TT) DE SUBARIiA r THOiJIAS. DEWI

Transkripsi

1 TT) DE SUBARIiA r THOiJIAS. DEWI R T, G TSTEEED'PUDLIC ACCOUNTANTS No. KEP-135lXn.Sl20A5 o Jl.Dorowati No Malang P F Jl. Kayoon No. 20 J Surabays P F o Ruko Goldon Boulevard UINo.9 BSD, Serpong, Tangerang P 021 s F No.: AU-l 04/MTD/MLGA//2014 LAPORAN AKUNTAN INDEPTNDEN ATAS PTNERAPAN PROSEDUR YANC DISEPAKATI Ketua, KOMISI PEMILIHAII UMUNN PUSAT Kami telah melaksanakan prosedur yang disepakati seperti yang diuraikan dalam Lampiran dari Bryl:l ini,.yang diterap-kan,atai Laboran Penerimaan dan- pengeluaran orn. Kampanye ("LPPDK") dari H' BAHAR ltigttuhg, se., termasuk buku p""*orntu penerimaan dan pengeluaran dana kampanye, Prosedur-prosedur tersebut telah disepakati oieh'komisi pemilihan Umum ("KPU"), yang bertujuan untuk membantu KPU dalam memahami dan memantau ketaatan pencatatan, pengelolaan, dan petaporan LPPDK oleh Calon enggot oro sehubunjin dengan audit dana kampanye.seperti yang diqraratkan oleh perundanlrurrir;gan, ketentlan hukum, dan peraturan yang berlaku. LPPDK merupakan suatu laporan dana kampanye yang menyajikan informasi mengenai saldo awal, penerimaan, pengeluaran, dan saldo akhii dlna-kampinye. Lingkup perikatjn proseoui yang disepakati hanya.mencakup transaksi penerimaan dan'perigeluafin laha tampliv" V*g tercatat dalam LPPDK dan tidak mencakup saldo awal dan saldo alhir tppof. Kami melakanakan perikatan prosedur yang. disepakati berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh Asosiasi Profesi Akuntan Publik. kecukupan dari prosedur yang Ois6pi6tl tersebut merupakan. tanggung jawab KPU. Sebagai konsekuensinya, tami tioat membuat representasi tentang kecukupan prosedur yang disepakati seperti yang diuraikan dalam Lampiran dari laporan ini, baik untuk tujuan pelaporan maupun tujuan lainnya.- Hasil penerapa.n prosedur yang disepakati (temuan-temuan) adalah sebagaimana disajikan dalam Lampiran dari laporan ini. Kami tidak ditugasi dan tidak melakukan perikatan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh Asosiasi Profesi Akuntan. Publik dengan tujuan untuk menyatakan penoap-at atai kewajaran penyajian LPPDK maupun efektivitas pengendalian internal itas petaporan LppDK. oleh karena itu, kami tidak menyatakan pendapat ltasnya. Seandainya kami diminta untuk melaksanakan prosedur_tambahan, mungkin terdapat hal-h-al tain yang iapat kami ketahui dan kami laporkan kepada KpU. Laporan ini hanya dimaksudkan untuk digunakan oleh KPU dan tidak diperkenankan untuk digunakan oleh pihak-pihak yang tidak- menyepakati prosedur tersebut dan yang tidak bertanggung jawab atas kecukupan prosedur untuk tujuan mereka. Kamitidak bertanggung jawab untuk memutakhirkan laporan kami setelah tanggal laporan ini. Malang,2l Mei20t4 Adi Darmawan Ervanto, CpA Nomor Registrasi Akuntan publik - Ap.0388 Nomor lzin Kantor Akuntan publik - KEP-435/KM.5/2005 Nomor Rekomendasi Rek-pilkada/tAptA/t201 2

2 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE CALON ANGGOTA DEWAN PERWAKILAN DAERAH Propinsi Sulawesi Selatan - Drs. H. BAHAR NGITUNG. No PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN 1 A. UMUM Buat tanda terima untuk mencatat semua laporan dan dokumen yang diterima dari Calon Anggota DPD. Kami telah membuat tanda terima untuk mencatat semua laporan dan dokumen yang diterima dari Calon Anggota DPD, berdasarkan hasil serah terima data tersebut, kami tidak menerima copy bukti tagihan/utang dan Pembukuan Dana Kampanye Pihak Lain, hal ini dikarenakan Calon Anggota DPD tidak memiliki transaksi berupa tagihan/utang. 2. a) Tentukan kelengkapan pencatatan transaksi penerimaan dan pengeluaran dana kampanye Pemilu dengan cara : 1) 2) 3) memilih 25% dari jumlah item transaksi, minimum 30 (tigapuluh) transaksi yang tercantum dalam rekening koran Rekening Khusus Dana Kampanye (yang mencakup penerimaan dan pengeluaran dana kampanye). apabila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 30 transaksi maka yang diaudit adalah sebanyak 30 transaksi. apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan dan pengeluaran dana kampanye yang tercantum dalam LADK & RKDK kurang dari 30 maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. Berdasarkan Rekening Khusus Dana Kampanye Pemilu milik Calon Anggota DPD, informasi mengenai Saldo Pembukaan Dana Kampanye disajikan mulai periode penerimaan dan pengeluaran tahap I sampai tahap 3, sehingga transaksi dapat kami telusuri ke RKDKP. Keterangan Jumlah Penelusuran Pembukaan RKDKP Rp ,- Tidak dicatat pada LPPDK, namun dicatat pada Laporan Pembukaan Didalam LPPDK terdapat transaksi baik penerimaan dan pengeluaran yang tidak tercatat pada RKDKP, transaksi tersebut antara lain: Keterangan Jumlah (Rp) Penelusuran Penyumbang Perorangan 0 0 Menelusuri transaksi tersebut ke LPPDK untuk menentukan tercatat tidaknya transaksi tersebut dalam LPPDK. - A4-1 -

3 c) Jika terdapat transaksi yang tercantum dalam RKDK tetapi tidak terdapat dalam LPPDK, cantumkan dalam temuan. Catatan: - Untuk Calon Anggota DPD tingkat provinsi dan kabupaten/kota pemilihan transaksi tersebut dilakukan terhadap 15 (lima belas) transaksi. B. REKENING DANA KAMPANYE 3. Tentukan kesesuaian status bank (umum atau bukan) di mana RKDK dibuka oleh Calon Anggota DPD dengan mencantumkan status bank tersebut dalam temuan. RKDK telah dibuka pada Bank Umum yaitu PT. Bank BNI (Matoangin). 4. a) Tentukan kesesuaian nama pemilik RKDK tersebut dengan nama Calon Anggota DPD, dengan mencantumkan dalam temuan nama Calon Anggota DPD dan nama yang tercantum dalam RKDK tersebut. Apabila Rekening Khusus Dana Kampanye Calon Anggota DPD bukan atas nama Calon Anggota DPD bersangkutan, wajib disertai surat keterangan/surat pernyataan yang menerangkan rekening tersebut dipergunakan sebagai Rekening Khusus Dana Kampanye Calon Anggota DPD yang bersangkutan. C. PENERIMAAN DANA KAMPANYE Nama yang terdapat pada RKDK tersebut merupakan nama Calon Anggota DPD yaitu Bpk. Bahar Ngitung. 5. a) Periksa kesesuaian klasifikasi sumber penerimaan dalam bentuk penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Calon Anggota DPD sebagai pendukung LPPDK Calon Anggota DPD untuk transaksi penerimaan dana kampanye dengan klasifikasi penerimaan menurut ketentuan yang mencakup penerimaan dari pihakpihak berikut : 1) Calon Anggota DPD 2) Calon Anggota DPR/DPRD Provinsi/DPRD Kabupaten/Kota 3) Sumbangan Pihak Lain a) Perseorangan Kami telah memperiksa kesesuaian klasifikasi sumber penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Calon Anggota DPD, dimana Daftar tersebut telah sesuai dengan ketentuan dalam pengklasifikasian penerimaan dana Kampanye. Kami juga telah memperiksa keberadaan surat pernyataan penyumbang untuk transaksi penerimaan dana kampanye, dimana surat penyataan tersebut telah sesuai dengan ketentuan. - A4-2 -

4 c) d) Kelompok c) Perusahaan/badan usaha non pemerintah 4) Lainnya (termasuk hutang dan diskon) Jika Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Calon Anggota DPD dan/atau LPPDK Calon Anggota DPD tidak memperlihatkan klasifikasi penerimaan tersebut atau berbeda dengan ketentuan atau klasifikasi dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Calon Anggota DPD, laporkan dalam temuan. Periksa keberadaan surat pernyataan penyumbang untuk transaksi penerimaan dana kampanye dari Calon Anggota DPD yang memperlihatkan klasifikasi penerimaan sumbangan yang diterima dari pihak-pihak sebagai berikut: 1) Perseorangan 2) Kelompok 3) Perusahaan/badan usaha 4) Lainnya (termasuk utang dan diskon) Jika terdapat pemberi sumbangan yang tidak membuat surat pernyataan, laporkan dalam temuan. 6. a) Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye (DSPDKP) dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut. Kami telah melakukan perhitungan kembali berkaitan dengan Matematis (penjumlahan, pengurangan dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang ada/tercantum pada Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye (DSPDKP), dimana hasilnya yaitu sesuai dengan perhitungan yang dilaporkan pada LPPDK. Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan dalam temuan. 7. a) Bandingkan jumlah penerimaan menurut klasifikasi penyumbang antara nilai yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye (DSPDKP) dengan nilai yang tercantum dalam LPPDK. Laporkan perbandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan. Perbandingan Nilai yang ada pada DSPDKP dengan LPPDK adalah sebagai berikut: Keterangan Jumlah Hasil Penyumbang Perorangan 0 Penyumbang Perorangan 0 - A4-3 -

5 c) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD. Penyumbang Perorangan 0 Penyumbang Perorangan 0 d) Laporkan dalam temuan perbedaan tersebut dan alasan perbedaan menurut peserta pemilu dan hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari Calon Anggota DPD. 8. a) Tentukan keakurasian perhitungan jumlah sumbangan untuk setiap penyumbang secara akumulatif. Jika terdapat perhitungan jumlah sumbangan kumulatif untuk tiap penyumbang tidak akurat, laporkan dalam temuan. Kami tidak melakukan perhitungan jumlah sumbangan untuk setiap penyumbang secara akumulatif, dikarenakan tidak terdapat penyumbang perseorangan, kelompok dan badan. 9. a) Tentukan kepatuhan terhadap sumber sumbangan yang diperolehkan menurut ketentuan yang berlaku dengan cara menelusuri seluruh transaksi penerimaan yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye ke fotocopy identitas penyumbang. Kami telah menelusuri kepatuhan terhadap sumber sumbangan, dikarenakan tidak terdapat penyumbang perseorangan, kelompok dan badan. Jika terdapat yang tidak sesuai dengan ketentuan, laporkan fakta tersebut berikut nama dan identitas penyumbang tersebut dalam temuan. 10. a) Tentukan kepatuhan pencatatan transaksi penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye (DSPDK) dengan cara : 1) memilih 25% dari jumlah item transaksi penerimaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi penerimaan dan periode yang tercakup dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye (DSPDK). Kami memilih seluruh transaksi penerimaan yang ada pada Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye, hal ini dikarenakan jumlah penerimaan tersebut kurang dari 30 transaksi, transaksi - transaksi tersebut antara lain: Keterangan Jumlah (Rp) Penyumbang Perorangan 0 Penyumbang Perorangan 0 2) apabila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang Penyumbang Perorangan 0 dari 30 transaksi maka yang diaudit adalah sebanyak 30 transaksi. - A4-4 -

6 3) apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi penerimaan, dan periode yang tercakup dalam DSPDK kurang dari 30, maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. Kami tidak membandingkan data penyumbang yang ada pada DSPDK dengan informasi fotokopi identitas diri yang terlampir dalam laporan, dikarenakan tidak terdapat penyumbang perseorangan, kelompok dan badan. Melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang dipilih tersebut 1) Bandingkan nama dan alamat penyumbang yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye (DSPDK) dengan surat pernyataan penyumbang tsb. a) c) d) Identitas penyumbang perorangan dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang perseorangan dan bukti-bukti pendukung berupa foto copy KTP yang masih berlaku atau identitas lain yang sah, dan foto copy NPWP (apabila ada). Identitas kelompok dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang kelompok dan bukti-bukti pendukung foto copy NPWP kekompok (apabila ada). identitas perusahaan, dan/atau badan usaha bukan pemerintah dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang perusahaan dan/atau badan usaha non pemerintah dan bukti-bukti pendukung foto copy akta pendirian dan foto copy NPWP. Jika terdapat perbedaan laporkan perbedaan tersebut dalam temuan. c) Telusuri transaksi tersebut ke bukti pendukungnya serta ke RDKP untuk memastikan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi tersebut. d) Jika terdapat penerimaan yang tidak terdapat dalam RKDK dan atau tidak memiliki bukti pendukung, laporkan dalam temuan. e) Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumentasikan informasi atas transaksi tersebut dalam kertas kerja yang mencakup pada: - A4-5 -

7 h) 1) tanggal transaksi 2) nilai transaksi 3) nama, alamat dan identitas (fotoccopy KTP, NPWP, akta pendirian perusahaan atau bukti identitas lainnya yang diperlukan sesuai dengan peraturan yang berlaku) dari pihak yang memberikan sumbangan. 4) jenis penerimaan (kas atau bukan kas) 5) klasifikasi penerimaan f) Untuk sumbangan yang diterima, kirim konfirmasi positif kepada pihak yang memberikan sumbangan untuk mengkonfirmasikan keakurasian identitas pemberi sumbangan, besaran sumbangan dan bentuk sumbangan (kas atau bentuk lainnya). Konfirmasi harus dikirim langsung oleh KAP. g) Buat daftar konfirmasi terkait sebagai kertas kerja untuk mendokumentasikan pengiriman konfirmasi tersebut. Bandingkan informasi antara yang diterima berdasarkan jawaban konfirmasi dengan informasi yang tercatat dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye. i) Laporkan pembandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan. j) k) l) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan pencocokkan atas bukti-bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD. Laporkan dalam temuan perbedaan tersebut dan alasan perbedaan menurut Calon Anggota DPD dan hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari Peserta Pemilu. Untuk sumbangan yang diterima dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai sumbangan berdasarkan harga pasar wajar yang berlaku pada saat sumbangan diterima berdasarkan tabel yang disediakan. m) Jika terdapat sumbangan dalam bentuk barang dan jasa yang dicatat Calon Anggota DPD tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan. - A4-6 -

8 D. PENGELUARAN DANA KAMPANYE 11. a) Periksa kesesuaian klasifikasi dan bentuk pengeluaran dalam Daftar Aktivitas dan Pengeluaran Dana Kampanye (DAPDK) Peserta Pemilu. Catatan : sebagai pendukung LPPDK Calon Anggota DPD untuk pengeluaran dana kampanye dari Calon Anggota DPD memperlihatkan dengan bentuk pengeluaran (kas dan bukan kas) dan klasifikasi pengeluaran (pengeluaran operasi, modal dan lain-lain) menurut ketentuan. Kami telah memperiksa kesesuaian klasifikasi bentuk pengeluaran dalam Daftar Aktivitas dan pengeluaran dana kampanye (DAPDK) Calon Anggota DPD, dimana Daftar tersebut telah sesuai dengan ketentuan dalam pengklasifikasian pengeluaran dana Kampanye. Jika DAPDK Calon Anggota DPD dan atau LPPDK Calon Anggota DPD tidak memperlihatkan klasifikasi pengeluaran tersebut atau berbeda dengan ketentuan atau klasifikasi dalam DAPDK Calon Anggota DPD berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Calon Anggota DPD laporkan dalam temuan. 12. a) Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam DAPDK dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut. Kami telah melakukan perhitungan kembali berkaitan dengan Matematis (penjumlahan, pengurangan dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang ada/tercantum pada Daftar Laporan Pengeluaran Sumbangan Dana Kampanye (DAPDK), dimana hasilnya yaitu sesuai dengan perhitungan yang dilaporkan pada LPPDK. Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan dalam temuan. 13. a) Bandingkan jumlah pengeluaran menurut klasifikasi pengeluaran antara nilai yang tercantum dalam DAPDKP dengan nilai yang tercantum dalam LPPDKP. Keterangan Jumlah (RP) Hasil Jumlah dari keseluruhan pengeluaran Pengeluaran (DAPDKP) sesuai dengan jumlah yang ada pada LPPDKP c) Laporkan pembandingan jumlah pengeluaran tersebut dalam temuan. Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tindaklanjuti dengan melakukan prosedur yang menanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD. LPPDKP A4-7 -

9 14. Tentukan keberadaan dan keakurasaian pencatatatn transaksi pengeluaran dalam DAPDKP dengan cara : a) memilih 25% dari seluruh jumlah item transaksi pengeluaran secara acak Kami memilih beberapa transaksi Pengeluaran yang ada pada Laporan Daftar Aktivitas dan Pengeluaran Dana Kampanye, hal ini dikarenakan jumlah pengeluaran tersebut lebih dari 30 transaksi, transaksi - transaksi tersebut antara lain: tetapi harus mewakili ketercakupan seluruh jenis pengeluaran (kas dan bukan kas), klasifikasi pengeluraan (pengeluaran operasi, modal dan lainlain) Keterangan Jumlah (RP) Bukti dan periode yang tercakup dalam DAPDK. Pengeluaran (DAPDKP) Ada, sesuai Pengeluaran (DAPDKP) Ada, sesuai Pengeluaran (DAPDKP) Ada, sesuai apabila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari Pengeluaran (DAPDKP) Ada, sesuai 30 transaksi maka yang diaudit adalah sebanyak 30 transaksi Pengeluaran (DAPDKP) Ada, sesuai Pengeluaran (DAPDKP) Ada, sesuai Pengeluaran (DAPDKP) Ada, sesuai c) apabila jumlah keseluruhan transaksi pengeluaran dana kampanye yang Pengeluaran (DAPDKP) Ada, tidak sesuai tercantum dalam DAPDK kurang dari 30, maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. d) Melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang dipilih tersebut 1) Telusuri transaksi tersebut ke bukti pendukungnya dan RKDK. 2) Jika terdapat pengeluaran yang tidak terdapat dalam RKDK dan atau tidak memiliki bukti pendukung laporkan dalam temuan. 3) 4) Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumentasikan informasi atas transaksi tersebut yang mencakup pada: a) tanggal transaksi nilai transaksi c) pihak menerima pembayaran dari Peserta Pemilu; serta d) sifat dan deskripsi dari transaksi Untuk transaksi pengeluaran dana kampanye dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatan nilai pengeluaran tersebut berdasarkan harga yang berlaku di wilayah yang bersangkutan pada saat transaksi pengeluaran tersebut dilakukan. Kami telah menelusuri ke bukti pendukungya, diketahui bahwa 1 transaksi pengeluaran yang terdapat bukti pendukungnya, tetapi tidak sesuai yaitu pengeluaran sebesar Rp untuk biaya operasional 29 orang tim kota makasar, sedangkan bukti transakasi hanya sejumlah Pencatatan atas sumbangan tersebut telah dicatat sesuai dengan kriteria batasan nilai yang ada. 5) 6) Jika terdapat pengeluaran dalam bentuk barang dan jasa yang dicatat tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan. Jika terdapat diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum, tentukan kepatuhan - A4-8 -

10 pencatatan diskon tersebut sebagai sumbangan dan dicantumkan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye (DSPDK). 7) Selanjutnya tentukan kepatuhan pencatatan atas sumbangan tersebut berdasarkan kriteria batasan nilai dan sumber sumbangan yang telah disebutkan di atas. E. SURAT REPRESENTASI DARI PESERTA PEMILU KEPADA KAP 15. Dapatkan surat representasi Calon Anggota DPD yang menyatakan hal yang Kami telah meminta representasi melalui surat dan telepon. telah diminta oleh KAP yang telah disampaikan oleh Peserta Pemilu kepada kami telah menerima representasi dari calon DPD pada tanggal 19 Mei KAP. - A4-9 -

11 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE CALON ANGGOTA DEWAN PERWAKILAN DAERAH Propinsi Sulawesi Selatan - Drs. H. BAHAR NGITUNG. NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/ TIDAK PATUH 1 2 A. UMUM CAKUPAN Calon Anggota Dewan Perwakilan 1) LAPORAN Daerah (DPD) wajib menyerahkan Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye (paling lambat 15 (lima belas) hari setelah tanggal pemungutan 2) suara) berikut di bawah ini beserta laporan-laporan lainnya yang terkait. Dilengkapi dengan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye: 1) Model DK-1-DPD 2) Model DK-2-DPD 3) Model DK-3-DPD 4) Model DK-4-DPD 3) 5) Model DK-5-DPD 6) Model DK-6-DPD 7) Model DK-7-DPD 8) Model DK-8-DPD 9) Model DK-9-DPD 10) Model DK-10-DPD 11) Model DK-11-DPD 12) Model DK-12-DPD 13) Copy bukti tagihan/utang 14) Bukti-bukti transaksi penerimaan dan transaksi pengeluaran 15) Pembukuan dana kampanye pihak lain Pasal 135 ayat (2) Undang-undang Nomor 8 Tahun 2012 Pasal 25 ayat (1), ayat (2) Peraturan KPU No. 17 Tahun 2013 sebagaimana Peraturan KPU Nomor 1 Tahun 2014 Model DK-10 DPD PATUH, dimana Calon anggota DPD telah menyerahkan Laporan Penerimaan dan pengeluaran dana kampanye sesuai dengan waktu yang telah ditentukan dimana laporan tersebut diserahkan kepada KPU Pusat pada pada tanggal 27 April 2014, dimana tanggal tersebut tidak melampaui batas akhir yag telah ditentukan oleh KPU berkaitan dengan pengumpulan Laporan Calon DPD. Walaupun begitu terdapat beberapa Model DK yang tidak dikumpulkan oleh Calon DPD. 2. PERIODE Calon Anggota DPD wajib melakukan 1) PENCATATAN pencatatan penerimaan dan DAN pengeluaran Dana Kampanye dimulai PELAPORAN sejak 3 (tiga) hari setelah ditetapkan sebagai Peserta Pemilu dan ditutup 1 2) (satu) minggu sebelum penyampaian Laporan Peneriamaan Dan Pengeluaran Dana Kampanye Pemilu kepada KAP. Pasal 132 ayat (7) Undang-undang Nomor 8 Tahun 2012 Pasal 17 ayat (2), 17 Tahun 2013 sebagaimana 1 Tahun 2014 PATUH, dimana Calon DPD telah melakukan pencatatan penerimaan dan pengeluaran dana kampanye sesuai dengan waktu yang ditentukan. B. PENERIMAAN PENGELUARAN KAMPANYE PEMILU DAN DANA 3. RKDKP Calon Anggota DPD wajib melakukan a) pencatatan Dana Kampanye berupa uang pada Rekening Khusus Dana Kampanye Calon Anggota DPD pada Bank. Pasal 132 ayat (3) dan ayat (4) Undang-undang Nomor 8 Tahun 2012 Pasal 9, Pasal 10 dan pasal Tahun 2013 PATUH, dimana calon anggota DPD telah melakukan pencatatan Dana Kampanye berupa uang pada Rekening Khusus Dana Kampanye Calon Anggota DPD pada Bank. - A2-1 -

12 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE CALON ANGGOTA DEWAN PERWAKILAN DAERAH Propinsi Sulawesi Selatan - Drs. H. BAHAR NGITUNG. NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/ TIDAK PATUH Tahun sebagaimana 1 Tahun BATASAN Calon Anggota DPD wajib menaati 1) MAKSIMUM jumlah maksimum penerimaan SUMBANGAN sumbangan (mencakup uang, barang, dan/atau jasa yang dapat dinilai dengan uang, termasuk hutang dan diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum) yang dilaporkan dalam LPPDK tidak boleh melebihi jumlah di bawah ini: 2) a. Rp untuk b. penyumbang perorangan Rp untuk penyumbang kelompok dan/atau badan usaha non pemerintah 5. KETEPATAN Calon Anggota DPD wajib mematuhi a) WAKTU penyerahan laporan sebagai berikut PELAPORAN sesuai dengan waktu yang telah KE KPU (LP-1, ditetapkan : LP-2 setor ke kas negara, a) Penerimaan Sumbangan Periode I lapor dan Periode II ke KPU) Pembukaan rekening khusus dana kampanye c) Laporan awal dana kampanye dilengkapi dengan : - berkas tanda terima dari KPU - daftar penerima sumbangan dana c) kampanye periode I dan periode II - Model DK-8-DPD (lihat A-1) - Model DK-9-DPD (lihat A-1) d) e) f) g) Pasal 132 ayat (2) dan ayat (3) dan Pasal 133 ayat (1) dan ayat (2) dan ayat (3) undangundang nomor 8 tahun Pasal 12, Pasal 45 ayat (2) dan Pasal 46 Peraturan KPU Nomor 17 Tahun 2013 sebagaimana Peraturan KPU Nomor 1 Tahun 2014 Pasal 134 ayat (1) Undang-undang Nomor 8 Tahun 2012 Pasal 15 ayat (2), Pasal 20 ayat (5) dan Pasal 22 ayat (4) Peraturan KPU No. 17 Tahun 2013 sebagaimana 1 Tahun 2014 Surat KPU No. 658/KPU/IX/2013 tanggal 27 September 2013 Surat KPU No. 659/KPU/IX/2013 tanggal 27 September 2013 Surat KPU No. 811/KPU/XI/2013 tanggal 29 November 2013 Surat KPU No. 860/KPU/XII/2013 tanggal 24 Desember 2013 Surat KPU No. 69/KPU/II/2014 PATUH, Calon anggota DPD dalam menerima sumbangan dari pihak perorangan maupun kelompok tidak melebihi dari jumlah maksimum yang telah ditentukan. PATUH, dimana calon anggota DPD telah menyerahkan laporan berupa Penerimaan sumbangan Periode I dan II, Pembukaan rekening khusus dana kampanye, serta laporan awal dana kampanye kepada KPU sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan. - A2-2 -

13 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE CALON ANGGOTA DEWAN PERWAKILAN DAERAH Propinsi Sulawesi Selatan - Drs. H. BAHAR NGITUNG. NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/ TIDAK PATUH tanggal 7 Februari Apabila terdapat Calon Anggota DPD a) menerima sumbangan yang dilarang maka wajib mematuhi ketentuan sebagai berikut : a) Dilarang menggunakan sumbangan tersebut Menyetorkan sumbangan yang dilarang ke kas Negara *) dan c) Melaporan sumbangan yang dilarang *) Dilengkapi bukti lapor kepada KPU dan surat setoran penentuan penerimaan negara bukan pajak (SSPNBP) Pasal 131 ayat (4) Undang-undang Nomor 8 Tahun 2012 Pasal 13 ayat (2), dan ayat (3) 17 Tahun 2013 sebagaimana 1 Tahun 2014 PATUH, dimana Calon Anggota DPD tidak menerima sumbangan yang dilarang oleh ketentuan. C. LAPORAN AWAL DANA KAMPANYE DAN REKENING KHUSUS DANA KAMPANYE PEMILU 7. PERIODE Calon Anggota DPD wajib lingkup a) LAPORAN waktu pencatatan penerimaan dan PENERIMAAN pengeluaran laporan awal Dana AWAL Kampanye dan Rekening Khusus Dana Kampanye Pemilu meliputi : a) Lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran Laporan rekening khusus dana kampanye yang dilaporkan terhitung sejak 3 (tiga) hari ditetapkan sebagai Calon Anggota DPD sampai dengan pembukaan rekening khusus dana kampanye. Pasal 132 ayat (6) dan ayat (7) Undang-undang Nomor 8 Tahun 2012 Pasal 17 ayat (5), 17 Tahun 2013 sebagaimana 1 Tahun 2014 PATUH, dimana lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran laporan awal dana kampanye dan rekening khusus telah sesuai dengan waktu yang ditetapkan. Lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran laporan awal dana kampanye yang dilaporkan terhitung dari sejak pembukaan rekening khusus dana kampanye sampai dengan paling lambat 14 (empat belas) hari sebelum hari pertama jadwal pelaksanaan pemilu dalam bentuk rapat umum. c) Surat KPU No. 69/KPU/II/2014 tanggal 7 Februari Calon Anggota DPD wajib membuka a) Rekening Khusus Dana Kampanye : TANGGAL a) PEMBUKAAN RKDKP Dimulai 3 (tiga) hari setelah Peserta Pemilu ditetapkan sebagai peserta Pemilu dan paling lambat 14 (empat belas) hari sebelum hari pertama Pasal 132 ayat (4) dan ayat (6), dan pasal 134 ayat (2) Undang-undang Nomor 8 Tahun 2012 TIDAK PATUH, dimana tanggal pembukaan Rekening Khusus Dana Kampanye Pemilu melebihi batas yang telah ditetapkan, dimana RKDKP dibuka pada tanggal 27 September 2013, selain itu RKDKP dibuka pada - A2-3 -

14 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE CALON ANGGOTA DEWAN PERWAKILAN DAERAH Propinsi Sulawesi Selatan - Drs. H. BAHAR NGITUNG. NO. 1 HAL 2 NAMA BANK NAMA PEMILIK c) RKDKP UNSUR KEPATUHAN belas) hari sebelum 3 hari pertama jadual pelaksanaan kampanye dalam bentuk rapat umum. Pada bank pemerintah atau bank bukan pemerintah yang mempunyai perwakilan di Provinsi dan/atau kabupaten/kota di seluruh wilayah Indonesia. Atas nama Calon Anggota DPD. PERATURAN TERKAIT PATUH/ TIDAK PATUH 4 selain itu RKDKP 5 dibuka pada Bank Pemerintah yaitu Bank BNI atas nama Calon Anggota DPD Pasal 14 ayat (1), tersebut. dan ayat (3) dan pasal 15 Peraturan KPU No. 17 Tahun 2013 sebagaimana 1 Tahun 2014 Catatan: 1) Pastikan rekening khusus Dana Kampanye terpisah dari rekening pribadi calon anggota DPD. 9. CAKUPAN Calon Anggota DPD wajib membuat a) LAPORAN Laporan Rekening Khusus Dana Kampanye yang dilaporkan mencakup: a) sumber perolehan saldo awal atau saldo pembukaan. rincian perhitungan penerimaan dan pengeluaran yang sudah dilakukan sebelumnya apabila saldo awal merupakan sisa dari penerimaan dana dengan peruntukan kampanye yang diperoleh sebelum periode pembukaan rekening khusus dana kampanye. Dilengkapi : 1) DK-8-DPD yang diserahkan kepada KPU. Pasal 133 ayat (3) dan Pasal 134 ayat (2) Undangundang Nomor 8 Tahun 2012 Pasal 16 ayat (1) 17 Tahun 2013 sebagaimana 1 Tahun 2014 c) Model DK-8- DPD PATUH, dimana Calon anggota DPD telah membuat Laporan Rekening Khusus Dana Kampanye, mencakup semua persyaratan yang telah ditetapkan, selain itu dalam laporannya juga telah dilengkapi model DK 8 DPD yang telah diserahkan kepada KPU. 10. CAKUPAN Calon Anggota DPD wajib membuat a) LAPORAN laporan awal dana kampanye yang AWAL dilaporkan mencakup : a) Informasi daftar penyumbang b. Jumlah penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye berupa uang, barang dan/atau jasa setelah tanggal pembukaan rekening khusus sampai dengan paling lambat 14 (empat belas) hari sebelum hari pertama jadwal Pasal 133 ayat (3) Undang-undang Nomor 8 Tahun 2012 Pasal 19 ayat (2) dan Pasal 21 ayat (1) Peraturan KPU No. 17 Tahun 2013 sebagaimana 1 Tahun 2014 PATUH, dimana cakupan laporan awal berkaitan dengan informasi daftar penyumbang, jumlah penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye telah sesuai dengan jangka waktu yang ada, selain itu juga telah sesuai dengan DK 9 DPD. - A2-4 -

15 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE CALON ANGGOTA DEWAN PERWAKILAN DAERAH Propinsi Sulawesi Selatan - Drs. H. BAHAR NGITUNG. NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/ TIDAK PATUH 1 2 sebelum hari3 pertama jadwal pelaksanaan Kampanye Pemilu dalam bentuk rapat umum. 4 c) Model DK-9-DPD 5 c) Jumlah penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye sebagaimana tercatat dalam Rekening Khusus Dana Kampanye dari bank sejak dibuka sampai dengan paling lambat 14 (empat belas) hari sebelum hari pertama jadwal pelaksanaan Kampanye Pemilu dalam bentuk rapat umum. Dilengkapi : 1) DK-9-DPD yang diserahkan kepada KPU - A2-5 -

16 MODEL DKlO-DPD Nama Calon Anggota DPD Narna Provinsi : DRS. H. BAHAR NGITUNG : SULAWESI SELATAN LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN OANA KAMPANYE SALDO PerTansgal : l7l\pril2014 Kas di Rekeninq Nomor (BNl a. Pertemuan Terbatas c. Media Massa Cetak dan Media Massa Elekt1g4l! S. Kegiatan lain yang tidak melanggar larangan e dan Peraturan Perundang- Kas di Rekeninq Nomor (BNl 't Makassar, 22 April 2014 Calon AnggotA OPD i i I I E Ir s t T k $