LAPORAN KEUANGAN BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK PER 31 DESEMBER 2016

Transkripsi

1 LAPORAN KEUANGAN BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK PER 31 DESEMBER 2016

2 BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK Laporan Keuangan Untuk Periode Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016 JL. KUSUMANEGARA NO.7 YOGYAKARTA

3 KATA PENGANTAR Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara bahwa Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya. Balai Besar Kerajinan dan Batik (BBKB) adalah salah satu entitas akuntansi di bawah Badan Penelitian dan Pengembangan Industri (BPPI), Kementerian Perindustrian yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara. Salah satu pelaksanaannya adalah dengan menyusun laporan keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasi, Laporan Perubahan Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan. Penyusunan Laporan Keuangan BBKB mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan dan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat dalam Pemerintahan. Laporan Keuangan ini telah disusun dan disajikan dengan basis akrual sehingga akan mampu menyajikan informasi keuangan yang transparan, akurat dan akuntabel. Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna kepada para pengguna laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan akuntabilitas/pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara pada Balai Besar Kerajinan dan Batik. Disamping itu, laporan keuangan ini juga dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good governance). Yogyakarta, 23 Januari 2017 Kepala, ISANANTO WINURSITO Kata Pengantar i

4 DAFTAR ISI Kata Pengantar Daftar Isi Pernyataan Tanggung Jawab Ringkasan Laporan Keuangan 1 I. Laporan Realisasi Anggaran 3 II. Neraca 4 III. Laporan Operasional 5 IV. Laporan Perubahan Ekuitas 6 V. Catatan atas Laporan Keuangan 7 A. Penjelasan Umum 7 B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran 19 C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca 26 D. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional 38 E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas 46 F. Pengungkapan Penting Lainnya 48 VI. Lampiran dan Daftar Laporan yang Dihasilkan dari Aplikasi SAIBA Laporan yang Dihasilkan dari Aplikasi BMN Berita Acara Rekonsiliasi Dokumen Terkait Jurnal Penyesuaian Dokumen Terkait Aset Daftar Rekening Balai Besar Kerajinan dan Batik Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Catatan Hasil Reviu Inspektorat Jenderal Telaah Laporan Keuangan i ii iii Daftar Isi ii

5 KEMENTERIAN PERINDUSTRIAN BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK Jl.Kusumanegara No.7 Telp (0274) , Fax (0274) Yogyakarta Website : bbkb_depperin@yahoo.com PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB Laporan Keuangan Balai Besar Kerajinan dan Batik (BBKB) yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas, dan Catatan atas Laporan Keuangan Semester Tahun Anggaran 2016 sebagaimana terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami. Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan. Yogyakarta, 23 Januari 2017 Kepala, Ir. Isananto Winursito, M.Eng, Ph.D NIP Pernyataan Tanggung Jawab iii

6 RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan Balai Besar Kerajinan dan Batik (BBKB) Yogyakarta Tahun 2016 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi: 1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur Pendapatan-LRA dan Belanja selama periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2016 adalah berupa Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak sebesar Rp ,- atau mencapai 92,91% dari estimasi Pendapatan-LRA sebesar Rp ,-. Realisasi Belanja Negara pada TA 2016 adalah sebesar Rp ,- atau mencapai 96,85% dari alokasi anggaran sebesar Rp ,-. 2. NERACA Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas pada 31 Desember Tahun Nilai Aset per 31 Desember 2016 dicatat dan disajikan sebesar Rp ,- yang terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp ,-; dan Aset Tetap (neto) sebesar Rp ,-. Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp ,- dan Rp ,-. 3. LAPORAN OPERASIONAL Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-lo, beban, surplus/defisit dari operasi, surplus/defisit dari kegiatan non operasional, surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos luar biasa, dan surplus/defisit-lo, yang diperlukan untuk penyajian yang wajar. Pendapatan-LO untuk periode sampai dengan 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp ,- sedangkan jumlah beban dari kegiatan operasional adalah sebesar Rp ,- sehingga terdapat Defisit dari Kegiatan Ringkasan Laporan Keuangan 1

7 Operasional senilai Rp.( ,-). Kegiatan Non Operasional mengalami surplus sebesar Rp ,-, sehingga entitas mengalami Defisit-LO sebesar Rp( ,-). 4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada tanggal 01 Januari 2016 adalah sebesar Rp ,- dikurangi Defisit- LO Rp( ,-), dikurangi koreksi nilai asset tetap non revaluasi sebesar Rp.( ,-),- kemudian ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp ,- sehingga Ekuitas akhir entitas pada tanggal 31 Desember 2016 adalah senilai Rp ,-. 5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan-pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan. Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 disusun dan disajikan berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk Tahun 2016 disusun dan disajikan dengan basis akrual. Ringkasan Laporan Keuangan 2

8 I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dalam Rupiah) URAIAN CATATAN TA 2016 TA 2015 % thd Angg ANGGARAN REALISASI REALISASI PENDAPATAN Penerimaan Negara Bukan Pajak B.1 B.1 2,557,815,000 2,376,395, ,422,092,736 JUMLAH PENDAPATAN 2,557,815,000 2,376,395, ,422,092,736 BELANJA B.2. Belanja Operasi Belanja Pegawai B ,745,000,000 15,507,471, ,038,250,568 Belanja Barang B.2.2 5,968,482,000 5,539,648, ,257,385,087 Belanja Modal B ,935, ,455, ,408,270,200 Jumlah Belanja Operasi 22,438,417,000 21,730,575, ,703,905,855 JUMLAH BELANJA 22,438,417,000 21,730,575, ,703,905,855 Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan 3

9 II. NERACA BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK NERACA PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dalam Rupiah) URAIAN CATATAN ASET ASET LANCAR C.1 Kas di Bendahara Pengeluaran C.1.1-6,300,000 Kas di Bendahara Penerimaan C Kas Lainnya dan Setara Kas C ,959,000 Persediaan C , ,500 Jumlah Aset Lancar 823, ,210,500 ASET TETAP C.2 Tanah C ,920,220,000 23,920,220,000 Peralatan dan Mesin C ,287,015,301 22,735,809,601 Gedung dan Bangunan C ,151,723,350 22,007,504,350 Jalan, Irigasi, dan Jaringan C ,105, ,105,816 Aset Tetap Lainnya C ,984, ,984,236 Konstruksi dalam pengerjaan C Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.2.7 (21,696,950,027) (19,403,436,471) Jumlah Aset Tetap 48,193,098,676 49,791,187,532 ASET LAINNYA C.3 Aset Lain-Lain C ,000,000 - Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainny C.3.2 (38,000,000) - Jumlah Aset Lainnya - - JUMLAH ASET 48,193,922,176 50,294,398,032 KEWAJIBAN C.4 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Uang Muka dari KPPN C.4.1-6,300,000 Utang kepada Pihak Ketiga C ,145, ,550,019 Pendapatan Diterima Dimuka C ,155,000 5,505,000 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 547,300, ,355,019 JUMLAH KEWAJIBAN 547,300, ,355,019 EKUITAS C.5 Ekuitas C.5 47,646,621,306 49,760,043,013 JUMLAH EKUITAS JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 47,646,621,306 48,193,922,176 49,760,043,013 50,294,398,032 Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan 4

10 III. LAPORAN OPERASIONAL BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK LAPORAN OPERASIONAL UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dalam Rupiah) URAIAN CATATAN KEGIATAN OPERASIONAL PENDAPATAN D.1 Penerimaan Negara Bukan Pajak D.1.1 2,270,161,100 2,401,357,000 JUMLAH PENDAPATAN 2,270,161,100 2,401,357,000 BEBAN D.2 Beban Pegawai D ,966,274,217 16,016,114,677 Beban Persediaan D.2.2 1,062,651, ,898,979 Beban Barang dan Jasa D.2.3 2,653,547,590 2,657,295,667 Beban Pemeliharaan D ,810, ,405,400 Beban Perjalanan Dinas D.2.5 1,366,554,755 1,347,994,125 Beban Penyusutan dan Amortisasi D.2.6 2,529,530,690 2,394,575,801 JUMLAH BEBAN 24,029,368,885 23,678,284,649 SURPLUS (DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL (21,759,207,785) (21,276,927,649) KEGIATAN NON OPERASIONAL D.3 Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar D ,000, ,452 Jumlah Surplus/(Defisit) Pelepasan Aset Non Lancar 44,000, ,452 Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya D.3.2 4,807,500 - Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya D.3.3 5,187,750 - Jumlah Surplus/(Defisit) Dari Kegiatan Non Operasional (380,250) - Lainnya SURPLUS /DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 43,619, ,452 SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA (21,715,588,035) (21,276,505,197) SURPLUS/DEFISIT LO (21,715,588,035) (21,276,505,197) Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan 5

11 IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dalam Rupiah) URAIAN CATATAN EKUITAS AWAL E.1 49,760,043,013 46,890,416,755 SURPLUS/DEFISIT LO E.2 (21,715,588,035) (21,276,505,197) PENYESUAIAN NILAI TAHUN BERJALAN E.3 - (131,101) Penyesuaian Nilai Aset E.3 - (131,101) Penyesuaian Nilai Kewajiban DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN E.4 KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR 247,986,134 (30,782,563) Koreksi Nilai Persediaan Selisih Revaluasi Aset Tetap Koreksi Nilai Aset Non evaluasi E.4 247,986,134 (30,782,563) Lain-lain TRANSAKSI ANTAR ENTITAS E.5 19,354,180,194 24,177,045,119 KENAIKAN/ PENURUNAN EKUITAS (2,113,421,707) 2,869,626,258 EKUITAS AKHIR E.6 47,646,621,306 49,760,043,013 Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan 6

12 A. PENJELASAN UMUM V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Dasar Hukum Entitas dan Rencana Strategis A.1. PROFIL DAN KEBIJAKAN TEKNIS BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK BALAI BESAR KERAJINAN DAN BATIK (BBKB) memiliki tujuan untuk menumbuh kembangkan industri kecil kerajinan dan batik di Indonesia. BBKB bertugas melaksanakan kegiatan penelitian, pengembangan, kerjasama, standardisasi, pengujian, sertifikasi, kalibrasi dan pengembangan kompetensi industri kerajinan dan batik sesuai kebijakan teknis yang ditetapkan oleh Kepala Badan Penelitian dan Pengembangan Industri. Melalui peran BBKB, diharapkan industri di bidang kerajinan dan batik sebagai bagian dari industri kecil menengah dapat terus tumbuh dan berkembang menjadi salah satu penopang ekonomi bangsa. Untuk mewujudkan tujuan di atas BBKB berkomitmen dengan visi Menjadi pusat litbang terapan yang berwawasan lingkungan dan berbasis sumber daya alam lokal serta penyedia layanan teknis kerajinan dan batik yang terkemuka. Untuk mewujudkannya akan dilakukan beberapa langkah-langkah strategis sebagai berikut: 1. Melaksanakan kegiatan litbang bahan baku, proses dan desain produk yang ramah lingkungan. 2. Melaksanakan kegiatan penyusunan dan penerapan standar kerajinan dan batik. 3. Melaksanakan perekayasaan dan alih teknologi tepat guna bagi industri kerajinan dan batik 4. Memberikan pelayanan yang efisien, efektif, berkualitas dan sesuai kebutuhan pelanggan. Catatan Atas Laporan Keuangan 7

13 5. Mengembangkan kapasitas kelembagaan dan sumber daya manusia yang professional. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan Basis Akuntansi A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan Tahun 2016 ini merupakan laporan yang mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh BBKB. Laporan Keuangan ini dihasilkan melaui Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur manual maupun yang terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga. SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan informasi aset tetap, persediaan, dan aset lainnya untuk penyusunan neraca dan laporan barang milik negara serta laporan manajerial lainnya. A.3. BASIS AKUNTANSI BBKB menerapkan basis akrual dalam penyusunan dan penyajian Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas serta basis kas untuk penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi Anggaran. Basis akrual adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi yang yang mengakui pengaruhi transaksi atau peristiwa Catatan Atas Laporan Keuangan 8

14 lainnya pada saat kas atau setara kas diterima atau dibayar. Hal ini sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Dasar Pengukuran Kebijakan Akuntansi A.4. DASAR PENGUKURAN Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan setiap pos dalam laporan keuangan. Dasar pengukuran yang diterapkan Kementerian Perindustrian dalam penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan adalah dengan menggunakan nilai perolehan historis. Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi atau sebesar nilai wajar dari imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut, Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar sumber daya ekonomi yang digunakan pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang bersangkutan. Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang rupiah. Transasksi yang menggunakan mata uang asing dikonversi terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah. A.5. KEBIJAKAN AKUNTANSI Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2016 telah mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). Kebijakan akuntansi merupakan prinsip-prinsip, dasar-dasar, konvensi konvensi, aturan-aturan, dan praktik-praktik spesifik yang dipilih oleh suatu entitas pelaporan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam laporan keuangan ini adalah merupakan kebijakan yang ditetapkan oleh Kementerian Perindustrian. Disamping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan Catatan Atas Laporan Keuangan 9

15 keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam penyusunan Laporan Keuangan Balai Besar Kerajinan dan Batik adalah sebagai berikut: Pendapatan - LRA Pendapatan - LO 1. Pendapatan LRA Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum Negara (KUN). Akuntansi pendapatan-lra dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran). Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan. 2. Pendapatan LO Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali. Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas pendapatan dan /atau Pendapatan direalisasi, yaitu adanya aliran masuk sumber daya ekonomi. Secara khusus pengakuan pendapatan-lo pada Badan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan adalah sebagai berikut: Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai dilaksanakan Pendapatan Sewa Gedung diakui secara proporsional antara nilai dan periode waktu sewa. Pendapatan Denda diakui pada saat dikeluarkannya surat keputusan denda atau dokumen lain yang dipersamakan. Catatan Atas Laporan Keuangan 10

16 Akuntansi pendapatan-lo dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran). Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan. Belanja Beban 3. Belanja Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum Negara yang mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam peride tahun anggaran yang bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya kembali oleh pemerintah. Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN. Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran, pengakuan belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran tersebut disahkan oteh Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN). Belanja disajikan menurut klasffikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi akan diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan. 4. Beban Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya kewajiban. Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya konsumsi aset; terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa. Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis Catatan Atas Laporan Keuangan 11

17 belanja dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan. Aset Aset Lancar 5. Aset Aset diklasifikasikan menjadi aset lancer, aset tetap, piutang jangka panjang, dan aset lainnya. a. Aset Lancar Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas dalam bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan menggunakan kurs tengah BI pada tanggal neraca. Investasi Jangka Pendek BLU dalam bentuk surat berharga disajikan sebesar nilai perolehan sedangkan investasi dalam bentuk deposito dicatat sebesar nilai nominal. Piutang diakui apabila menenuhi kriteria sebagai berikut: a) Piutang yang timbul dari Tuntutan Perbendaharaan/Ganti Rugi apabila telah timbul hak yang didukung dengan Surat Keterangan Tanggung Jawab Mutlak dan/atau telah dikeluarkannya surat keputusan yang mempunyai kekuatan hukum tetap. b) Piutang yang timbul dari perikatan diakui apabila terdapat peristiwa yang menimbulkan hak tagih dan didukung dengan naskah perjanjian yang menyatakan hak dan kewajiban secara jelas serta jumlahnya bisa diukur dengan andal Piutang disajikan dalam neraca pada nilai yang dapat direalisasikan (net realizable value). Hal ini diwujudkan dengan membentuk penyisihan piutang tak tertagih. Penyisihan tersebut didasarkan atas kualitas piutang yang ditentukan berdasarkan jatuh tempo dan upaya Catatan Atas Laporan Keuangan 12

18 penagihan yang dilakukan pemerintah. Perhitungan penyisihannya adalah sebagai berikut: Kualitas Piutang Lancar Kurang Lancar Diragukan Uraian Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh tempo Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Pertama tidak dilakukan pelunasan Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan Penyisihan 0.5% 10% 50% Macet 1. Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Ketiga tidak dilakukan pelunasan 2. Piutang telah diserahkan kepada Panitia Urusan Piutang Negara/DJKN 100% Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan Perbedaharaan/Ganti Rugi (TP/TGR) yang akan jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan sebagai Bagian Lancar TP/TGR atau Bagian Lancar TPA. Nilai Persediaan dicatat berdasarkan hasil inventarisasi fisik pada tanggal neraca dikalikan dengan: harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian; harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri; Harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh dengan cara lainnya. Catatan Atas Laporan Keuangan 13

19 Aset Tetap b. Aset Tetap Aset tetap mencakup seluruh aset yang dimanfaatkan oleh pemerintah maupun untuk kepentingan publik yang mempunyai masa manfaat lebih dari 1 (satu) tahun. Aset tetap dilaporkan pada neraca berdasarkan harga perolehan atau harga wajar. Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum kapitalisasi sebagai berikut: Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp (tiga ratus ribu rupiah); Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp ,00 (sepuluh juta rupiah) Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai biaya kecuali pengeluaran untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian. Aset Tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan operasional pemerintah yang disebabkan antara lain karena aus, ketinggalan jaman, tidak sesuai dengan kebutuhan organisasi yang makin berkembang, rusak berat, tidak sesuai dengan rencana umum tata ruang (RUTR), atau masa kegunaannya telah berakhir direklasifikasi ke Aset Lain-Lain pada pos Aset Lainnya. Aset tetap yang secara permanen dihentikan penggunaannya, dikeluarkan dari neraca pada saat ada usulan penghapusan dari entitas sesuai dengan ketentuan perundang-undangan di bidang pengelolaan BMN/BMD. Catatan Atas Laporan Keuangan 14

20 Penyusutan Aset Tetap c. Penyusutan Aset Tetap Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap. Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap: a. Tanah b. Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP) c. Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk dilakukan penghapusan Perhitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap dilakukan setiap akhir semester tanpa memperhitungkan adanya nilai residu. Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap semester selama Masa Manfaat. Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut: Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap Kelompok Aset Tetap Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan, Jaringan dan Irigasi Aset Tetap Lainnya (Alat Musik Modern) Masa Manfaat 2 s.d. 20 tahun 10 s.d. 50 tahun 5 s.d 40 tahun 4 tahun Catatan Atas Laporan Keuangan 15

21 Piutang Jangka Panjang Aset Lainnya d. Piutang Jangka Panjang Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang diharapkan/dijadwalkan akan diterima dalam jangka waktu lebih dari 12 (dua belas ) bulan setelah tanggal pelaporan. Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) dinilai berdasarkan nilai nominal dan disajikan sebesar nilai yang dapat direalisasikan. e. Aset Lainnya Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah aset tak berwujud, tagihan penjualan angsuran yang jatuh tempo lebih dari 12 (dua belas) bulan, aset kerjasama dengan pihak ketiga (kemitraan), dan kas yang dibatasi penggunaannya. Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesar nilai tercatat neto yaitu sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi amortisasi. Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi. Masa Manfaat Aset Tak Berwujud ditentukan dengan berpedoman Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 620/KM.6/2015 tentang Masa Manfaat Dalam Rangka Amortisasi Barang Milik Negara berupa Aset Tak Berwujud pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut: Catatan Atas Laporan Keuangan 16

22 Penggolongan Masa Manfaat Aset Tak Berwujud Kelompok Aset Tak Berwujud Masa Manfaat (tahun) Software Komputer 4 Franchise 5 Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk, Desain Industri, Rahasia Dagang, Desain Tata Letak Sirkuit Terpadu. Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran, Paten Biasa, Perlindungan Varietas Tanaman Semusim. Hak Cipta Karya Seni Terapan, Perlindungan Varietas Tanaman Tahunan Hak Cipta atas Ciptaan Gol.II, Hak Ekonomi Pelaku Pertunjukan, Hak Ekonomi Produser Fonogram Hak Cipta atas Ciptaan Gol.I 70 Kewajiban Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah disajikan sebesar nilai buku yaitu harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. 6. Kewajiban Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah. Kewajiban pemerintah diklasifikasikan ke dalam kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang. a. Kewajiban Jangka Pendek Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban Jangka Pendek meliputi Utang Kepada Catatan Atas Laporan Keuangan 17

23 Pihak Ketiga, Belanja yang Masih Harus Dibayar, Pendapatan Diterima di Muka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, dan Utang Jangka Pendek Lainnya. b. Kewajiban Jangka Panjang Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung. Ekuitas 7. Ekuitas Ekuitas merupakan merupakan selisih antara aset dengan kewajiban dalam satu periode. Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas. Catatan Atas Laporan Keuangan 18

24 B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN Pagu anggaran Balai Besar Kerajinan dan Batik sebesar Rp ,- terdiri dari anggaran yang bersumber dari Rupiah Murni (RM) sebesar Rp ,- dan Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) sebesar Rp ,-. Selama periode berjalan, Balai Besar Kerajinan dan Batik (BBKB) telah mengadakan revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA awal sebanyak 3 (tiga) kali. Hal ini disebabkan oleh adanya program penghematan belanja pemerintah dan adanya perubahan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan situasi serta kondisi pada saat pelaksanaan. Perubahan tersebut berdasarkan sumber pendapatan dan jenis belanja adalah sebagai berikut: Pendapatan Uraian ANGGARAN AWAL Pendapatan Jasa 2,557,815,000 2,557,815,000 Pendapatan Lain-lain - - Jumlah Pendapatan 2,557,815,000 2,557,815,000 Belanja Belanja Pegawai Rupiah Murni PNP Belanja Barang Rupiah Murni PNBP Belanja Modal Rupiah Murni PNBP Jumlah Belanja 15,734,325,000 15,745,000,000 15,734,325,000 15,745,000, ,146,069,000 5,968,482,000 4,238,700, ANGGARAN SETELAH REVISI 4,061,113,000 1,907,369,000 1,907,369, ,855, ,935, ,300, ,380, ,555, ,555,000 22,664,249,000 22,438,417,000 Catatan Atas Laporan Keuangan 19

25 Realisasi Pendapatan Rp B.1. PENDAPATAN Realisasi Pendapatan Balai Besar Kerajinan dan Batik untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp ,- atau mencapai 92,91% dari estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp ,-. Pendapatan Balai Besar Kerajinan dan Batik terdiri dari Pendapatan dari Pengelolaan BMN, berupa pemindahtanganan BMN, pemanfaatan BMN, pendapatan jasa dan Pendapatan Lain-lain. Rincian estimasi pendapatan dan realisasinya adalah sebagai berikut: Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan Uraian Anggaran 2016 Realisasi Jumlah 2,557,815,000 2,376,395,427 % Real Angg. Pendapatan dari pengelolaan BMN - 46,556,500 - Pendapatan Jasa 2,557,815,000 2,310,254, Pendapatan Lain-lain - 19,584,327 - Realisasi Pendapatan TA mengalami penurunan sebesar 1,89% dibandingkan Tahun Anggaran Hal ini disebabkan karena adanya program penghematan anggaran oleh pemerintah sehingga program diinstansi lain yang berkaitan dengan BBKB pun tidak bisa direalisasikan, disamping itu karena adanya pembatasan pencairan anggaran di akhirtahun sampai dengan tanggal 07 Desember 2016 oleh Kementerian Keuangan (KPPN), sehingga BBKB pun menolak permintaan jasa oleh pihak ketiga. Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2016 dan 2015 URAIAN Realisasi T.A 2016 Realisasi T.A 2015 NAIK (TURUN) % Pendapatan dari pengelolaan BMN 46,556,500 4,506, Pendapatan Jasa 2,310,254,600 2,402,356, Pendapatan Lain-lain 19,584,327 15,230, Jumlah 2,376,395,427 2,422,092, Catatan Atas Laporan Keuangan 20

26 Realisasi Belanja Rp B.2. BELANJA NEGARA Realisasi Belanja Balai Besar Kerajinan dan Batik pada TA 2016 adalah sebesar Rp ,- atau 96,85% dari anggaran belanja sebesar Rp ,-. Adapun relisasi tersebut terdiri dari belanja yang bersumber dari dana Rupiah Murni sebesar Rp ,- dan belanja yang bersumber dari dana PNBP sebesar Rp ,-. Rincian anggaran dan realisasi belanja TA 2016 adalah sebagai berikut: Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA URAIAN Anggaran Realisasi % Real Angg. Belanja Pegawai 15,734,325,000 7,910,488, Belanja Barang 6,199,661,000 2,376,097, Belanja Modal 730,263, ,009, Jumlah 22,664,249,000 10,450,595, Dibandingkan dengan TA 2015, Realisasi Belanja TA 2016 mengalami penurunan sebesar 4,29% dibandingkan realisasi belanja pada tahun sebelumnya, hal ini disebabkan karena adanya program penghematan anggaran berupa pemotongan anggaran Pemerintah sehingga secara pagu pun mengalami penurunan. Perbandingan Realisasi Belanja TA 2016 dan 2015 URAIAN REALISASI T.A 2016 REALISASI T.A 2015 Belanja Pegawai 15,507,471,360 16,038,250,568 Belanja Barang 5,539,648,561 5,257,385,087 Belanja Modal 683,455,700 1,408,270,200 Jumlah NAIK (TURUN) % (3.31) 5.37 (51.47) 21,730,575,621 22,703,905,855 (4.29) Catatan Atas Laporan Keuangan 21

27 Belanja Pegawai Rp B.2.1. BELANJA PEGAWAI Realisasi Belanja Pegawai TA 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp ,- dan Rp ,-. Belanja Pegawai adalah belanja atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintahyang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal. Realisasi belanja pegawai TA 2016 mengalami penurunan sebesar 3,31% dari tahun anggaran Adapun realisasi belanja pegawai lebih kecil Rp ,- dari beban pegawai dikarenakan adanya: tunjangan kinerja bulan Desember 2016 yang belum direalisasikan sebesar Rp ,- dan karena adanya kekurangan uang makan bulan Desember TA 2015 (beban TA 2015) yang dibayarkan menggunakan anggaran tahun 2016 sebesar Rp ,-. Perbandingan Belanja Pegawai TA 2016 dan 2015 URAIAN REALISASI T.A 2016 REALISASI T.A 2015 NAIK (TURUN) % Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 8,666,285,085 9,696,598,744 (10.63) Belanja Uang Makan 990,240,000 Belanja Lembur 77,549, ,684,000 (64.21) Belanja Tunjangan Khusus & Pegawai Transito 5,780,194,463 6,138,379,297 (5.84) Jumlah Belanja Kotor 15,514,268,548 16,051,662,041 (3.35) Pengembalian Belanja Pegawai (6,797,188) (13,411,473) (49.32) Jumlah Belanja 15,507,471,360 16,038,250,568 (3.31) Catatan Atas Laporan Keuangan 22

28 Belanja Barang Rp B.2.2. BELANJA BARANG Realisasi Belanja Barang TA 2016 dan 2015 adalah masingmasing sebesar Rp ,- dan Rp ,-. Realisasi belanja barang TA 2016 mengalami kenaikan sebesar 5,37% dari Realisasi Belanja Barang TA Perbandingan Belanja Barang TA 2016 dan 2015 URAIAN REALISASI T.A 2016 REALISASI T.A 2015 NAIK (TURUN) % Belanja Barang Operasional 941,053, ,646, Belanja Barang Non Operasional 785,410, ,715,200 (13.19) Belanja Barang Konsumsi 1,103,686, ,411,680 - Belanja Jasa 946,483, ,633, Belanja Pemeliharaan 410,027, ,681,800 (15.92) Belanja Perjalanan Dalam Negeri 1,366,554,755 1,287,888, Belanja Perjalanan Luar Negeri - 60,106, Jumlah Belanja Kotor 5,553,216,561 5,259,083, Pengembalian Belanja 13,568,000 1,698,000 Jumlah Belanja 5,539,648,561 5,257,385, Belanja Modal Rp B.2.3. BELANJA MODAL Realisasi Belanja Modal TA 2016 dan 2015 dalah masingmasing sebesar Rp ,- dan Rp , Belanja Modal Balai Besar Kerajinan dan Batik (BBKB) mengalami penurunan sebesar 51,47% bila dibandingkan dengan realisasi TA 2015, hal ini terjadi karena secara pagu TA 2016 mengalami penurunan. Ada pun rincian belanja modal Balai Besar Kerajinan dan Batik adalah sebagai berikut: Perbandingan Belanja Modal Tahun Anggaran 2016 dan 2015 URAIAN REALISASI T.A 2016 REALISASI T.A 2015 NAIK (TURUN) % Belanja Modal Peralatan dan Mesin 589,205,700 1,197,270,200 (50.79) Belanja Modal Gedung dan Bangunan 94,250, ,000, Jumlah Belanja 683,455,700 1,408,270,200 (51.47) Catatan Atas Laporan Keuangan 23

29 Belanja Modal Peralatan dan Mesin Rp B Belanja Modal Peralatan dan Mesin Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp ,-. Dan Rp ,- Rincian Belanja Modal Peralatan dan Mesin Balai Besar Kerajinan dan Batik (BBKB) TA 2016 adalah sebagai berikut: Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2016 dan 2015 URAIAN TH 2016 TH 2015 Alat Angkutan Darat Bermotor - 275,300,000 Alat Kantor 110,749,300 54,160,000 Alat Rumah Tangga 113,205, ,050,000 Alat Studio - 8,700,000 AC Split - - Unit Alat Laboratorium 70,050, ,550,000 Alat Laboratorium Lingkungan Hidup - 54,900,000 Alat Laboratorium Standardisasi Kalirasi & Instrumentas 750,000 86,900,000 Komputer Unit 92,185, ,620,000 Laptop - - Peralatan Komputer 37,043,700 50,145,000 Kapitalisasi KDP 112,671,800 80,945,200 Pengembangan Asset: Electrostatic Classifier 18,600,000 - Alat Bengkel Bermesin 12,550,000 - Alat Bengkel tak Bermesin 5,650,000 - Alat Bantu 6,750,000 - Peralatan Pemancar 9,000,000 Jumlah Belanja 589,205,700 1,197,270,200 Belanja Modal Gedung dan Bangunan Rp B Belanja Modal Gedung dan Bangunan Realisasi Belanja Modal gedung dan bangunan TA 2016 adalah sebesar Rp ,-. Realisasi ini berupa renovasi gedung dan bangunan laboratorium BBKB yang menambah nilai gedung dan bangunan. Adapun rincian belanja modal gedung dan bangunan Balai Besar Kerajinan dan Batik TA 2016 adalah sebagai berikut: Catatan Atas Laporan Keuangan 24

30 Perbandingan Realisasi Belanja Gedung dan Bangunan TA 2016 dan 2015 URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A 2016 REALISASI T.A 2015 Gedung Tempat Kerja 94,250,000 - Jumlah Belanja Kotor 94,250,000 - Pengembalian Belanja Modal - - Jumlah Belanja 94,250,000 - Catatan Atas Laporan Keuangan 25

31 Aset Lancar Rp C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA C.1. ASET LANCAR Nilai Aset Lancar per 31 Desember 2016 dan 2015 masingmasing adalah sebesar Rp ,- dan Rp ,. Aset lancar merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Rincian Aset Lancar pada Balai Besar Kerajinan dan Batik untuk periode per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: Rincian Aset Lancar TA 2016 dan 2015 NO ASET LANCAR TAHUN 2016 TAHUN Kas di bendahara pengeluaran - 6,300,000 2 Kas di bendahara penerimaan Kas lainnya dan setara kas - 495,959,000 4 Belanja dibayar dimuka Persediaan 823, ,500 Total 823, ,210,500 Kas di Bendahara Pengeluaran Rp. 0 Kas di Bendahara Penerimaan Rp.0,- KAS DI BENDAHARA PENGELUARAN Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp.0,- dan Rp ,- yang merupakan kas yang dikuasai, dikelola dan di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa UP/TUP yang belum dipertanggungjawabkan atau belum disetorkan ke Kas Negara per tanggal neraca. C.1.2. KAS DI BENDAHARA PENERIMAAN Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebesar masing-masing Rp.0,- dan Rp.0,-. Kas di Bendahara Penerimaan meliputi saldo uang tunai dan saldo rekening di bank yang berada di bawah Catatan Atas Laporan Keuangan 26

32 tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara Bukan Pajak yang pada saat tanggal pelaporan belum disetor ke Kas Negara. Kas Lainnya Dan Setara Kas Rp0,- C.1.3. KAS LAINNYA DAN SETARA KAS Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per 31 Desember dan 2015 masing-masing sebesar Rp.0,- dan Rp.0,-. Kas Lainnya dan Setara Kas merupakan kas yang berada di bawah tanggung jawab bendahara pengeluaran yang bukan berasal dari UP/TUP, baik saldo rekening di bank maupun uang tunai. Rincian sumber Kas Lainnya dan Setara Kas pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas JENIS TH 2016 TH 2015 Tunjangan Khusus/ Kegiatan Jumlah - - Persediaan Rp C.1.4. PERSEDIAAN Nilai Persediaan per 31 Desember 2016 dan 2015 masingmasing adalah sebesar Rp ,- dan Rp ,-. Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan/atau untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: Rincian Persediaan Per 31 Desember 2016 dan 2015 Persediaan 30-Jun Des 2015 Barang Konsumsi 761, ,500 Barang untuk Pemeliharaan - - Suku Cadang - - Persediaan Lainnya - - Jumlah 761, ,500 Catatan Atas Laporan Keuangan 27

33 Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik. Aset Tetap Rp C.2 ASET TETAP Saldo Aset Tetap per 31 Desember 2016 dan 2015 tersaji sebesar Rp ,- dan Rp ,-, yang merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 (dua belas) bulan dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas. Rincian Aset Tetap Balai Besar Kerajinan dan Batik Per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: Rincian Aset Tetap TA 2016 dan 2015 No Aset Tetap Tahun 2016 Tahun 2015 Kenaikan/ (Penurunan) Rp % 1 Tanah 23,920,220,000 23,920,220, Peralatan dan Mesin 23,287,015,301 22,735,809, ,205, Gedung dan Bangunan 22,151,723,350 22,007,504, ,219, Jalan, Irigasi dan Jaringan 335,105, ,105, Aset Tetap Lainnya 195,984, ,984, Konstruksi Dalam Pekerjaan Akumulasi Penyusutan (21,696,950,027) (19,403,436,471) (2,293,513,556) Total 48,193,098,676 49,791,187,532-1,598,088,856 (3.21) Tanah Rp C.2.1 TANAH Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Balai Besar Kerajinan dan Batik per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp ,00 dan Rp ,00,-. Di Tahun Anggaran 2016 aset tanah Balai Besar Kerajinan dan Batik tidak mengalami perubahan. Rincian saldo Tanah per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: Catatan Atas Laporan Keuangan 28

34 Rincian Saldo Tanah Balai Besar Kerajinan dan Batik Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember ,920,220,000 Mutasi tambah: Pembelian 0 Mutasi kurang: Penyitaan pengadilan 0 Saldo per 31 Desember ,920,220,000 No Luas KIB/ Lokasi Nilai m2 No KIB: 1 - Kd. Barang: ,970, m2 No KIB: 2 - Kd. Barang: ,500, m2 No KIB: 1 - Kd. Barang: ,400, m2 No KIB: 2 - Kd. Barang: ,960, m2 No KIB: 1 - Kd. Barang: ,278,940, m2 No KIB: 2 - Kd. Barang: ,306,450,000 Jumlah 23,920,220,000 Peralatan dan Mesin Rp C.2.2 PERALATAN DAN MESIN Saldo Peralatan dan Mesin Balai Besar Kerajinan dan Batik per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah Rp ,- dan Rp ,-. Mutasi nilai Peralatan dan Mesin tersebut dijelaskan sebagai berikut: Rincian Peralatan dan Mesin Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember ,735,809,601 Mutasi tambah: Saldo awal - Pembelian 457,933,900 Reklasifikasi Masuk 3,465,000,000 Pengembangan Nilai Aset 18,600,000 Penyelesaian pembangunan KDP 112,671,800 Mutasi kurang: Reklasifikasi keluar (3,465,000,000) Lain-lain (38,000,000) Saldo per 31 Desember ,287,015,301 Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2016 (16,439,568,925) Nilai Buku per 31 Desember ,847,446,376 a. Mutasi transaksi penambahan peralatan dan mesin berupa: Pengembangan nilai aset merupakan pembelian penambahan part alat proses/ produksi (elektrostatik classifier) berupa: Catatan Atas Laporan Keuangan 29

35 1. Pengadaan kolom DB 5ms (uji phalate) laboratorium uji Rp ,- 2. Pengadaan kolom DB 35ms (uji phalate) laboratorium uji Rp ,- Penyelesaian pembangunan KDP berasal dari kegiatan rekayasa industri kerajinan dan batik berupa: 1. Rekayasa kompor gas batik Rp ,- 2. Rekayasa canting cap batik model Rp ,- Pembelian peralatan dan mesin berupa: No Peralatan dan Mesin Nilai Pompa Air Mesin Bor Perkakas Bengkel Service Lainnya (Alat Bengkel Bermesin) Tool Kit Set Perkakas Bengkel Kerja Lainnya Mesin Gerinda Duduk (Bench Gerinda) Mesin Gerinda tangan Listrik Alat Bengkel Tak Bermesin Lainnya Mesin Penghitung Uang Lemari Besi/Metal Lemari Kayu Rak Besi Locker LCD Projector/Infocus Meja Kerja Besi/Metal Meja Kerja Kayu Kursi Besi/Metal A.C. Split Kipas Angin Sound System Dispenser Vertikal Blind Dehumidifier (Humidity Control) PH Meter (Alat Laboratorium Umum) Alat Laboratorium Umum Lainnya Digital Caliper P.C Unit Lap Top Monitor Printer (Peralatan Personal Komputer) Router Rp 6,750,000 Rp 2,550,000 Rp 10,000,000 Rp 500,000 Rp 2,275,000 Rp 925,000 Rp 1,600,000 Rp 350,000 Rp 4,500,000 Rp 31,800,000 Rp 12,700,000 Rp 33,300,000 Rp 16,500,000 Rp 11,949,300 Rp 2,250,000 Rp 4,200,000 Rp 17,735,000 Rp 19,950,000 Rp 1,200,000 Rp 19,000,000 Rp 8,400,000 Rp 40,470,000 Rp 9,000,000 Rp 2,300,000 Rp 67,750,000 Rp 750,000 Rp 58,956,000 Rp 33,229,900 Rp 4,243,700 Rp 12,100,000 Rp 20,700,000 JUMLAH Rp 457,933,900 Catatan Atas Laporan Keuangan 30

36 b. Mutasi tambah dan mutasi kurang berupa reklasifikasi masuk dan reklasifikasi keluar senilai Rp ,- terjadi akibat adanya kesalahan perlakuakn dalam pencatatan BMN, pada awal transfer masuk di TA 2015, 2 (dua) alat bantuan dari PUSTAN hanya dicatat sebagai 1 (satu) alat sedangkan di BAST tercantum 2 (dua alat), sehingga dalam rangka tertib BMN alat tersebut direklasifikasi masuk dan reklasifikasi keluar sesuai jumlah dan nilai alat tersebut. c. Lain-lain senilai Rp.( ,-) merupakan kegiatan akibat adanya penghentian penggunaan asset tetap dikarenakan dalam kondisi rusak berat berupa kendaraan dinas yang telah diproses penghapusan. Gedung dan Bangunan Rp C.2.3 GEDUNG DAN BANGUNAN Nilai Gedung dan Bangunan Balai Besar Kerajinan dan Batik per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masingmasing Rp ,- dan Rp ,-. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Rincian Gedung dan Bangunan Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember ,007,504,350 Mutasi tambah: Koreksi nilai/kuantitas 49,969,000 Renovasi gedung dan bangunan 94,250,000 Mutasi kurang: - Saldo per 31 Desember ,151,723,350 Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2016 (5,183,227,419) Nilai Buku per 31 Desember ,968,495,931 Transaksi penambahan Gedung dan Bangunan berupa koreksi nilai/kuantitas berasal dari kegiatan pemeliharaan gedung dan bangunan dengan menggunakan akun 5231, secara fisik menambah aset sehingga menambah nilai dari Catatan Atas Laporan Keuangan 31

37 aset gedung dan bangunan senilai Rp , kegiatan ini berupa pemasangan kerangka besi kanopi dan pekerjaan finishing berupa pengecatan dan cor kanopi, dan juga kegiatan renovasi gedung laboratorium yang menambah nilai gedung dan bangunan senilai Rp ,-. Jalan Irigasi dan Jaringan Rp C.2.4 JALAN IRIGASI DAN JARINGAN Saldo Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp ,- dan Rp ,- Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi, dan Jaringan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Rincian Jalan, Irigasi dan Jaringan Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember ,105,816 Mutasi tambah: Mutasi kurang: - Saldo per 31 Desember ,105,816 Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2016 (74,153,683) Nilai Buku per 31 Desember ,952,133 Aset Tetap Lainnya Rp C.2.5 ASET TETAP LAINNYA Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 maing-masing adalah Rp ,- dan Rp ,-. Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan, di BBKB aset tetap lainnya ini berupa bahan perpustakaan tercetak senilai Rp ,- dan kartografi naskah dan lukisan senilai Rp ,-. Catatan Atas Laporan Keuangan 32

38 Rincian Aset Tetap Lainnya Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember ,984,236 Mutasi tambah: Mutasi kurang: - Saldo per 31 Desember ,984,236 Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember Nilai Buku per 31 Desember ,984,236 Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp.0 Akumulasi Penyusutan Rp( ) C.2.6 KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN Saldo konstruksi dalam pengerjaan per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 adalah masing-masing sebesar Rp.0,- dan Rp. 0,-. Per 31 Desember 2016 ini nilia KDP telah nihil, karena telah di kapitalisasi menjadi 2 alat laboratorium umum lainnya dengan total Rp ,- adapun KDP ini berasal dari kegiatan rekayasa industri kerajinan dan batik dengan rincian: Rincian Konstruksi Dalam Pengerjaan TA 2016 No KDP Satker No Kontrak Nilai Kontrak % Pnyles. Nilai KDP Kapitalisasi Saldo Sumber KDP Dana Rekayasa BBKB 003/I.KP.Kpts/ 57,358, % 56,437,200 56,437,200 0 Rupiah 1 Kompor gas Bd/BBKB/I/20 Murni Batik 16 Perekayasaan BBKB 003/I.KP.Kpts/ 56,532, % 56,234,600 56,234,600 0 Rupiah 2 Canting Cap Bd/BBKB/I/20 Murni Batik Model 16 Jumlah 116,890, ,671, ,671,800 0 C.2.7 AKUMULASI PENYUSUTAN Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 adalah masing-masing Rp( ,-) dan Rp( ,-). Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: Catatan Atas Laporan Keuangan 33

39 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Tahun 2016 No Aset Tetap Nilai Perolehan Akumulasi Penyusutan Nilai Buku 1 Peralatan dan Mesin 23,287,015,301 16,439,568,925 6,847,446,376 2 Gedung dan Bangunan 22,151,723,350 5,183,227,419 16,968,495,931 3 Jalan, Irigasi dan Jaringan 335,105,816 74,153, ,952,133 4 Aset Tetap Lainnya 195,484, ,484,236 Akumulasi Penyusutan 45,969,328,703 21,696,950,027 24,272,378,676 Aset Lainnya Rp.0,- C.3 ASET LAINNYA Saldo Aset Lainnya Per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing tersaji sebesar Rp. 0,- dan Rp. 0,-, yang merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan baik ke dalam aset lancar maupun aset tetap. Rincian Nilai Aset Lainnya pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Rincian Aset Lainnya No Aset Lainnya Tahun 2016 Tahun 2015 Kenaikan/ (Penurunan) Rp % 1 Aset lain-lain 38,000,000-38,000,000-2 Akumulasi (38,000,000) - (38,000,000) - Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya Total Aset Lain-Lain Rp C.3.1 ASET LAIN-LAIN Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah Rp ,- dan Rp.0,-. Aset Lain-lain merupakan Barang Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional entitas. Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut: Aset Lain-Lain Saldo per 31 Desember M utasi tambah: - reklasifikasi dari aset tetap - M utasi kurang: - penggunaan kembali BMN yang dihentikan - - penghapusan BMN 38,000,000 Saldo per 31 Desember Akumulasi Penyusutan (38,000,000) Nilai Buku per 31 Desember Catatan Atas Laporan Keuangan 34