BAB IV PLAFON ANGGARAN SEMENTARA BERDASARKAN URUSAN PEMERINTAHAN DAN PROGRAM/KEGIATAN

Transkripsi

1 BAB IV PLAFON ANGGARAN SEMENTARA BERDASARKAN URUSAN PEMERINTAHAN DAN PROGRAM/KEGIATAN Berdasarkan Undang-Undang Nomor 24 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah, urusan pemerintahan daerah terdiri dari urusan pemerintahan wajib, urusan pemerintahan pilihan dan urusan yang melaksanakan fungsi penunjang pemerintahan. Urusan wajib dijabarkan sebagai urusan pemerintahan yang wajib diselenggarakan oleh pemerintahan daerah provinsi dan pemerintahan daerah kabupaten/kota, berkaitan dengan pelayanan dasar maupun yang tidak berkaitan dengan pelayanan dasar. Urusan wajib yang berkaitan dengan pelayanan dasar meliputi: a. pendidikan; b. kesehatan; c. pekerjaan umum dan penataan ruang; d. perumahan rakyat dan kawasan permukiman; e. ketenteraman, ketertiban umum, dan pelindungan masyarakat; dan f. sosial. Urusan wajib yang tidak berkaitan dengan pelayanan dasar meliputi: a. tenaga kerja; b. pemberdayaan perempuan dan pelindungan anak; c. pangan; d. pertanahan; e. lingkungan hidup; f. administrasi kependudukan dan pencatatan sipil; g. pemberdayaan masyarakat dan Desa; h. pengendalian penduduk dan keluarga berencana; Prioritas dan Plafon Anggaran Sementara APBD Tahun 2017 IV-1

2 i. perhubungan; j. komunikasi dan informatika; k. koperasi, usaha kecil, dan menengah; l. penanaman modal; m. kepemudaan dan olah raga; n. statistik; o. persandian; p. kebudayaan; q. perpustakaan; dan r. kearsipan. Sedangkan urusan pemerintahan yang bersifat pilihan dijabarkan sebagai urusan pemerintahan yang secara nyata ada dan berpotensi untuk meningkatkan kesejahteraan masyarakat sesuai dengan kondisi, kekhasan, dan potensi unggulan daerah yang bersangkutan. Urusan pilihan tersebut meliputi kelautan dan perikanan, pariwisata, pertanian, kehutanan, energi dan sumber daya mineral, perdagangan, perindustrian dan transmigrasi. Namun, untuk penentuan urusan pilihan ditetapkan oleh pemerintahan daerah. Selain itu, Pemerintah Daerah dapat membentuk badan untuk menunjang pemerintahan yang menjadi urusan/kewenangan daerah meliputi perencanaan, keuangan, kepegawaian serta pendidikan dan pelatihan, penelitian dan pengembangan dan fungsi lain sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan. Berdasarkan kebijakan tersebut, maka penyusunan anggaran belanja daerah bertujuan meningkatkan akuntabilitas perencanaan anggaran serta memperjelas efektifitas dan efisiensi penggunaan alokasi anggaran. Substansi dokumen PPAS didasarkan pada RKPD dan KUA Tahun 2017 yang dikelompokkan menurut belanja tidak langsung, berdasarkan urusan pemerintahan serta plafon anggaran SKPD berdasarkan program dan kegiatan prioritas. Secara keseluruhan, total plafon anggaran sementara tahun 2017 mengalami penurunan sebesar 11,79 persen jika dibandingkan dengan tahun IV-2

3 4.1. Plafon Anggaran Sementara Berdasarkan Urusan Pemerintahan Berdasarkan analisis dan perkiraan sumber-sumber pendapatan daerah, maka arah kebijakan yang terkait dengan prioritas belanja daerah berdasarkan urusan pemerintahan adalah sebagaimana tertuang pada Tabel 4.1 berikut: Tabel 4.1 Plafon Anggaran Sementara Berdasarkan Urusan Pemerintahan No Perangkat Daerah Pagu indikatif Tahun URUSAN PEMERINTAHAN WAJIB YANG BERKAITAN DENGAN PELAYANAN DASAR 1.01 Pendidikan 1.01 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan 113,551,515, Kesehatan Dinas Kesehatan 38,578,405, RSUD Tarakan 72,450,000, RSUD (BLUD) 116,668,457, Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang Dinas Pekerjaan Umum, Penataan Ruang, Perumahan dan Kawasan Pemukiman 995,987,660, Ketenteraman, Ketertiban Umum dan Pelindungan Masyarakat Badan Kesatuan Bangsa dan Politik 7,524,692, Kantor Satuan Polisi Pamong Praja 13,549,145, Badan Penanggulangan Bencana Daerah 8,432,631, Sosial Dinas Sosial 7,875,450, UPTD Panti Sosial Thresna Werdha Marga Rahayu 2,525,000, URUSAN PEMERINTAHAN WAJIB YANG TIDAK BERKAITAN DENGAN PELAYANAN DASAR 2.01 Tenaga Kerja Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi 5,013,045, Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak Dinas Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak, Pengendalian Penduduk dan Keluarga Berencana 7,168,588, Lingkungan Hidup Dinas Lingkungan Hidup 7,000,000, Administrasi Kependudukan dan Catatan Sipil Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 6,130,110, Pemberdayaan Masyarakat dan Desa Dinas Pemberdayaan Masyarakat dan Desa 7,698,047, Perhubungan Dinas Perhubungan 50,034,570, Komunikasi dan Informatika Dinas Komunikasi dan Informatika 18,000,000, Penanaman Modal Dinas Penanaman Modal dan Perizinan Terpadu Satu Pintu 8,438,771, Pemuda dan Olahraga Dinas Kepemudaan dan Olah Raga 5,000,000, Perpustakaan Dinas Perpustakaan dan Kearsipan 4,000,000, URUSAN PEMERINTAHAN PILIHAN 3.01 Kelautan dan Perikanan Dinas Kelautan dan Perikanan 29,176,047, IV-3

4 No Perangkat Daerah Pagu indikatif Tahun Pariwisata Dinas Pariwisata 8,211,340, Pertanian Dinas Pertanian dan Ketahanan Pangan 17,554,060, Kehutanan Dinas Kehutanan 16,716,579, Energi dan Sumber Daya Mineral Dinas Energi dan Sumber Daya Mineral 9,043,720, Perindustrian Dinas Perindustrian, Perdagangan, Koperasi dan UKM 11,000,000, Administrasi Pemerintahan Sekretariat Daerah 169,528,042, Biro Pemerintahan 7,000,000, Biro Hukum 5,342,235, Biro Kesejahteraan Rakyat 11,960,000, Biro Perekonomian 7,767,910, Biro Pembangunan 5,932,628, Biro Organisasi 6,000,000, Biro Umum dan Perlengkapan 72,851,300, Biro Humas dan Protokol 48,150,329, Biro Pengelola Perbatasan 4,523,639, Sekretariat DPRD 61,826,412, Pengawasan Inspektorat 12,754,013, Perencanaan Badan Perencanaan Pembangunan Daerah dan Litbang 26,916,212, Keuangan Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah 45,594,134, Badan Pajak dan Retribusi Daerah 24,435,918, Kepegawaian Badan Kepegawaian Daerah 12,314,640, Kepegawaian Badan Pengembangan Sumber Daya Manusia 7,650,000, Penunjang Lainnya Sekretariat Dewan Pengurus Korpri 2,805,286, Badan Penghubung 16,740,100, TOTAL 1,967,892,596, Plafon Anggaran Sementara Berdasarkan Program / Kegiatan Program dan kegiatan dari setiap Urusan Pemerintahan Daerah yang akan dilaksanakan dengan anggaran Belanja Langsung oleh Perangkat Daerah, juga meliputi program dan kegiatan penunjang yang berfungsi sebagai anggaran operasional rutin. Adapun plafon anggaran sementara dari program kegiatan Urusan Pemerintahan Daerah yang akan dilaksanakan oleh masing-masing SKPD IV-4

5 sesuai tugas pokok dan fungsinya tergambar dalam tabel yang berada dilampiran I Plafon Anggaran Sementara Untuk Belanja Pegawai, Bunga, Subsidi, Hibah, Bantuan Sosial, Belanja Bagi Hasil, Bantuan Keuangan Dan Belanja Tidak Terduga Sesuai dengan proyeksi kemampuan keuangan daerah, ketentuan peraturan perundangan yang berlaku dan arah kebijakan dalam dokumen Kebijakan Umum Anggaran Tahun 2017, maka plafon anggaran sementara untuk belanja pegawai, bunga, subsidi, hibah, bantuan sosial, belanja bagi hasil, bantuan keuangan dan belanja tidak terduga, diformulasikan sebagai berikut: Tabel 4.2 Plafon Anggaran Sementara Untuk Belanja Pegawai, Bunga, Subsidi, Hibah, Bantuan Sosial, Belanja Bagi Hasil, Bantuan Keuangan dan Belanja Tidak Terduga Tahun Anggaran 2017 Kode Uraian Plafon Anggaran Sementara (Rp.) Belanja Pegawai 544,903,601, Belanja Subsidi 18,000,000, Belanja Hibah 228,199,000, Belanja Bantuan Sosial 4,000,000, Belanja Bagi Hasil Kepada Kabupaten/Kota dan Pemerintahan Desa Belanja Bantuan Keuangan Kepada Kabupaten/Kota 133,939,198, ,248,000, Belanja Tidak Terduga 10,000,000, TOTAL 1,007,289,799, Sesuai Permendagri Nomor 31 Tahun 2016 maka penganggaran Belanja Tidak Langsung memperhatikan hal-hal sebagai berikut: 1) Belanja Pegawai a. Penganggaran untuk gaji pokok dan tunjangan Pegawai Negeri Sipil Daerah (PNSD) disesuaikan dengan ketentuan peraturan perundang-undangan serta IV-5

6 memperhitungkan rencana kenaikan gaji pokok dan tunjangan PNSD serta pemberian gaji ketiga belas. b. Penganggaran belanja pegawai untuk kebutuhan pengangkatan Calon PNSD sesuai formasi pegawai Tahun c. Penganggaran belanja pegawai untuk kebutuhan kenaikan gaji berkala, kenaikan pangkat, tunjangan keluarga dan mutase pegawai dengan memperhitungkan acress yang besarnya maksimum 2,5% (dua koma lima per seratus) dari jumlah belanja pegawai untuk gaji pokok dan tunjangan. d. Penganggaran penyelenggaraan jaminan kesehatan bagi Kepala Daerah/Wakil Kepala Daerah, Pimpinan dan Anggota DPRD serta PNSD dibebankan pada APBD Tahun Anggaran 2017 dengan mempedomani Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2004 tentang Sistem Jaminan Sosial Nasional, Undang-Undang Nomor 24 Tahun 2011 tentang Badan Penyelenggara Jaminan Sosial (BPJS) dan Peraturan Presiden Nomor 12 Tahun 2013 tentang Jaminan Kesehatan sebagaimana diubah dengan Peraturan Presiden Nomor 111 Tahun 2013 tentang Perubahan Atas Peraturan Presiden Nomor 12 Tahun 2013 tentang Jaminan Kesehatan. b) Terkait dengan hal tersebut, penyediaan anggaran untuk pengembangan cakupan penyelenggaraan jaminan kesehatan bagi Kepala Daerah/Wakil Kepala Daerah, Pimpinan dan Anggota DPRD serta PNSD di luar cakupan penyelenggaraan jaminan kesehatan yang disediakan oleh BPJS, tidak diperkenankan dianggarkan dalam APBD. c) Penganggaran penyelenggaraan jaminan kecelakaan kerja dan kematian bagi Kepala Daerah/Wakil Kepala Daerah, Pimpinan dan Anggota DPRD serta PNSD dibebankan pada APBD dengan mempedomani Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2004, Undang-Undang Nomor 24 Tahun 2011, Peraturan Pemerintah Nomor 84 Tahun 2013 tentang Perubahan Kesembilan Atas Peraturan Pemerintah Nomor 14 Tahun 1993 tentang Penyelenggaraan Program Jaminan Sosial Tenaga Kerja dan Peraturan Presiden Nomor 109 Tahun 2013 tentang Penahapan Kepesertaan Program Jaminan Sosial. d) Penganggaran Tambahan Penghasilan PNSD harus memperhatikan kemampuan keuangan daerah dengan persetujuan DPRD sesuai amanat IV-6

7 Pasal 63 ayat (2) Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun Kebijakan dan penentuan kriterianya ditetapkan terlebih dahulu dengan peraturan kepala daerah sebagaimana diatur dalam Pasal 39 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006, sebagaimana telah diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun e) Penganggaran Insentif Pemungutan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah mempedomani Peraturan Pemerintah Nomor 69 Tahun 2010 tentang Tata Cara Pemberian dan pemanfaatan Insentif Pemungutan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah. f) Tunjangan profesi guru PNSD dan dana tambahan penghasilan guru PNSD yang bersumber dari APBN Tahun Anggaran 2017 melalui dana transfer ke daerah dianggarkan dalam APBD pada jenis belanja pegawai, dan diuraikan ke dalam obyek dan rincian obyek belanja sesuai dengan kode rekening berkenaan. 2) Belanja Hibah dan Bantuan Sosial Penganggaran belanja hibah dan bantuan sosial yang bersumber dari APBD mempedomani peraturan kepala daerah yang telah disesuaikan dengan Pasal 298 ayat (4) dan ayat (5) Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 32 Tahun 2011 tentang Pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial Yang Bersumber dari APBD, sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 39 Tahun 2012 tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 32 Tahun 2011 tentang Pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial Yang Bersumber dari APBD, serta peraturan perundang-undangan lain di bidang hibah dan bantuan sosial. 3) Belanja Bagi Hasil Pajak a. Penganggaran dana Bagi Hasil Pajak Daerah yang bersumber dari pendapatan pemerintah provinsi kepada pemerintah kabupaten/kota harus mempedomani Undang-Undang Nomor 28 Tahun Tata cara penganggaran dana bagi hasil pajak daerah tersebut harus memperhitungkan rencana pendapatan pajak daerah pada Tahun Anggaran 2017, sedangkan pelampauan target Tahun IV-7

8 Anggaran 2015 yang belum direalisasikan kepada pemerintah kabupaten/kota ditampung dalam Perubahan APBD Tahun Anggaran 2017 atau dicantumkan dalam LRA bagi Pemerintah Daerah yang tidak melakukan Perubahan APBD Tahun Anggaran b. Dari aspek teknis penganggaran, pendapatan Bagi Hasil Pajak Daerah dari pemerintah provinsi untuk pemerintah kabupaten/kota dan pendapatan Bagi Hasil Pajak Daerah dan Retribusi Daerah dalam APBD harus diuraikan ke dalam daftar nama pemerintah kabupaten/kota selaku penerima sebagai rincian obyek penerima bagi hasil pajak daerah dan retribusi daerah sesuai kode rekening berkenaan. 4) Belanja Bantuan Keuangan Belanja bantuan keuangan dari pemerintah daerah kepada pemerintah daerah lainnya dalam APBD didasarkan pada pertimbangan untuk mengatasi kesenjangan fiskal, membantu pelaksanaan urusan pemerintahan daerah yang tidak tersedia alokasi dananya dan/atau menerima manfaat dari pemberian bantuan keuangan tersebut, serta dalam rangka kerjasama antar daerah sesuai kemampuan keuangan masing-masing daerah. Pemanfaatan bantuan keuangan yang bersifat khusus ditetapkan terlebih dahulu oleh pemberi bantuan. 5) Belanja Tidak Terduga Belanja tidak terduga ditetapkan secara rasional dengan mempertimbangkan realisasi tahun anggaran sebelumnya dan perkiraan kegiatan-kegiatan yang sifatnya tidak dapat diprediksi, diluar kendali dan pengaruh pemerintah daerah, serta sifatnya tidak biasa/tanggap darurat, yang tidak diharapkan berulang dan belum tertampung dalam bentuk program/kegiatan. IV-8