STUDI KOMPARATIF TINGKAT EFISIENSI PERBANKAN KONVENSIONAL DAN PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA SKRIPSI

Transkripsi

1 STUDI KOMPARATIF TINGKAT EFISIENSI PERBANKAN KONVENSIONAL DAN PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Syarat Akhir Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Ekonomi Pembangunan Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta Di susun oleh: NUR HIDAYAH B FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2014

2 ii

3 UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A. Yani Tromol Pos 1 Pabelan Kartosuro Telp. (0271) Surakarta PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI Saya yang bertanda tangan di bawah ini: Nama : NUR HIDAYAH NIM : B Program Studi : EKONOMI PEMBANGUNAN Judul Skripsi : STUDI KOMPARATIF TINGKAT EFISIENSI PERBANKAN KONVENSIONAL DAN PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini merupakan hasil karya saya sendiri dan seluruh sumber yang menjadi rujukan dalam karya ini telah saya sebutkan sesuai kaidah akademik yang berlaku umum. Apabila dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya terima. Surakarta, 8 Maret 2014 Yang Membuat Pernyataan Nur Hidayah iii

4 MOTTO Bacalah dengan menyebut nama Tuhanmu yang menciptakan. (QS Al- Alaq:1) Belum tibakah waktunya bagi orang-orang yang beriman, untuk secara khusuk mengingat Allah dan mematuhi kebenaran yang telah diwahyukan. (QS Al- Hadid: 16) Sesungguhnya Allah tidak akan mengubah nasib suatu kaum kecuali kaum itu sendiri yang mengubahnya. (QS Ar-Rad Ayat 11) Sesungguhnya yang halal itu jelas dan yang haram itu jelas. Di antara keduanya terdapat perkara-perkara yang syubhat (samar -samar) yang tidak diketahui oleh orang banyak. Maka siapa yang takut terhadap syubhat berarti dia telah menyelamatkan agama dan kehormatannya. Dan siapa yang terjerumus dalam perkara syubhat, maka akan terjerumus dalam perkara yang diharamkan. (HR Bukhori) Hitam dan putih yang berdampingan dan saling mengisi di dalam lingkaran keseimbangan. (Yin dan Yang) The most important things in this life is understanding alive itself. (Writer) iv

5 PERSEMBAHAN Dengan segala kerendahan hati penulis persembahkan karya kecil ini untuk: 1. Keluarga besar Bp Amat Wiji dan Keluarga besar Bp Wagimin Mulya Paminto terimakasih untuk dukungan, doa dan kepercayaannya selama ini. 2. My Teachers and my lecturers who always taught me everything. 3. Teman-temanku. 4. Semua orang yang membuatku memahami kehidupan ini. 5. PD IPM Klaten. 6. FoSEI FEB UMS. 7. Almamaterku UMS. v

6 KATA PENGANTAR Segala puji hanya milik Allah tuhan semesta alam yang melimpahkan rahmat dan karunia-nya yang tiada terhingga sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul Studi Komparatif Tingkat Efisiensi Perbankan Konvensional dan Perbankan Syariah di Indonesia sebagai salah satu persyaratan untuk menempuh ujian sarjana ekonomi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. Skripsi ini tidak mungkin terwujud tanpa adanya bantuan dari berbagai pihak. Untuk itu, perkenankan pada kesempatan ini penulis mengucapkan terimakasih kepada: 1. Allah SWT yang telah memberikan banyak kesempatan kepada hamba. 2. Prof. Dr. Bambang Setiaji selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Surakarta. 3. Dr Triyono, SE., Ak., M.Si. selaku dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. 4. Ir Maulidyah Indira Hasmarini, MS. selaku ketua Program Studi Ekonomi Pembangunan. 5. Didit Purnomo, SE., M.Si selaku dosen pembimbing yang telah banyak memberikan bimbingan dan nasehatnya dalam penyusunan skripsi ini. 6. Dr Daryono Soebagyo, M.Ec. selaku pembimbing akademik yang telah memberikan bimbingan dalam penyelesaian studi. 7. Drs Yuni Prihadi Utomo, MM yang telah berkenan meluangkan waktu untuk memberikan saran dan masukan bagi penulis. vi

7 8. Seluruh staf pengajar dan administrasi Prodi Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. 9. Eyang Kung, Eyang Ti, Ayah dan Ibunda tercinta beserta seluruh keluarga besar penulis yang telah memberikan dukungan dan doa restu yang tiada pernah habis mengiringi langkah ini. 10. My brother Nur Salim, S.Si thanks for always beside me to support in everything and giving suggestion everytime. I will do the best and i will show you that i can be successful in Allah s blessing. (^_^)c 11. Teman-teman angkatan 2010 di Prodi EP FEB UMS terimakasih atas persahabatan, pengertian dan kesediaannya memahami segala keterbatasan penulis selama bersama-sama belajar. 12. Teman-teman PD IPM Klaten yang telah menghantarkan penulis ke UMS. 13. My friends in the second class of us Forum Studi Ekonomi Islam semoga tetap istiqomah dalam membumikan Ekonomi Islam. 14. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah banyak membantu dalam penyelesaian karya kecil ini. Penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi diri penulis khususnya dan semua yang membaca pada umumnya. Meskipun penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna. Surakarta, 8 Maret 2014 Nur Hidayah NIM B vii

8 DAFTAR ISI HALAMAN PENGESAHAN... PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI... MOTTO... PERSEMBAHAN... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... ABSTRACT... ABSTRAK... ii iii iv v vi viii xi xii xiii xiv xiv BAB I PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Rumusan Masalah... 8 C. Tujuan Penelitian D. Manfaaat Penelitian E. Metode Analisis Data F. Sistematika Penulisan BAB II TINJAUAN PUSTAKA viii

9 A. Bank Konvensional Dan Bank Syariah Pengertian Perbankan Perbandingan Bank Konvensional dan Bank Syariah Usaha Bank Konvensional dan Bank Syariah B. Konsep Produksi Teori Produksi Fungsi Produksi Maksimalisasi Output atau Minimalisasi Biaya C. Konsep Efisiensi Teori Efisiensi Efisiensi Biaya (Cost of Efficiency) Efisiensi Perbankan Pengukuran Efisiensi D. Konsep Data Envelopment Analysis (DEA) E. Penelitian Terdahulu BAB III METODE PENELITIAN A. Jenis dan Sumber Data B. Definisi Operasional Variabel C. Populasi dan Sampel D. Kerangka Pemikiran Teoritis ix

10 E. Analisis Data Metode Data Envelopment Analysis (DEA) Uji Mann Whitney BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum dan Perkembangan Perbankan di Indonesia B. Analisis Perbandingan Variabel Input dan Output C. Analisis Efisiensi Bank Berdasarkan Perhitungan DEA D. Pembahasan Hasil Penelitian E. Perbandingan Tingkat Efisiensi Perbankan Konvensional Dan Perbankan Syariah Di Indonesia BAB V PENUTUP A. SIMPULAN B. Keterbatasan C. SARAN DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN x

11 DAFTAR TABEL Tabel 1-1Perkembangan Jumlah Bank dan Jumlah Kantor Bank di Indonesia... 1 Tabel 1-2 Indikator Krisis Ekonomi (Dalam Milliar)... 2 Tabel 1-3 Perkembangan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah... 5 Tabel 1-4 Minat Nasabah Terhadap Bank Syariah dan Bank Konvensional (Dalam %)... 6 Tabel 1-5 Jumlah Aset, Jumlah Kredit dan Penghimpunan Dana Pihak Ketiga... 6 Tabel 1-6 Rasio BOPO Indonesia Dibanding Beberapa Negara di Kawasan ASEAN dan Nilai Ideal Rasio BOPO... 9 Tabel 2-1 Perbandingan Bank Syariah dan Bank Konvensional Tabel 2-2 Hasil Penelitian Terdahulu Tabel 3-1 Daftar Nama Sampel Bank Dalam Penelitian Tabel 4-1 Jumlah Input dan Output 49 Bank di Indonesia Triwulan s/d Triwulan (Juta Rp) Tabel 4-2 Tingkat Efisiensi 49 Bank Umum di Indonesia (Persen) Tabel 4-3 Bank Acuan Bagi Bank Yang Inefisien Tabel 4-4 Hasil Uji Beda Mann Whitney xi

12 DAFTAR GAMBAR Gambar 2-1 Kurva Maksimalisasi Output dan Minimalisasi Biaya Gambar 2-2 Kurva Efisiensi Teknis dan Efisiensi Alokatif Gambar 3-1 Kerangka Pemikiran Teoritis Gambar 3-2 Kerangka Kerja dalam Pendugaan Kinerja Unit Produksi Gambar 4-1 Pencapaian Rata-Rata Tingkat Efisiensi Bank xii

13 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran Variabel Input dan Output 49 Bank Di Indonesia Lampiran Tabel Hasil Output 49 Bank Di Indonesia Lampiran Hasil Output Mann-Whitney xiii

14 ABSTRACT This research aimed to analyze and comparesthe technical efficiency of 11 Islamic and 38 Conventional banks over the period 2012 to 2013 in Indonesia. A DEA method is applied to measure the efficiencies of both the kinds of the banking under Constant Return to Scale (CRS) approach and input oriented. If thescore of bank are same with 1 it means the bank (as Economic Activity Unit) become in a relatif efficient. In the opposite, if thescore less than 1 it assumed the bank is not in relatif efficiency (inefficient). The intermediary approach was used to choose the input and output variables, because the first function of bank is as financial intermediation institution. This study is also used the Mann-Whitney test to analyze the efficiency score difference of each bank. The result of analysis using DEA model shows that during the observation period, the efficiency of conventional and Islamic banks was fluctuating, but overall conventional banks is better than the Islamic banks in efficiencies scores. The Mann-Whitney test explains that there is significant difference in mean efficiencies scores of conventional and Islamic banks during the research period. Keywords: Efficiency, DEA, CRS, Conventional Banks, Islamic Banks xiv

15 ABSTRAK Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis dan membandingkan tingkat efisiensi bank konvensional dan bank syariah di Indonesia selama 2012 hingga Sampel dalam penelitian ini diambil secara random dengan rumus slovin yang kemudian didapat sampel sebanyak 49 bank yang terdiri dari 11 bank syariah dan 38 bank konvensional. Penelitian ini menggunakan data sekunder yang dapat diambil dari laporan keuangan publikasi bank. Pemilihan variabel yang digunakan dipilih berdasarkan pendekatan intermediasi yang merupakan fungsi pokok perbankan. Metode Data Envelopment Analysis (DEA) digunakan untuk menganalisis data dalam penelitian ini dengan pendekatan Constant Return to Scale (CRS) dan input oriented. Dalam penelitianini juga menggunakan Uji Mann-Whitney untuk mengetahui ada atau tidaknya perbedaan tingkat efisiensi antara bank konvensional dan bank syariah di Indonesia selama periode penelitian. Berdasarkan hasil perhitungan DEA, terdapat 3 bank yang mengalami efisiensi sempurna selama periode penelitian yaitu Bank of China Limited, Bank Woori Indonesia dan Standard Chartered bank. Sedangkan Maybank Syariah, Bank Chinatrust Indonesia, JP Morgan Chase Bank N.A, Bank Mestika Dharma, Rabobank Internasional Indonesia, dan The Royal Bank of Scotland N.V mengalami efisiensi yang fluktuatif selama periode penelitian. Selain itu, 40 bank yang lain mengalami inefisiensi sepanjang penelitian. Dari hasil uji Mann- Whitney diketahui bahwa terdapat perbedaan yang signifikan pada nilai efisiensi perbankan konvensional dan perbankan syariah di Indonesia selama triwulan pertama 2012 hingga triwulan ketiga Kata Kunci: Efisiensi, DEA, CRS, Bank Konvensional, Bank Syariah. xv