BAB II TINJAUAN PUSTAKA

Transkripsi

1 BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) Pengertian UMKM Ada beberapa pengertian UMKM menurut para ahli atau pihak yang langsung berhubungan dengan UMKM, antara lain: 1. Menurut Undang-Undang Nomor 20 Tahun 2008 UMKM memiliki kriteria sebagai berikut : 1. Usaha Mikro, yaitu usaha produktif milik`orang perorangan atau badan usaha milik perorangan yang memenuhi kriteria yakni : a. Memiliki kekayaan bersih paling banyak Rp (lima puluh juta rupiah) tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha b. Memiliki hasil penjualan tahunan paling banyak Rp (tiga ratus juta rupiah) 2. Usaha Kecil, yaitu usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri yang dilakukan oleh orang perorangan atau badan usaha yang bukan merupakan anak perusahaan atau bukan cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung dari usaha menengah atau usaha besar yang memenuhi kriteria yakni : a. Memiliki kekayaan bersih lebih dari Rp ,00 (lima puluh juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp ,00 (lima ratus juta rupiah) tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha; atau

2 b. Memiliki hasil penjualan tahunan lebih dari Rp ,00 (tiga ratus juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp ,00 (dua milyar lima ratus juta rupiah). 3. Usaha Menengah, yaitu usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh orang perorangan atau badan usaha yang bukan merupakan anak perusahaan atau cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung dengan usaha kecil atau usaha besar yang memenuhi kriteria : a. Memiliki kekayaan bersih lebih dari Rp ,00 (lima ratus juta`rupiah) sampai dengan paling banyak Rp ,00 (sepuluh milyar rupiah) tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha; atau b. Memiliki hasil penjualan tahunan lebih dari Rp ,00 (dua milyar lima ratus juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp ,00 (lima puluh milyar rupiah). 2. Menurut Badan Pusat Statistik (BPS) Badan Pusat Statistik (BPS) memberikan definisi UMKM berdasarkan kuantitas tenaga kerja. Usaha kecil merupakan usaha yang memiliki jumlah tenaga kerja 5 orang samapai dengan 19 orang, sedangkan usaha menengah merupakan usaha yang memiliki jumlah tenaga kerja 20 orang sampai dengan 99 orang. 3. Menurut Kementrian Keuangan Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Nomor 316/KMK 016/1994 tanggal 27 Juni 1994 bahwa Usaha Kecil sebagai perorangan/badan usaha yang telah melakukan

3 kegiatan /usaha yang mempunyai penjualan/omset per tahun setinggi-tingginya Rp atau asset (aktiva ) setinggi-tingginya Rp (diluar tanah dan bangunan yang ditempati ). Contohnya Firma, CV, PT, dan Koperasi yakni dalam bentuk badan usaha. Sedangkan contoh dalam bentuk perorangan antara lain pengrajin industri rumah tangga, peternak, nelayan, pedagang barang dan jasa dan yang lainnya. Dari berbagai pendapat diatas, pengertian UMKM dilihat dari berbagai aspek, baik dari segi kekayaan yang dimiliki pelaku, jumlah tenaga kerja yang dimiliki atau dari segi penjualan/omset pelaku UMKM Peranan UMKM Dalam Meningkatkan Perekonomian Indonesia Berdasarkan informasi dari kementrian Bagian Data Biro Perencanaan kementrian Negara Koperasi dan UKM Republik Indonesia, UMKM memberi berbagai jenis kontribusi, antara lain sebagai berikut : a. Kontribusi UMKM terhadap Penciptaan Investasi Nasional ; Pembentukan Investasi Nasional menurut harga berlaku : 1. Tahun 2007, kontribusi UMKM tercatat sebesar Rp. 461,10 triliun atau 52,99% dari total investasi nasional sebesar Rp. 870,17 triliun. 2. Tahun 2008, kontribusi UMKM mengalami peningkatan sebesar Rp. 179,27 triliun atau sebesar 38,88% menjadi Rp. 640,38 triliun. b. Kontribusi UMKM terhadap Produk Domestik Bruto (PDB) Nasional ; PDB Nasional menurut harga berlaku :

4 1. Tahun 2007, kontribusi UMKM terhadap PDB nasional menurut harga berlaku tercatat sebesar Rp ,14 triliun atau sebesar 56,23% 2. Tahun 2008, kontribusi UMKM terhadap PDB nasional menurut harga berlaku tercatat sebesar Rp ,36 triliun atau sebesar 55,56% c. Kontribusi UMKM dalam Penyerapan Tenaga Kerja Nasional ; pada tahun 2008, UMKM mampu menyerap tenaga kerja sebesar orang atau 97,04% dari total penyerapan tenaga kerja, jumlah ini meningkat sebesar 2,43%. d. Kontribusi UMKM terhadap Penciptaan Devisa Nasional ; pada tahun 2008 kontribusi UMKM terhadap penciptaan devisa nasional melalui ekspor non migas mengalami peningkatan sebesar Rp. 40,75 triliun atau 28, 49%. Secara singkat dapat disimpulkan bahwa UMKM merupakan pilar utama perekonomian Indonesia. Karakteristik utama UMKM adalah kemampuannya mengembangkan proses bisnis yang fleksibel dengan menanggung biaya yang relatif rendah. Oleh karena itu, adalah sangat wajar jika keberhasilan UMKM diharapkan mampu meningkatkan perekonomian Indonesia secara keseluruhan Pendapatan Pendapatan adalah peningkatan jumlah aktiva atau penurunan jumlah kewajiban suatu badan usaha yang timbul dari penyerahan barang dan jasa atau aktifitas usaha yang lainnya dalam suatu periode. Dalam mengukur kondisi ekonomi seseorang atau Rumah tangga, salah satu konsep pokok yang sering digunakan adalah melalui tingkat

5 pendapatan. Pendapatan menunjukkan seluruh uang atau hasil material lainnya yang sicapai dari penggunaan kekayaan atau jasa yang diterima oleh seseorang atau Rumah tangga selama jangka waktu tertentu pada suatu kegiatan ekonomi (Winard, 1998). Setiap orang yang bekerja akan berusaha untuk memperoleh pendapatan dengan jumlah yang maksimal agar bisa memenuhi kebutuhan hidupnya. Penduduk atau masyarakat yang bekerja sering kali tidak hanya mengerjakan satu hal atau pekerjaan sehingga pendapatannya tidak hanya dari satu sumber saja. Pendapatan yang dimaksud adalah pendapatan uang yang diterima dan diberikan kepada subjek ekonomi berdasarkan prestasi-prestasi yang diserahkan yaitu berupa pendapatan dari pekerjaan, pendapatan dari profesi yang diterima sendiri, usaha perseorangan dan pendapatan dari kekayaan serta dari sektor subsisten yaitu untuk bertahan hidup secara wajar dan didapatkannya suatu jaminan kebutuhan primer. Yang dimaksud dengan pendapatan subsistem adalah pendapatan yang diterima dari usaha-usaha tambahan yang dipasarkan untuk memenuhi keperluan hidupnya sekeluarga (Mubyarto, 1997). Pendapatan masyarakat dapat berasal dari berbagai sumber, yakni dari sektor formal (gaji atau upah yang diterima secara bertahap), sektor informal (sebagai penghasilan tambahan dagang, tukang, buruh dan lain sebagainya) dan di sektor subsisten (hasil usaha sendiri berupa tanaman, ternak, atau bahkan pemberian orang lain) Modal Modal adalah barang-barang atau peralatan yang dapat digunakan untuk melakukan proses produksi. Modal dapat digolongkan berdasarkan sumber bentuknya, berdasarkan kepemilikannya serta berdasarkan sifatnya. Berdasarkan sumbernya modal dapat dibagi

6 2 yakni : modal sendiri dan modal asing. Modal sendiri adalah modal yang berasal dari perusahaan sendiri. Sedangkan modal asing adalah modal yang bersumber dari luar perusahaan. Misalnya modal yang berasal dari pinjaman bank. Berdasarkan bentuknya, modal dibagi menjadi modal kokret dan modal abstrak. Modal konkret adalah modal yang dapat dilihat secara nyata dalam proses produksi. Sedangkan modal abstrak adalah modal yang tidak memiliki bentuk nyata, tetapi mempunyai nilai bagi perusahaan misalnya hak paten, hak merk, dan lainnya. Berdasarkan pemilikannya, modal dibagi menjadi modal individu dan modal masyarakat. Modal individu adalah modal yang sumbernya dari perorangan dan hasilnya menjadi sumber pebdapatan bagi pemiliknya. Contohnya adalah rumah pribadi yang disewakan atau bunga tabungan di bank. Sedangkan modal masyarakat adalah modal yang dimiliki oleh pemerintah dan digunakan untuk kepentingan umum dalam proses produksi. Contohnya adalah rumah sakit umum, jalan, dan sebagainya. Kemudian, modal dibagi berdasarkan sifatnya, yakni modal tetap dan modal lancar. Modal tetap adalah modal yang dapat digunakan secara berulang-ulang. Misalnya bangunan pabrik, mesin-mesin. Sedangkan modal lancar adalah modal yang harus digunakan dalam satu kali proses produksi, misalnya bahan-bahan baku Kredit KUR Menurut Undang-Undang Perbankan No 10 Tahun 1998 Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.

7 Dalam artian luas kredit diartikan sebagai kepercayaan. Kredit berasal dari bahasa Latin yaitu credere artinya percaya. Maksud dari percaya bagi si pemberi kredit adalah ia percaya adalah si penerima kredit bahwa kredit yang disalurkannya pasti akan dikembalikan sesuai perjanjian. Sedangkan bagi si penerima kredit merupakan penerimaan kepercayaan sehingga mempunyai kewajiban untuk membayar sesuai jangka waktu Prinsip-prinsip Perkreditan Sebelum kredit diberikan kepada debitur maka bank harus merasa yakin bahwa kredit tersebut benar-benar akan kembali. Keyakinan tersebut diperoleh dari hasil penilaian kredit sebelum kredit disalurkan. Dalam melakukan penilaian kriteria-kriteria serta aspek penilaiannya tetap sama, begitu pula dengan ukuran-ukuran yang yang ditetapkan sudah menjadi standard penilaian setiap bank. Penilaian kredit yang dilakukan oleh bank untuk mendapatkan nasabah yang benarbenar menguntungkan biasanya dengan analisa 5C dan 7P. Penjelasan analisis untuk 5C adalah sebagai berikut : 1. Character Sifat atau watak pelaku dari orang orang yang akan diberikan kredit benar-benar dapat dipercaya, hal ini tercermin dari latar belakang pekerjaan maupun yang bersifat pribadi seperti cara hidup atau gaya hidup yang dianutnya, kondisi keluarga, hobby, dan kehidupan sosialnya. Ini semua merupakan ukuran kemauan untuk membayar.

8 2. Capacity Untuk melihat nasabah dalam hubungannya dengan bidang bisnis yang dihubungkan dengan pendidikannya, kemampuan bisnis juga dapat diukur dengan kemampuannya dalam memahami tentang ketentuan-ketentuan pemerintah. Begitu pula kemampuannya dalam mengolah bisinis yang dijalankannya termasuk kekuatan yang ia miliki. Yang pada akhirnya dapat dilihat kemampuannya dalam mengembalikan kredit. 3. Capital Untuk melihat penggunaan modal apakah efektif, jika dilihat dari laporan keuangan (neraca dan laba rugi ) dengan melakukan pengukuran dari segi likuiditas dan sovabilitasnya, rentabilitas dan ukuran lainnya. Capital juga harus dilihat dari mana saja sumber modalnya yang ada sekarang. 4. Collateral Merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah baik yang bersifat fisik maupun non fisik. Jaminan juga harus diteliti keabsahannya sehingga jika terjadi suatu masalah maka jaminan yang dititpkan akan dapat dipergunakan secepat mungkin. 5. Condition Dalam menilai kredit hendaknya juga dinilai kondisi ekonomi sekarang dan kemungkinan untuk dimasa yang akan datang sesuai sector masing-masing serta akibatnya dengan prospek usaha dari sektor yang ia jalankan. Penilaian prospek bidang usaha yang dibiayai hendaknya benar-benar memiliki prospek yang baik, sehingga kemungkinan kredit tersebut bermasalah relatif kecil. Sedangkan penilaian dengan 7P kredit adalah sebagai berikut :

9 1. Personality Yaitu menilai nasabah dari segi kepribadiannya atau tingkah lakunya seharihari maupun masa lalunya. Personality juga menyangkut tentang sikap, emosi, tingkah lakudan tindakan nasabah dalam menghadapi suatu masalah 2. Party Yakni mengklasifikasikan nasabah kedalam klasifikasi tertentu berdasarkan modal, loyalitas, serta karakternya. Sehingga nasabah dapat digolongkan pada golongan tertentu dan akan mendapatkan fasilitas yang berbeda dari bank 3. Purpose Yaitu untuk mengetahui tujuan nasabah dalam mengambil kredit, termasuk jenis yang diinginkan nasabah. Tujuan pengambilan kredit ada bermacammacam, sebagai contoh apakah untuk modal kerja atau untuk investasi, konsumsi atau lain sebagainya. 4. Prospect Untuk menilai usaha nasabah dimasa yang akan datang menguntungkan atau tidak, atau dengan kata lain memiliki prospek atau tidak. Hal ini penting mengingat jika suatu fasilitas kredit yang dibiayai tanpa mempunyai prospek bukan hanya bank yang rugi akan tetapi juga nasabah. 5. Payment Merupakan ukuran bagaimana cara nasabah mengembalikan kredit yang telah diambil atau dari sumber mana saja dana untuk pengembalian kredit. Semakin banyak sumber penghasilan debitur maka akan semakin baik pula.

10 Sehingga jika salah satu usahanya merugi, maka akan dapat ditutupi oleh sektor usaha yang lainnya. 6. Profitability Untuk menganalisis bagaimana kemampuan nasabah dalam mencari laba. Profitability diukur dari periode keperiode apakah akan tetap sama atau akan semakin meningkat apalagi dengan tambahan kredit yang akan diperoleh. 7. Protection Tujuannya adalah bagaimana menjaga agar usaha dan jaminan mendapatkan perlindungan. Perlindungan dapat berupa jaminan barang atau orang atau jaminan asuransi Syarat dan Prosedur Pemberian Kredit KUR Prosedur pemberian kredit dan penilaian kredit pada umumnya sama untuk semua jenis perbankan artinya tidak jauh berbeda. Dalam prosedur pemberian kredit ada tahap-tahap atau langkah-langkah yang harus ditempuh, yakni: 1. KUR Mikro, yaitu kredit yang diberikan kepada pelaku UMKM untuk modal kerja dengan plafond kredit Rp 5 juta sampai dengan Rp 20 juta. Persyaratannya adalah : a. Calon debitur adalah individu yang melakukan usaha produktif yang layak b. Memiliki legalitas yang lengkap : KTP / SIM KK

11 c. Lama usaha minimal 6 bulan. Sedangkan Prosedur atau ketentuannya adalah : a. Plafond kredit Rp 5 juta dan maksimal Rp 20 juta b. Suku bunga efektif maks 22% per tahun c. Jangka waktu & jenis kredit : KMK : maksimal 3 tahun KI : maksimal 5tahun Dalam hal perpanjangan,suplesi dan restrukturisasi KMK : maksimal 6 tahun (apabila dilakukan perpanjangan) KI : maksimal 10 tahun (apabila dilakukan perpanjangan) d. Agunan : Pokok : Dapat hanya berupa agunan Pokok apabila sesuai keyakinan Bank Proyek yang dibiayai cashflownya mampu memenuhi seluruh kewajiban kepada bank (layak) Tambahan : Sesuai dengan ketentuan pada Bank Pelaksana. 2. KUR Ritel, yaitu kredit yang diberikan kepada pelaku UMKM untuk modal kerja dan juga investasi dengan plafond Rp 20 juta sampai dengan Rp 500 juta. Persyaratannya adalah :. a. Calon debitur adalah individu (perorangan / badan hukum), Kelompok, Koperasi yang melakukan usaha produktif yang layak b. Memiliki legalitas yang lengkap : Individu : KTP / SIM, & KK Kelompok : Surat Pengukuhan dari Instansi terkait atau Surat Keterangan dari Kepala Desa/Kelurahan atau Akte Notaris Koperasi / Badan Usaha Lain : Sesuai ketentuan yang berlaku

12 c. Lama usaha minimal 6 bulan d. Perijinan : Plafond kredit s/d Rp. 100 juta : SIUP, TDP & SITU arau Surat Keterangan Usaha dari Kepala Desa Plafond kredit > Rp. 100 juta : Minimal SIUP atau sesuai ketentuan yang berlaku Prosedurnya adalah : a. Plafond kredit > Rp 20 juta s/d Rp 500 juta b. Suku bunga efektif maks 14 % per tahun c. Jangka waktu & jenis kredit: KMK : maksimal 3 tahun KI :maksimal5tahun Dalam hal perpanjangan, suplesi dan restrukturisasi KMK : maksimal 6 tahun KI : maksimal 10 tahun d. Agunan : Pokok : Dapat hanya berupa agunan Pokok apabila sesuai keyakinan Bank Proyek yang dibiayai cashflownya mampu memenuhi seluruh kewajiban kepada bank (layak) Tambahan : Sesuai dengan ketentuan pada Bank Pelaksana 3. KUR Linkage Program (Channelling), yakni plafond kredit sesuai dengan ketentuan KUR Mikro dan KUR Ritel yang pengembaliannya maksimal 6 tahun.

13 Calon debitur adalah : a. End user, yang tidak sedang menikmati KMK atau KI dan atau Kredit Pemerintah, namun Kredit Konsumtif diperbolehkan b. Lembaga Linkage, diperbolehkan sedang mendapatkan pembiayaan dari Perbankan maupun Kredit Program Pemerintah Sedangkan Prosedurnya adalah : a. Plafond kredit sesuai dengan ketentuan KUR Mikro dan KUR Ritel b. Jangka waktu & jenis kredit: KMK : maksimal 3 tahun KI :maksimal5tahun Dalam hal perpanjangan, suplesi dan restrukturisasi KMK : maksimal 6 tahun KI : maksimal 10 tahun c. Suku bunga : sesuai dengan ketentuan KUR Mikro dan KUR Ritel d. Agunan : Pokok : Piutang kepada nasabah Tambahan : sesuai dengan ketentuan pada Bank Pelaksana

14 2.1.6 Lama Usaha Lama usaha dalam hal ini adalah lamanya suatu usaha Mikro, Kecil atau Menengah (UMKM) dilakukan atau umur dari usaha tersebut semenjak usaha tersebut berdiri smapai pada saat penulis melakukan penelitian ini. Dengan asumsi bahwa semakin lama usaha tersebut berjalan maka akan mengakibatkan adanya perkembangan usaha yang signifikan kearah yang positif atau negatif. Perkembangan dari usaha tersebut tergantung dari iklim perdagangan dan persaingan yang terjadi didunia usaha atau pasar. Dan biasanya usaha yang lebih lama berdiri cenderung lebih berkembang karena sudah memiliki banyak pengalaman dalam menjalankan usahanya. Dan juga usaha yang memiliki umur yangbisa dibilang mapan lebih dapat beersaing dengan usaha/pelaku UMKM lainnya Tenaga Kerja Biasanya disebut sebagai tenaga kerja adalah penduduk pada usia kerja (15 tahun keatas) atau berumur tahun dan dapat pula dikatakan bahwa tenaga kerja adalah penduduk secara potensial yang bekerja. Tenaga kerja merupakan salah satu faktor yang sangat penting dalam produksi. Ditinjau dari segi umum pengertian tenaga kerja menyangkut manusia yang mampu bekerja untuk menghasilkan barang dan jasa dan mempunyai nilai ekonomi yang dapat beragam bagi kebutuhan masyarakat dimana secara fisik kemampuan tenaga kerja diukur dari usia. Menurut UU No tentang ketentuan-ketentuan pokok ketenagakerjaan menyebutkan bahwa setiap orang, laki-laki atau perempuan yang sedang mencari pekerjaan baik didalam ataupun diluar hubungan kerja guna menghasilkan balas jasa untuk memenuhi kebutuhan masyarakat.

15 Faktor-faktor yang menentukan permintaan tenaga kerja adalah sebagai berikut : a. elastisitas permintaan output terhadap laju perubahan harga output. Ketika harga output meningkat namun diikuti dengan permintaan output maka permintaan tenaga kerja akan tetap meningkat. b. perbandingan biaya untuk input tenaga kerja dengan total biaya. Apabila perbandingan meningkat maka input tenaga kerja yang dipergunakan akan semakin meningkat. c. kemampuan sustitusi oleh input lain, misalnya input modal teknologi lebih efisien dan efektif daripada penggunaan tenaga kerja maka akan terjadi penurunan permintaan tenaga kerja.