperhatikan pertumbuhan tingkat indikator kinerja bank seperti jumlah simpanan, pembiayaan, dan total aktiva. Selain efisiensi, produktivitas juga merupakan faktor penting dalam keberhasilan perusahaan, karena di samping mempengaruhi biaya produksi, produktivitas juga berpengaruh terhadap motivasi dan kepuasan karyawan (Hutabarat & Huseini, 2006). Selain itu, produktivitas yang tinggi akan berakibat luas bagi perusahaan, diantaranya penghematan biaya-biaya yang terjadi dalam operasi perusahaan sehari-hari. Dengan adanya penghematan biaya tersebut maka berakibat pada peningkatan profit usaha. Produktivitas merupakan salah satu indikator utama dalam menilai kemampuan bersaing bank syariah. Ukuran ini nantinya akan menunjukkan seberapa jauh bank syariah dapat memanfaatkan sumber-sumber terbatas yang dimiliki (input) terhadap hasil (output) yang akan diperoleh (Hidayati, 2005).

6 6 Salah satu metode yang digunakan untuk menghitung efisiensi ialah Data Envelopment Analysis (). Data Envelopment Analysismenghitung nilai efisiensi untuk seluruh unit bank-bank syariah dan merupakan prosedur yang dirancang khusus untuk mengukur nilai efisiensi yang menggunakan banyak input dan banyak output, dimana penggabungan input dan output tersebut tidak dapat dilakukan.selain itu, Data Envelopment Analysisdapat memberikan rekomendasi faktor-faktor apa saja yang harus dilakukan perubahan agar tercapainya efisiensi. Berdasarkan beberapa uraian diatas, maka penelitian ini akan mengkaji analisis efisiensi dan produktivitasbank syariah sebelum atau sesudah proses pemisahan dari bank induk (spin off). 1.2 Permasalahan Penelitian Berdasarkan latar belakang masalah yang telah dijelaskan di atas, maka rumusan masalah dalam penelitian ini adalah sebagai berikut: a. Bagaimana tingkat efisiensi perbankan syariah di Indonesia sebelum dan sesudah spin off? b. Bagaimanatingkat produktivitas perbankan syariah di Indonesia sebelum dan sesudah spin off? c. Apakah ada perbedaan tingkat efisiensi dan produktivitas bank syariah antara sebelum dan sesudah spin off?

7 7 1.3 Keaslian Penelitian Tabel I.2. Rangkuman Penelitian Sebelumnya No Peneliti Judul Penelitian Yudistira (2003) Hassan (2003) Suseno (2008) Sillah &Harrathi (2015) Amirillah (2010) Wahab& Rahman (2012) Efficiency in Islamic Banking: An Empirical Analysis of 18 Banks Cost, Profit and X- Efficiency of Islamic Banks in Pakistan, Iran and Sudan Analisis Efisiensi dan Skala Ekonomi Pada Industri Perbankan Syariah di Indonesia Bank EfficiencyAnalysis: Islamic Banks versus Conventional Banks inthe Gulf Cooperation Council Countries Efisiensi Perbankan SyariahDi Indonesia Tahun Efficiency of Zakat Institutions In Malaysia: An Application of Data EnvelopmentAnalysis Alat Analisa, estimasi model OLS SFA & Variabel Penelitian Input: simpanan total, biaya karyawan, dan asettetap. Output: total pembiayaan, pendapatan lain, dan aset lancar. Input: tenaga kerja, modal tetap, dan pembiayaanjangka pendek. Output: total pembiayaan, aset lancar lain, dan komponen diluar neraca lainnya. Input: volume aset yang dimiliki dan beban operasional. Output: pendapatan operasional dan volume pembiayaan. Input: total simpanan, ekuitas, aset tetap dan beban umum Output: total kredit daninvestasi. Input: giro ib, tabungan ib, deposito ib, dan modal disetor. Output: penempatan padabank Indonesia, penempatan padabank lain, mudharabah, musyarakah, murabahah, istishna, ijarah dan qardh. Input: jumlah staf dan total belanja. Output: total himpunan zakat,total penyaluran zakat dan jumlah pembayar zakat.

8 8 Lanjutan, No Peneliti Judul Penelitian Akbar (2009) Sufian (2007) Afiatun (2010) Abu- Alkheil et al (2012) Analisis Efisiensi OrganisasiPengelolaZa katnasional Dengan Pendekatan Data EnvelopmentAnalysis Malmquist Indices of Productivity Change In Malaysian Islamic Banking Industry: Foreign Versus Domestic Banks Efficiency and Productivity of Indonesian Islamic Banking Comparison Of Efficiency And Productivity Changes Of Islamic And Conventional Banks: Evidence From Europe And Muslim-Majority Countries? Alat Analisa Indeks Malmquist dan Indeks Malmquist dan OLS Variabel Penelitian Input: biaya personalia, biaya sosialisasi, dan biaya operasional lainnya. Output: dana zakat terhimpun dan dana zakat tersalurkan. Input: simpanan total, asettetap dan biaya tenagakerja. Output: total pembiayaan dan pendapatan operasional. Input : total simpanan. Output : totalpembiayaan dan aktiva produktif lainnya. Input : total simpanan dan jangka pendek dana, jumlah beban, biaya total karyawan. Output : total pinjaman non bunga dan total pendapatan. 1.4 Tujuan Penelitian Berdasarkan rumusan masalah di atas, maka tujuan yang diharapkan dalam penelitian ini adalah sebagai berikut: a. Menganalisis secara empiris tingkat efisiensi perbankan syariah di Indonesia sebelum dan sesudah spin off. b. Menganalisis secara empiris tingkat produktivitas perbankan syariah di Indonesia sebelum dan sesudah spin off. c. Menganalisis secara empiris tingkat perbandinganefisiensi dan produktivitas bank syariah antara sebelum dan sesudah spin off.

9 9 1.5 Manfaat Penelitian Kegunaan atau manfaat yang bisa diambil dari penelitian ini adalah sebagai berikut: a. Menjadi bahan masukan bagi para pembuat kebijakan perbankan syari ah khususnya Bank Sentral yang berkaitan dengan evaluasi kinerja dan produktivitas, sehingga semakin mendorong pertumbuhan perbankan syariah di Indonesia yang diawali dengan peningkatan kemampuan bank syariah dalam menghasilkan keuntungan. b. Memberikan kontribusi praktis bagi para pelaku perbankan syariah, yaitu dengan mengetahui letak-letak efisiensi dan inefisiensi yang terjadi di perusahaannya, dan dapat memberikan acuan untuk peningkatan produktvitas dan efisiensi kedepannya. c. Penelitian ini diharapkan dapat dijadikan referensi dan sumber bacaan baik bagi studi selanjutnya yang berkaitan dengan produktivitas dan efisiensi perbankan di Indonesia.