DAFTAR INVENTARISASI MATERI PERUBAHAN P-23

Transkripsi

1

2 Lampiran I Surat Kepala Pusat KIKC Nomor : S- 119 /KIBC/2012 Tanggal : 26 Maret 2012 DAFTAR INVENTARISASI MATERI PERUBAHAN P Merubah struktur UKKI dengan berubahnya status kantor sejalan dengan reformasi birokrasi di lingkungan DJBC. 2. Menghilangkan, merubah, dan menambahkan beberapa definisi dalam Perdirjen sesuai kebutuhan. 3. Merubah (menyederhanakan) tugas UKKI sehingga rumusannya sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 76/PMK.01/ Merubah (menambahkan) Fungsi UKKI sehingga fungsi UKKI merupakan penjabaran dari tugas UKKI yang meliputi 8 Strategi penegakan kepatuhan internal. 5. Menambahkan satu fungsi UKKI ke dalam strategi penegakan kepatuhan internal, yaitu: Pemantauan pengendalian intern terhadap unit-unit kerja di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai. 6. Dalam kaitannya dengan hubungan kerja antara PUSKI dengan UKKI Vertikal: - mereposisi Pasal yang mengatur hubungan kerja antara PUSKI dengan UKKI Vertikal sehingga menjadi BAB tersendiri; - merumuskan kembali hubungan tersebut dengan memperjelas wilayah kerja masing-masing UKKI; - menambahkan fungsi asistensi kepada PUSKI dan UKKI Kantor Wilayah. 7. Mereposisi Pasal yang mengatur mekanisme pelaporan menjadi BAB tersendiri dan merumuskan kembali mekanisme pelaporan tersebut sehingga: - pelaporan semua kegiatan penegakan kepatuhan internal dilakukan secara berjenjang (UKKI KPPBC, PSO, BPIB melaporkan kepada UKKI Kantor Wilayah) sehingga UKKI Kantor Wilayah mengetahui apa yang dilakukan UKKI kantor-kantor di bawah pengawasannya. - pelaporan dilakukan dalam periode bulanan dengan berbasis pada kegiatan (bukan ada atau tidaknya temuan). - Pelaporan dilakukan dalam format utuh yang meliputi semua kegiatan penegakan kepatuhan internal. 8. Dalam kaitannya dengan strategi penegakan kepatuhan internal Pengawasan Melekat : a. perlu menegaskan fungsi UKKI dalam kaitannya dengan pelaksanaan waskat para atasan langsung, yaitu: - UKKI melakukan pengawasan terhadap para atasan langsung untuk memastikan bahwa pengawasan melekat telah dilaksanakan di unit kerjanya masing-masing; - UKKI memberikan asistensi dan supervisi kepada para atasan langsung pegawai bersangkutan dalam proses pemeriksaan pegawai; - UKKI melakukan pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan pegawai untuk memastikan bahwa pelaksanaan tindak lanjut hasil pengawasan melekat dilakukan sesuai ketentuan.

3 b. Perlu dibuatkan tatacara pengujian pelaksanaan waskat sebagai pedoman penilaian UKKI terhadap para atasan langsung dalam pelaksanaan waskat. 9. Dalam kaitannya dengan strategi penegakan kepatuhan internal Pengawasan Kepatuhan Pelaksanaan Tugas (PKPT) : a. lebih menegaskan batasan wilayah kerja masing-masing UKKI semua level; b. menambahkan objek PKPT terkait dengan kegiatan identifikasi titik-titik rawan terjadinya penyimpangan pada unit-unit yang diawasi, dalam rangka menyelaraskan dengan rencana pencabutan INS-04/BC/2010 dan SE-15/BC/2010; c. Perlu dibuatkan tatacara PKPT sebagai pedoman para petugas UKKI dalam melaksanakan tugasnya. d. mereposisi pasal yang mengatur kewenangan UKKI dalam PKPT ke dalam BAB KEWENANGAN UKKI dalam penegakan kepatuhan internal. e. Menegaskan bahwa tindak lanjut hasil PKPT oleh UKKI bukanlah untuk dilakukan pemeriksaan berdaarkan PP-30 (sekarang PP-53) melainkan pemeriksaan kepatuhan internal yang dalam hal ini adalah investigasi internal, karena pemeriksaan berdasarkan PP-53 adalah kewenangan atasan langsung. 10. Perlu menambahkan satu strategi penegakan kepatuhan internal di P-23 yaitu terkait dengan tugas Pemantauan Pengendalian Intern di Lingkungan DJBC karena secara ketentuan tugas tersebut dibebankan kepada UKKI pada semua level. 11. Dalam kaitannya dengan strategi penegakan kepatuhan internal Evaluasi Kinerja : a. menegaskan bahwa mekanisme evaluasi kinerja terhadap pelaksanaan tugas pelayanan, tugas pengawasan dan tugas administrasi serta pelaksanaan tugas yang target kinerjanya telah ditetapkan dalam Rencana Strategis, Road Map, dan Rencana Kerja Tahunan, dilakukan dengan: - audit kinerja - evaluasi SOP (menindaklanjuti hasil audit Tim Itjen terkait kinerja UKKI) - survey (menindaklanjuti hasil audit Tim Itjen terkait kinerja UKKI). b. Perlu dibuatkan tatacara melakuka audit kinerja, evaluasi SOP dan survei pengguna jasa sebagai pedoman para petugas UKKI dalam melaksanakan tugasnya. 12. Terkait dengan strategi penegakan kepatuhan internal penelitian, pemeriksaan, penilaian, serta penyiapan bahan tanggapan dan tindak lanjut hasil pemeriksaan aparat Pengawasan Fungsional, perlu menambahkan peran PUSKI yang lebih substantif dalam penyelesaian temuan APF, sehingga auditee merasa terbantu dengan keberadaan PUSKI, antara lain: - memberikan asistensi dan mencarikan solusi untuk menyelesaikan temuan - temuan yang telah lewat waktu 10 (sepuluh) tahun atau yang belum lewat waktu 10 (sepuluh) tahun namun proses klarifikasinya tidak mungkin dilakukan karena sulitnya menemukan bukti pendukung, PUSKI melakukan konsultasi kepada Aparat Pengawas Fungsinonal untuk menghapuskan temuan tersebut.

4 13. Terkait dengan strategi penegakan kepatuhan internal penelitian, pemeriksaan, penilaian, serta penyiapan bahan tanggapan dan tindak lanjut terhadap laporan pengawasan atau pengaduan masyarakat : a. perlu penegasan bahwa penanganan pengaduan bukan hanya tugas PUSKI, tapi juga tugas UKKI pada semua level; b. perlu penegasan batasan wilayah kerja antara PUSKI, UKKI Kantor Wilayah dan UKKI KPU/KPPBC/PSO/BPIBdalam penanganan pengaduan. c. memberikan penguatan peran UKKI Kantor Wilayah dalam penanganan pengaduan sehingga diupayakan investigasi internal atas pengaduan masyarakat yang diterima UKKI Kantor Wilayah atau berkas pengaduan yang diteruskan PUSKI, diselesaikan dengan membentuk Tim Investigasi di tingkat Kantor Wilayah. d. menegaskan bahwa tindak lanjut penanganan pengaduan masyarakat setelah dilakukan penelitian, pemeriksaan, penilaian, serta penyiapan bahan tanggapan oleh UKKI bukanlah untuk dilakukan pemeriksaan berdaarkan PP-30 (sekarang PP-53) melainkan pemeriksaan kepatuhan internal yang dalam hal ini adalah investigasi internal, karena pemeriksaan berdasarkan PP-53 adalah kewenangan atasan langsung. 14. Terkait dengan kegiatan investigasi internal: a. Perlu merumuskan kembali definisi investigasi internal sehingga kegiatan investigasi internal bukan hanya menjadi tugas PUSKI melainkan juga tugas UKKI Vertikal. b. Menyederhanakan rangkaian kegiatan investigasi internal menjadi satu tahapan saja c. Perlu dibuatkan tatacara investigasi internal sebagai pedoman para petugas UKKI dalam melaksanakan tugasnya. 15. Perlu mengatur dalam BAB tersendiri secara lebih rinci pola hubungan PUSKI dengan UKKI Vertikal dalam pelaksanaan tugas penegakan kepatuhan internal, antara lain: a. Kegiatan PKPT yang perlu didelegasikan oleh PUSKI kepada UKKI Vertikal b. Kegiatan PKPT yang perlu didelegasikan oleh UKKI Kantor Wilayah kepada UKKI KPPBC/PSO/BPIB. c. Kegiatan penanganan pengaduan yang perlu diteruskan oleh PUSKI kepada UKKI Vertikal. d. Kegiatan penanganan pengaduan yang perlu diteruskan oleh UKKI Kantor Wilayah kepada UKKI KPPBC/PSO/BPIB. e. Perlu dibukakesempatan bagiukki Kantor Wilayah untuk meminta asistensi kepada PUSKI dalam penanganan pengaduan masyarakat. f. Perlu dibuka kesempatan bagiukki KPPBC/PSO/BPIB meminta asistensi kepada UKKI Kantor Wilayah dalam penanganan pengaduan masyarakat. 16. Perlu mengatur pada BAB tersendiri beberapa kewenangan UKKI dalam melaksanakan tugas pegakan kepatuhan internal serta kewajiban pihak-pihak yang berkaitan untuk membantu dan memenuhi permintaan UKKI dalam pelaksanaan tugasnya.

5 17. Perlu mengatur dalam BAB tersendiri tentang rekomendasi UKKI: a. UKKI menyampaikan rekomendasi sebagai tindak lanjut kegiatan penegakan kepatuhan internal b. Kewajiban pejabat yang menerima rekomendasi untuk melaksanakan rekomendasi tersebut. c. Dalam hal-hal tertentu pejabat yang menerima rekomendasi dapat meminta UKKI meninjau kembali rekomendasinya. d. Kewajiban UKKI untuk melakukan monitoring terhadap rekomendasi yang pernah disampaikan. 18. Perlu mengatur kewajiban UKKI untuk mendokumentasikan semua kegiatan penegakan kepatuhan internal. 19. Perlu mengatur kembali mekanisme pelaporan terkait penegakan kepatuhan internal, dengan mempertimbangkan hal-hal sbb: a. Penyampaian laporan dilakukan secara berjenjang dalam periode bulanan dengan format yang telah ditentukan b. UKKI UKKI KPPBC/PSO/BPIB menyampaikan laporan bulanan kegiatan penegakan kepatuhan internal kepada UKKI Kantor Wilayah, sedang UKKI KPU dan UKKI Kantor Wilayah menyampaikan laporan bulanan kegiatan penegakan kepatuhan internal kepada PUSKI. c. Mekanisme pelaporan berjenjang dibuat dengan tujuan agar UKKI Kantor Wilayah mengetahui tingkat efektivitas pelaksanaan tugas UKKI KPPBC/PSO/BPIB di bawah pengawasannya. d. Dikondisikan agar pelaporan bulanan memuat semua UKKI dalam pelaksanaan semua kegiatan penegakan kepatuhan internal. 20. Guna meningkatkan efektivitas kinerja UKKI, perlu diatur mekanisme evaluasi kinerja UKKI, dimana PUSKI melakukan evaluasi kinerja UKKI KPU dan UKKI Kantor Wilayah. UKKI Kantor Wilayah melakukan evaluasi kinerja UKKI KPPBC/PSO/BPIB di bawah pengawasannya.

6 USULAN PERUBAHAN PER-23/BC/2010 Lampiran II Surat Kepala PUSKI KC Nomor : S 119 /KIBC/2012 Tanggal : 26 Maret 2012 No. Lama Baru Keterangan KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI PERATURAN DIREKTUR JENDERAL BEA DAN CUKAI NOMOR P- /BC/2010 TENTANG PERATURAN DIREKTUR JENDERAL BEA DAN CUKAI NOMOR P- /BC/2010 TENTANG PETUNJUK TEKNIS PELAKSANAAN TUGAS UNIT KERJA KEPATUHAN INTERNAL DI LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI DIREKTUR JENDERAL BEA DAN CUKAI, Menimbang: a. bahwa berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 73/PMK.01/2009 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 100/PMK.01/2008 tentang Organisasi dan Tata Kerja Departemen Keuangan dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 74/PMK.01/2009 tentang Organisasi dan Tata Kerja Instansi Vertikal Direktorat Jenderal Bea dan Cukai, telah dibentuk Unit Kerja Kepatuhan Internal di tingkat pusat dan tingkat vertikal Direktorat Jenderal Bea dan Cukai yang memiliki tugas antara lain pengawasan kepatuhan pelaksanaan tugas dan evaluasi kinerja di bidang pelayanan, pengawasan, dan administrasi, serta melakukan penelitian, pemeriksaan, penyiapan bahan tanggapan, dan tindak lanjut hasil pemeriksaan aparat pengawasan fungsional dan laporan pengaduan masyarakat; b. bahwa untuk lebih menjamin arah pelaksanaan tugas dan memberikan kejelasan ruang lingkup tugas, tanggung jawab, dan wewenang unit kerja kepatuhan internal di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai serta hubungan kerja unit PERUBAHAN PERTAMA ATAS PERATURAN DIREKTUR JENDERAL BEA DAN CUKAI NOMOR P-23/BC/2010 TENTANG PETUNJUK TEKNIS PELAKSANAAN TUGAS UNIT KERJA KEPATUHAN INTERNAL DI LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI DIREKTUR JENDERAL BEA DAN CUKAI, Menimbang: a. bahwa berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 184/PMK.01/2010tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Keuangan dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 131/PMK.01/2011 tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 74/PMK.01/2009 Tentang Organisasi dan Tata Kerja Instansi Vertikal Direktorat Jenderal Bea Dan Cukai, telah dilakukan perubahan atas tipe dan struktur kantor-kantor di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai yang mengakibatkan perubahan pada struktur UKKI DJBC; b. bahwa dengan berkembangnya tugas dan fungsi DJBC, terdapat beberapa tugas dan fungsi UKKI yang tidak tertampung di Peraturan Direktur Jenderal Bea dan Cukai Nomor P-23/BC/2010 tanggal 8 April 2010 tentang Petunjuk Teknis Pelaksanaan Tugas Unit Kerja Kepatuhan Internal di Lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai; c. bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimana dimaksud dalam huruf a dan huruf b tersebut di atas, perlu dilakukan perubahan pertama Peraturan Direktur Jenderal Bea dan Page 1 of 43

7 kerja kepatuhan internal di tingkat pusat dan tingkat vertikal Direktorat Jenderal Bea dan Cukai, perlu untuk melakukan pengaturan pelaksanaan tugas Unit Kerja Kepatuhan Internal di Lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai; c. bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimana dimaksud dalam huruf a dan huruf b, perlu menetapkan Peraturan Direktur Jenderal Bea dan Cukai tentang Petunjuk Teknis Pelaksanaan Tugas Unit Kerja Kepatuhan Internal di Lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai; Mengingat: 1. Peraturan Pemerintah nomor 30 tahun 1980 Tentang Peraturan Disiplin Pegawai Negeri Sipil (Lembaran Negara RI Tahun 1980 Nomor 50, Tambahan Lembaran Negara RI Nomor 3176) 2. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Internal Pemerintah (Lembaran Negara RI Tahun 2008 Nomor 127, Tambahan Lembaran Negara RI Nomor 4890); 3. Instruksi Presiden Nomor 15 Tahun 1983 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengawasan; 4. Instruksi Presiden Nomor 1 Tahun 1989 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengawasan Melekat; 5. Keputusan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor KEP/25/M.PAN/2/2004 tentang Pedoman Umum Penyusunan Indeks Kepuasan Masyarakat Unit Pelayanan Instansi Pemerintah; 6. Keputusan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor KEP/26/M.PAN/2/2004 tentang Petunjuk Teknis Transparansi dan Akuntabilitas dalam Penyelenggaraan Pelayanan Publik; 7. Keputusan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor KEP/46/M.PAN/4/2004 tentang Petunjuk Pelaksanaan Pengawasan Melekat dalam Penyelenggaraan Pemerintahan; 8. Keputusan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor KEP/118/M.PAN/8/2004 tentang Pedoman Umum Penanganan Pengaduan Masyarakat bagi Instansi Cukai Nomor P-23/BC/2010 tanggal 8 April 2010 tentang Petunjuk Teknis Pelaksanaan Tugas Unit Kerja Kepatuhan Internal di Lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai. Mengingat: 1. Peraturan Pemerintah nomor 53 tahun 2010 Tentang Disiplin Pegawai Negeri Sipil (Lembaran Negara RI Tahun 1980 Nomor 50, Tambahan Lembaran Negara RI Nomor 5135) 2. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Internal Pemerintah (Lembaran Negara RI Tahun 2008 Nomor 127, Tambahan Lembaran Negara RI Nomor 4890); 3. Instruksi Presiden Nomor 15 Tahun 1983 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengawasan; 4. Instruksi Presiden Nomor 1 Tahun 1989 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengawasan Melekat; 5. Keputusan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor KEP/25/M.PAN/2/2004 tentang Pedoman Umum Penyusunan Indeks Kepuasan Masyarakat Unit Pelayanan Instansi Pemerintah; 6. Keputusan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor KEP/26/M.PAN/2/2004 tentang Petunjuk Teknis Transparansi dan Akuntabilitas dalam Penyelenggaraan Pelayanan Publik; 7. Keputusan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor KEP/46/M.PAN/4/2004 tentang Petunjuk Pelaksanaan Pengawasan Melekat dalam Penyelenggaraan Pemerintahan; 8. Keputusan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara Nomor KEP/118/M.PAN/8/2004 tentang Pedoman Umum Penanganan Pengaduan Masyarakat bagi Instansi Pemerintah; Page 2 of 43

8 Pemerintah; 9. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 01/PM.4/2008 tentang Kode Etik Pegawai Direktorat Jenderal Bea dan Cukai 10. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 100/PMK.01/2008 tentang Organisasi dan Tata Kerja Departemen Keuangan sebagaimana telah diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 73/PMK.01/2009; 11. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 74/PMK.01/2009 tentang Organisasi dan Tata Kerja Instansi Vertikal Direktorat Jenderal Bea dan Cukai; 12. Keputusan Menteri Keuangan Nomor 12/KMK.01/2010 tentang Pengelolaan Kinerja di Lingkungan Departemen Keuangan; 9. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 01/PM.4/2008 tentang Kode Etik Pegawai Direktorat Jenderal Bea dan Cukai 10. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 184/PMK.01/2010tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Keuangan; 11. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 131/PMK.01/2011 tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 74/PMK.01/2009 Tentang Organisasi dan Tata Kerja Instansi Vertikal Direktorat Jenderal Bea Dan Cukai; 12. Keputusan Menteri Keuangan Nomor 454/KMK.01/2011 tentang Pengelolaan Kinerja di Lingkungan Kementerian Keuangan; MEMUTUSKAN: MEMUTUSKAN: Menetapkan: PERATURAN DIREKTUR JENDERAL BEA DAN CUKAI TENTANG PERATURAN DIREKTUR JENDERAL BEA DAN CUKAI TENTANG PERUBAHAN PERTAMA ATAS PERATURAN DIREKTUR PETUNJUK TEKNIS PELAKSANAAN TUGAS UNIT KERJA JENDERAL BEA DAN CUKAI NOMOR P-23/BC/2010 TANGGAL 8 KEPATUHAN INTERNAL DI LINGKUNGAN DIREKTORAT APRIL 2010 TENTANG PETUNJUK TEKNIS PELAKSANAAN JENDERAL BEA DAN CUKAI. TUGAS UNIT KERJA KEPATUHAN INTERNAL DI LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI. A. Ketentuan Umum Pasal 1 Pasal 1 1. Unit Kerja Kepatuhan Internal Kepabeanan dan Cukai yang selanjutnya disingkat UKKI adalah aparat pengawasan internal di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai yang terdiri atas: a. aparat pengawasan internal pada Kantor Pusat Direktorat Jenderal Bea dan Cukai yang disebut Pusat Kepatuhan Internal Kepabeanan dan Cukai yang selanjutnya disingkat PUSKI yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada Menteri Keuangan, yang karena sifat tugasnya, secara teknis operasional dan administratif bertanggung jawab kepada Direktur Jenderal Bea dan Cukai b. aparat pengawasan internal pada instansi vertikal Direktorat Jenderal Bea dan Cukai yang berada dibawah dan bertanggung jawab kepada kepala instansi vertikal terdiri atas: 1. Unit Kerja Kepatuhan Internal Kepabeanan dan Cukai yang selanjutnya disingkat UKKI adalah aparat pengawasan internal di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai yang terdiri atas: a. aparat pengawasan internal pada Kantor Pusat Direktorat Jenderal Bea dan Cukai yang disebut Pusat Kepatuhan Internal Kepabeanan dan Cukai yang selanjutnya disingkat PUSKI yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada Menteri Keuangan, yang karena sifat tugasnya, secara teknis operasional dan administratif bertanggung jawab kepada Direktur Jenderal Bea dan Cukai b. aparat pengawasan internal pada instansi vertikal Direktorat Jenderal Bea dan Cukai yang berada dibawah dan bertanggung jawab kepada kepala instansi vertikal terdiri atas: Mendefinisikan ulang UKKI berdasarkan kajian akademik pembentukan KPPBC modern tahun 2012 di DJBC Page 3 of 43

9 1. Bagian Umum dan Kepatuhan Internal pada Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Bea dan Cukai 2. Bidang Kepatuhan Internal pada Kantor Pelayanan Utama Bea dan Cukai Tipe A atau Tipe B; 3. Seksi Kepatuhan Internal pada Kantor Pengawasan dan Pelayanan Bea dan Cukai Tipe Madya Pabean atau Tipe Madya Cukai; 4. Subbagian Umum pada Kantor Pengawasan dan Pelayanan Bea dan Cukai Tipe A1, Tipe A2, atau Tipe A3; 5. Urusan Umum pada Kantor Pengawasan dan Pelayanan Bea dan Cukai Tipe B; 6. Subbagian Umum padapangkalan Sarana Operasi; 7. Subbagian Umum Balai Pengujian dan Identifikasi Barang. 2. Kepatuhan internal adalah a. kesesuaian kegiatan unit kerja dalam rangka pelaksanaan tugasnya terhadap tujuan, sasaran, rencana, kebijakan, instruksi, dan/atau ketentuan-ketentuan yang berlaku dalam organisasi; b. ketaatan atau kesesuaian sikap, perilaku, dan perbuatan pegawai terhadap kode etik dan/atau peraturan disiplin pegawai 3. Pengawasan adalah salah satu fungsi organik manajemen dalam proses kegiatan organisasi untuk memastikan, menjamin, atau memberikan keyakinan memadai atas tercapai atau terwujudnya kepatuhan internal di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai, yang dilakukan dalam bentuk pengamatan, pemantauan, pemeriksaan, peninjauan, dan/atau penilaian. 4. Pengawasan Kepatuhan Internal adalah pengawasan yang dilakukan oleh UKKI terhadap kesesuaian kegiatan unit kerja dalam rangka pelaksanaan tugasnya terhadap tujuan, sasaran, rencana, kebijakan, instruksi, dan/atau ketentuan- 1) Bagian Umum dan Kepatuhan Internal pada Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Bea dan Cukai; 2) Bidang Kepatuhan Internal pada Kantor Pelayanan Utama Bea dan Cukai Tipe A; 3) Bidang Kepatuhan Internal pada Kantor Pelayanan Utama Bea dan Cukai Tipe Tipe B; 4) Seksi Kepatuhan Internal pada Kantor Pengawasan dan Pelayanan Bea dan Cukai Tipe Madya Pabean A; 5) Seksi Kepatuhan Internal pada Kantor Pengawasan dan Pelayanan Bea dan Cukai Tipe Madya Pabean B; 6) Seksi Kepatuhan Internal pada Kantor Pengawasan dan Pelayanan Bea dan Cukai Tipe Madya Cukai. 7) Seksi Kepatuhan dan Penyuluhan pada Kantor Pengawasan dan Pelayanan Bea dan Cukai Tipe Madya Pabean C; 8) Subseksi Kepatuhan dan Penyuluhan pada Kantor Pengawasan dan Pelayanan Bea dan Cukai Tipe Pratama; 9) Subbagian Umum padapangkalan Sarana Operasi; 10) Subbagian Umum Balai Pengujian dan Identifikasi Barang. 2. Kepatuhan internal adalah a. kesesuaian kegiatan unit kerja dalam rangka pelaksanaan tugasnya terhadap tujuan, sasaran, rencana, kebijakan, instruksi, dan/atau ketentuan-ketentuan yang berlaku dalam organisasi; b. ketaatan atau kesesuaian sikap, perilaku, dan perbuatan pegawai terhadap kode etik dan/atau peraturan disiplin pegawaidi lingkungan kantor maupun di luar kantor. Page 4 of 43 DIHILANGKAN DIHILANGKAN Definisi internal lebih ditekankan bahwa subjeknya adalah pada pegawai DJBC, bukan terkait dengan lokasi dimana subjek melakukan perbuatan. Definisi ini dihilangkan karena tidak ada pengulangan kata Pengawasan secara berdiri sendiri di dalam P-23 dan tidak selaras dengan definisi tugas pengawasan yang diatur dalam P-23 Merubah kalimat Pengawasan kepatuhan internal menjadi pengawasan kepatuhan pelaksanaan tugas sehingga

10 ketentuan yang berlaku dalam organisasi dan ketaatan atau kesesuaian sikap, perilaku, dan perbuatan pegawai terhadap kode etik dan/atau peraturan disiplin pegawai sesuai dengan ruang lingkup wilayah kerja berdasarkan struktur organisasi Direktorat Jenderal Bea dan Cukai 5. Penegakan Kepatuhan Internal adalah kegiatan atau serangkaian kegiatan yang dilakukan untuk mendorong, meningkatkan, memelihara, mempertahankan, atau menjaga kepatuhan internal 6. Tugas Pelayanan Kepabeanan dan Cukai adalah tugas pelayanan terhadap pemenuhan kewajiban di bidang kepabeanan dan cukai, yang harus dilakukan pejabat bea dan cukai dalam bentuk penerimaan pemberitahuan pabean dan cukai, pemeriksaan lebih lanjut, pemberian persetujuan, perizinan, dan/atau keputusan dalam rangka penyelesaian pemenuhan kewajiban di bidang kepabeanan dan cukai sesuai dengan prosedur, tata kerja, dan peraturan perundangundangan 7. Tugas Pengawasan Kepabeanan dan Cukai adalah tugas pengawasan yang secara aktif dilakukan oleh pejabat bea dan cukai sesuai dengan kewenangan yang dimiliki dalam rangka penegakan peraturan perundang-undangan di bidang kepabeanan dan cukai yang tidak didasarkan pada penerimaan pemberitahuan pabean dan cukai 8. Tugas Administrasi adalah tugas yang dilakukan di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai dalam rangka pengadaan, perolehan, pengurusan, penggunaan, pemeliharaan, penatausahaan, pengelolaan, atau pengembangan organisasi, keuangan, kepegawaian, sarana, dan sumber daya organisasi lainnya 9. Pengawasan Melekat adalah serangkaian kegiatan yang bersifat sebagai pengendalian pelaksanaan tugas secara terusmenerus, yang dilakukan oleh atasan langsung terhadap pegawai bawahannya bersifat preventif atau represif agar pelaksanaan tugas pegawai bawahan berjalan secara efektif dan efisien sesuai dengan rencana kegiatan, peraturan perundang-undangan, kode etik pegawai, dan peraturan disiplin pegawai. 10. Atasan langsung adalah pejabat atasan yang karena struktur organisasi atau suatu kewenangan khusus membawahkan dan wajib mengawasi pegawai bawahannya. 5. Penegakan Kepatuhan Internal adalah kegiatan atau serangkaian kegiatan yang dilakukan untuk mendorong, meningkatkan, memelihara, mempertahankan, atau menjaga kepatuhan internal 6. Tugas Pelayanan Kepabeanan dan Cukai adalah tugas pelayanan terhadap pemenuhan kewajiban di bidang kepabeanan dan cukai, yang harus dilakukan pejabat bea dan cukai dalam bentuk penerimaan pemberitahuan pabean dan cukai, pemeriksaan lebih lanjut, pemberian persetujuan, perizinan, dan/atau keputusan dalam rangka penyelesaian pemenuhan kewajiban di bidang kepabeanan dan cukai sesuai dengan prosedur, tata kerja, dan peraturan perundangundangan 7. Tugas Pengawasan Kepabeanan dan Cukai adalah tugas pengawasan yang secara aktif dilakukan oleh pejabat bea dan cukai sesuai dengan kewenangan yang dimiliki dalam rangka penegakan peraturan perundang-undangan di bidang kepabeanan dan cukai yang tidak didasarkan pada penerimaan pemberitahuan pabean dan cukai 8. Tugas Administrasi adalah tugas yang dilakukan di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai dalam rangka pengadaan, perolehan, pengurusan, penggunaan, pemeliharaan, penatausahaan, pengelolaan, atau pengembangan organisasi, keuangan, kepegawaian, sarana, dan sumber daya organisasi lainnya 9. Pengawasan Melekat adalah serangkaian kegiatan yang bersifat sebagai pengendalian pelaksanaan tugas secara terusmenerus, yang dilakukan oleh atasan langsung terhadap pegawai bawahannya bersifat preventif atau represif agar pelaksanaan tugas pegawai bawahan berjalan secara efektif dan efisien sesuai dengan rencana kegiatan, peraturan perundang-undangan, kode etik pegawai, dan peraturan disiplin pegawai. 10. Atasan langsung adalah pejabat atasan yang karena struktur organisasi atau suatu kewenangan khusus membawahkan dan wajib mengawasi pegawai bawahannya. Page 5 of 43 sesuai dengan substansi pekerjaan PKPT dan menempatkan definisi tersebut setelah definisi pegawai bawahan

11 11. Pegawai bawahan adalah pegawai yang bertanggung jawab serta wajib melapor kepada pejabat atasannya tentang pelaksanaan pekerjaan yang ditugaskan kepadanya. 12. Pengawasan Fungsional adalah pengawasan yang dilakukan oleh aparat pengawasan secara fungsional baik intern pemerintah maupun ekstern pemerintah terhadap pelaksanaan tugas umum pemerintahan dan pembangunan untuk mencegah agar tidak terjadi penyimpangan dalam pelaksanaan tugas umum pemerintahan dan pembangunan sesuai dengan rencana dan peraturan perundang-undangan. 13. Laporan atau pengaduan masyarakat adalah informasi yang disampaikan masyarakat secara lisan, tertulis, atau elektronik kepada pejabat bea dan cukai berupa sumbangan pikiran, saran, gagasan, keluhan atau pengaduan yang berkaitan dengan pelaksanaan tugas pelayanan, tugas pengawasan, dan/atau tugas administrasi di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai. 14. Kinerja adalah hasil kerja pegawai atau unit kerja di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai yang dapat ditunjukkan buktinya secara konkrit dan dapat diukur menurut perbandingan dengan standar atau tolok ukur yang telah ditentukan berdasarkan tugas, tujuan, atau sasaran kerja. 15. Evaluasi adalah suatu kegiatan untuk mengetahui keadaan hasil atau proses kerja dengan cara membandingkannya dengan tolok ukur atau indikator tertentu guna memperoleh 11. Pegawai bawahan adalah pegawai yang bertanggung jawab serta wajib melapor kepada pejabat atasannya tentang pelaksanaan pekerjaan yang ditugaskan kepadanya. 12. Pengawasan Kepatuhan Kepatuhan Pelaksanaan Tugas adalah pengawasan yang dilakukan oleh UKKI terhadap kesesuaian kegiatan unit kerja dalam rangka pelaksanaan tugasnya terhadap tujuan, sasaran, rencana, kebijakan, instruksi, dan/atau ketentuan-ketentuan yang berlaku dalam organisasi dan ketaatan atau kesesuaian sikap, perilaku, dan perbuatan pegawai terhadap kode etik dan/atau peraturan disiplin pegawai sesuai dengan ruang lingkup wilayah kerja berdasarkan struktur organisasi Direktorat Jenderal Bea dan Cukai. 13. Pemantauan Pengendalian Intern adalah adalah kegiatan yang dilaksanakan untuk menilai kualitas sistem pengendalian intern sepanjang waktu sebagaimana diatur dalam peraturan yang mengatur tentang pemantauan pengendalian intern. 14. Pengawasan Fungsional adalah pengawasan yang dilakukan oleh aparat pengawasan secara fungsional baik intern pemerintah maupun ekstern pemerintah terhadap pelaksanaan tugas umum pemerintahan dan pembangunan untuk mencegah agar tidak terjadi penyimpangan dalam pelaksanaan tugas umum pemerintahan dan pembangunan sesuai dengan rencana dan peraturan perundang-undangan. 15. Laporan atau pengaduan masyarakat adalah informasi yang disampaikan masyarakat secara lisan, tertulis, atau elektronik kepada pejabat bea dan cukai berupa sumbangan pikiran, saran, gagasan, keluhan atau pengaduan yang berkaitan dengan pelaksanaan tugas pelayanan, tugas pengawasan, dan/atau tugas administrasi di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai. 16. Kinerja adalah hasil kerja pegawai atau unit kerja di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai yang dapat ditunjukkan buktinya secara konkrit dan dapat diukur menurut perbandingan dengan standar atau tolok ukur yang telah ditentukan berdasarkan tugas, tujuan, atau sasaran kerja. 17. Evaluasi adalah suatu kegiatan untuk mengetahui keadaan hasil atau proses kerja dengan cara membandingkannya dengan tolok ukur atau indikator tertentu guna memperoleh Page 6 of 43 Perubahan dari definisi Pengawasan kepatuhan internal Definisi Pemantauan Pengendalian Intern ditambahkan karena penambahan tugas UKKI dengan adanya KMK-152

12 kesimpulan. kesimpulan. 16. Evaluasi kinerja adalah kegiatan penilaian hasil kerja 18. Evaluasi kinerja adalah kegiatan penilaian hasil kerja menurut indikator tertentu atas dasar target hasil kerja yang telah ditetapkan. menurut indikator tertentu atas dasar target hasil kerja yang telah ditetapkan. 17. Investigasi internal adalah serangkaian tindakan pejabat pada 19. Investigasi internal adalah serangkaian tindakan PUSKI untuk melakukan penyelidikan dalam bentuk meminta keterangan dari pegawai Direktorat Jenderal Bea dan Cukai dan sumber-sumber lainnya serta mengumpulkan data dan pejabat/pegawai UKKI untuk melakukan penelitian dalam bentuk meminta keterangan dari pejabat/pegawai DJBC dan pihak-pihak lainnya serta mengumpulkan data dan/atau fakta-fakta guna menemukan ada tidaknya indikasi fakta guna menemukan adanya dugaan pelanggaran kode etik pelanggaran Kode Etik Pegawai dan/atau Peraturan Disiplin Pegawai Negeri Sipil, yang dalam hal ditemukan adanya indikasi pelanggaran maka dilakukan pemeriksaan lebih lanjut terhadap pegawai terkait menurut ketentuan dan tata pegawai dan / atau peraturan disiplin pegawai negeri sipil yang dilakukan oleh pegawai DJBC hingga mendapatkan kejelasan ada tidaknya pelanggaran yang terjadi beserta identitas pegawai yang melakukan pelanggaran. cara yang berlaku untuk mencari dan mengumpulkan bukti yang dengan bukti itu membuat terang tentang tindak pelanggaran yang terjadi beserta identitas pegawai yang melakukan pelanggaran Petugas UKKI adalah pejabat/pegawaipuski atau UKKI Instansi Vertikal yang mendapatkan surat tugas dari Direktur Jenderal atau Kepala PUSKI atau Kepala Instansi Vertikal untuk melaksanakan kegiatan Penegakan Kepatuhan Internal. B BATANG TUBUH BATANG TUBUH BAB II BAB II Merubah definisi investigasi internal sehingga : kegiatan investigasi internal bukan hanya menjadi tugas PUSKI, melainkan juga tugas UKKI vertikal menyederhanakan rangkaian investigasi internal menjadi satu tahapan kegiatan. KEDUDUKAN, TUGAS, FUNGSI, TUJUAN, DAN SASARAN UNITKERJAKEPATUHAN INTERNAL DI LINGKUNGANDIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI Pasal 2 PUSKI mempunyai tugas sebagai berikut: a. menyiapkan perumusan kebijakan, standardisasi, dan bimbingan teknis, dan evaluasi pelaksanaan kepatuhan pelaksanaan tugas pelayanan, tugas pengawasan, dan tugas administrasi; b. menyiapkan perumusan kebijakan, standardisasi,bimbingan teknis, dan evaluasi pelaksanaan evaluasi kinerja; c. menyiapkan perumusan kebijakan, standardisasi,bimbingan teknis, dan evaluasi pelaksanaan analisis dan tindak lanjut kepatuhan internal; d. pelaksanaan pengawasan kepatuhan internal; e. pemberian rekomendasi peningkatan pelaksanaan tugas; KEDUDUKAN, TUGAS, FUNGSI, TUJUAN, DAN SASARAN UNITKERJAKEPATUHAN INTERNAL DI LINGKUNGANDIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI Pasal 2 PUSKI mempunyai tugas menyiapkan perumusan kebijakan, standardisasi dan bimbingan teknis, dan evaluasi pelaksanaan penegakan kepatuhan internal dan laporan akuntabilitas kinerja Direktorat Jenderal Bea dan Cukai, sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan, dan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Page 7 of 43 Mendefinisikan ulang perumusan tugas PUSKI sebagaimana PMK 76/PMK.01/2009 tentang Pedoman Penataan Organisasi di Lingkungan Departemen Keuangan, yaitu rumusan tugas ditulis dalam satu kalimat yang memuat hal-hal yang bersifat pokok saja yaitu Penegakan Kepatuhan Internal

13 f. penyusunan rencana kerja, rencana strategik, dan laporan akuntabilitas kinerja; sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan, petunjuk teknis yang ditetapkan oleh Direktur Jenderal Bea dan Cukai, dan berdasarkan peraturan perundang-undangan. Pasal 3 Dalam melaksanakan tugas, PUSKI menyelenggarakan fungsi: a. perumusan kebijakan, standardisasi, bimbingan teknis, dan evaluasi pelaksanaan kepatuhan pelaksanaan tugas; b. perumusan kebijakan, standardisasi, bimbingan teknis, dan evaluasi pelaksanaan evaluasi kinerja; c. perumusan kebijakan, standardisasi, bimbingan teknis, dan evaluasi pelaksanaan analisis dan tindak lanjut kepatuhan internal; d. pengawasan kepatuhan pelaksanaan tugas seluruh unsur di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai; e. evaluasi kinerja seluruh unsur di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai; f. penelitian, pemeriksaan, serta penyiapan bahan tanggapan dan tindak lanjut hasil pemeriksaan aparat Pengawasan Fungsional dan laporan masyarakat; g. investigasi internal atas pelanggaran kode etik dan pelanggaran peraturan disiplin pegawai; h. pemberian rekomendasi peningkatan pelaksanaan tugas; i. koordinasi penyusunan rencana kerja, rencana strategik, dan laporan akuntabilitas kinerja Direktorat Jenderal Bea dan Cukai; j. pelaksanaan urusan tata usaha PUSKI. Pasal 3 Dalam melaksanakan tugas, PUSKI menyelenggarakan fungsi: a. perumusan kebijakan, standardisasi, bimbingan teknis, dan evaluasi pelaksanaan pengawasan kepatuhan pelaksanaan tugas; b. perumusan kebijakan, standardisasi, bimbingan teknis, dan evaluasi pelaksanaan evaluasi kinerja; c. perumusan kebijakan, standardisasi, bimbingan teknis, dan evaluasi pelaksanaan analisis dan tindak lanjut kepatuhan internal; d. pengawasan terhadap kegiatan pengawasan melekat atasan langsung kepada pegawai bawahan; e. pengawasan kepatuhan pelaksanaan tugas seluruh unsur di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai; f. pemantauan pengedalian intern terhadap unit-unit kerja Kantor Pusat Direktorat Jenderal Bea dan Cukai; g. evaluasi kinerja seluruh unsur di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai; h. penelitian, pemeriksaan, serta penyiapan bahan tanggapan dan tindak lanjut hasil pemeriksaan aparat Pengawasan Fungsional dan laporan masyarakat; i. penelitian, pemeriksaan, serta penyiapan bahan tanggapan dan tindak lanjut terhadap laporan pengawasan/pengaduan masyarakat; j. investigasi internal atas pelanggaran kode etik dan pelanggaran peraturan disiplin pegawai; k. pemberian rekomendasi peningkatan pelaksanaan tugas; l. pembinaan personil kepada para pegawai; m. koordinasi penyusunan rencana kerja, rencana strategik, dan laporan akuntabilitas kinerja Direktorat Jenderal Bea dan Cukai; n. pelaksanaan urusan tata usaha PUSKI. 1. Merapihkan redaksi kalimat 2. Melengkapi fungsi PUSKI yaitu: a. pengawasan terhadap kegiatan pengawasan melekat atasan langsung kepada pegawai bawahan; b. pemantauan pengedalian intern terhadap unit-unit kerja Kantor Pusat Direktorat Jenderal Bea dan Cukai, dan c. pembinaan personil kepada para pegawai Pasal 4 Pasal 4 Mendefinisikan ulang perumusan Page 8 of 43

14 UKKI pada instansi vertikal Direktorat Jenderal Bea dan Cukai berada di bawah dan bertanggung jawab kepada Kepala Instansi Vertikal Direktorat Jenderal Bea dan Cukai dengan tugas dalam wilayah kerja masing-masing sebagai berikut : a. pelaksanaan pengawasan pelaksanaan tugas; b. evaluasi kinerja; c. khusus untuk UKKI pada Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Bea dan Cukai juga melakukan penyiapan koordinasi pengawasan pelaksanaan tugas Pasal 5 Dalam melaksanakan tugas sebagaimana dimaksud dalam Pasal 4, UKKI pada instansi vertikal Direktorat Jenderal Bea dan Cukai menyelenggarakan fungsi: a. pengawasan pelaksanaan tugas di bidang pelayanan kepabeanan dan cukai,intelijen, penindakan, penyidikan, dan administrasi; b. khusus untuk UKKI pada Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Bea dan Cukai dan Kantor Pelayanan Utama Bea dan Cukai juga melaksanakan fungsi pengawasan pelaksanaan tugas di bidang audit; c. evaluasi kinerja di bidang pelayanan dan pengawasan kepabeanan dan cukai, dan bidang administrasi; d. khusus untuk UKKI pada Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Bea dan Cukai juga melaksanakan fungsi koordinasi pengawasan pelaksanaan tugas pelayanan dan pengawasan kepabeanan dan cukai dan tugas administrasi serta fungsi koordinasi evaluasi kinerja Kantor Pengawasan dan Pelayanan Bea dan Cukai di lingkungan Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Bea dan Cukai; e. pelaporan dan pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan aparat Pengawasan Fungsional dan pengawasan masyarakat; f. khusus untuk UKKI pada Kantor Pelayanan Utama Bea dan Cukai dan Kantor Pengawasan dan Pelayanan Bea dan Cukai Tipe Madya juga melaksanakan fungsi pemberian rekomendasi peningkatan pelaksanaan tugas. UKKI pada instansi vertikal Direktorat Jenderal Bea dan Cukai berada di bawah dan bertanggung jawab kepada Kepala Instansi Vertikal Direktorat Jenderal Bea dan Cukai dengan tugas melaksanakan penegakan kepatuhan internal dalam wilayah kerja masing-masing Pasal 5 Dalam melaksanakan tugas sebagaimana dimaksud dalam Pasal 4, UKKI pada instansi vertikal Direktorat Jenderal Bea dan Cukai menyelenggarakan fungsi: a. pengawasan terhadap kegiatan pengawasan melekat atasan langsung kepada pegawai bawahan; b. pengawasan kepatuhan pelaksanaan tugas di bidang tugas pelayanan, tugas pengawasan dan tugas administrasi; c. pemantauan pengendalian intern terhadap kegiatan unit kerja instansi vertikal masing-masing; d. evaluasi kinerja di bidang tugas pelayanan, tugas pengawasan, dan tugas administrasi; e. penelitian, pemeriksaan, serta penyiapan bahan tanggapan dan tindak lanjut terhadap laporan pengawasan/pengaduan masyarakat; f. investigasi internal atas pelanggaran kode etik dan pelanggaran peraturan disiplin pegawai; g. pemberian rekomendasi peningkatan pelaksanaan tugas; h. pembinaan personil pegawai; i. pelaporan dan pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan aparat Pengawasan Fungsional dan pengawasan masyarakat; j. khusus untuk UKKI pada Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Bea dan Cukai juga melaksanakan fungsi koordinasi pengawasan kepatuhan pelaksanaan tugas pelayanan, tugas pengawasan, dan tugas administrasi serta fungsi koordinasi evaluasi kinerja Kantor Pengawasan dan Pelayanan Bea dan Cukai di lingkungan Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Bea dan Cukai; tugas PUSKI sebagaimana PMK 76/PMK.01/2009 tentang Pedoman Penataan Organisasi di Lingkungan Departemen Keuangan, sehingga rumusan tugas ditulis dalam satu kalimat yang memuat hal-hal yang bersifat pokok yaitu Penegakan Kepatuhan Internal 1. Merapihkan redaksi kalimat 2. Penambahan beberapa fungsi UKKI vertikal sesuai dengan cakupan strategi penegakan kepatuhan internal yang benar-benar dilaksanakan UKKI. Pasal 6 Penyelenggaraan fungsi di bidang kepatuhan internal bertujuan untuk mewujudkan kondisi yang mendukung efektivitas dan Pasal 6 Penyelenggaraan fungsi di bidang kepatuhan internal bertujuan untuk mewujudkan kondisi yang mendukung efektivitas dan Page 9 of 43

15 efisiensi serta kelancaran dan ketertiban proses pelaksanaan tugas pelayanan, tugas pengawasan, dan tugas administrasi di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai dengan sasaran: a. menekan hingga sekecil mungkin penyalahgunaan wewenang dalam pelaksanaan tugas yang merugikan orang lain, masyarakat, dan/atau negara; b. menekan hingga sekecil mungkin segala bentuk pungutan liar, pemerasan, penyuapan, korupsi, kolusi, dan/atau nepotisme dalam pelaksanaan tugas; c. meningkatkan kelancaran, ketepatan, ketertiban, kepastian, keterbukaan, transparansi, dan akuntabilitas proses pelaksanaan tugas pelayanan dan pengawasan di bidang kepabeanan dan cukai, dan tugas administrasi sesuai dengan tata kerja dan prosedur yang berlaku; d. mendorong, meningkatkan, dan menjaga kesesuaian sikap, perilaku, danperbuatan pegawai dalam melaksanakan tugas dan dalam pergaulan hidup sehari-hari dengan kode etik pegawai dan/atau peraturan disiplin pegawai BAB III ORIENTASI KERJA DAN STRATEGI PELAKSANAAN PENEGAKAN KEPATUHAN INTERNAL DI LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI Pasal 7 Pelaksanaan tugas dan fungsi unit kerja kepatuhan internal berorientasi kepada: a. Tujuan dan sasaran sebagaimana dimaksud dalam Pasal 6; b. Visi Unit Kerja Kepatuhan Internal yaitu menjadi unit kerja yang berwibawa, bermartabat, dan memiliki komitmen yang solid dan konsisten untuk mewujudkan aparatur Direktorat Jenderal Bea dan Cukai yang berintegritas, disiplin, dan profesional; c. Misi Unit Kerja Kepatuhan Internal yaitu mewujudkan aparatur Direktorat Jenderal Bea dan Cukai yang berintegritas, disiplin, dan profesional melalui upaya pencegahan terhadap perbuatan pelanggaran kode etik dan peraturan disiplin pegawai, penindakan terhadap aparatur Direktorat Jenderal Bea dan Cukai yang melakukan pelanggaran, dan pembinaan sikap perilaku pegawai efisiensi serta kelancaran dan ketertiban proses pelaksanaan tugas pelayanan, tugas pengawasan, dan tugas administrasi di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai dengan sasaran: a. menekan hingga sekecil mungkin penyalahgunaan wewenang dalam pelaksanaan tugas yang merugikan orang lain, masyarakat, dan/atau negara; b. menekan hingga sekecil mungkin segala bentuk pungutan liar, pemerasan, penyuapan, korupsi, kolusi, dan/atau nepotisme dalam pelaksanaan tugas; c. meningkatkan kelancaran, ketepatan, ketertiban, kepastian, keterbukaan, transparansi, dan akuntabilitas proses pelaksanaan tugas pelayanan dan pengawasan di bidang kepabeanan dan cukai, dan tugas administrasi sesuai dengan tata kerja dan prosedur yang berlaku; d. mendorong, meningkatkan, dan menjaga kesesuaian sikap, perilaku, danperbuatan pegawai dalam melaksanakan tugas dan dalam pergaulan hidup sehari-hari dengan kode etik pegawai dan/atau peraturan disiplin pegawai BAB III ORIENTASI KERJA DAN STRATEGI PELAKSANAAN PENEGAKAN KEPATUHAN INTERNAL DI LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI Pasal 7 Pelaksanaan tugas dan fungsi unit kerja kepatuhan internal berorientasi kepada: d. Tujuan dan sasaran sebagaimana dimaksud dalam Pasal 6; e. Visi Unit Kerja Kepatuhan Internal yaitu menjadi unit kerja yang berwibawa, bermartabat, dan memiliki komitmen yang solid dan konsisten untuk mewujudkan aparatur Direktorat Jenderal Bea dan Cukai yang berintegritas, disiplin, dan profesional; f. Misi Unit Kerja Kepatuhan Internal yaitu mewujudkan aparatur Direktorat Jenderal Bea dan Cukai yang berintegritas, disiplin, dan profesional melalui upaya pencegahan terhadap perbuatan pelanggaran kode etik dan peraturan disiplin pegawai, penindakan terhadap aparatur Direktorat Jenderal Bea dan Cukai yang melakukan pelanggaran, dan pembinaan sikap perilaku pegawai Pasal 8 Pasal 8 Page 10 of 43

16 Pelaksanaan tugas dan fungsi unit kerja kepatuhan internal berlandaskan pada nilai budaya kerja: a. keimanan dan ketakwaan kepada Tuhan Yang Maha Esa; b. kebenaran faktual; c. integritas; d. penghargaan terhadap hak asasi manusia; e. rasa keadilan; f. penghormatan atas norma kepatutan, norma kesusilaan, dan norma hukum; g. independen; h. netralitas dan tidak diskriminatif; i. akuntabilitas; j. keterbukaan dan transparansi proses. Pasal 9 Pelaksanaan penegakan kepatuhan internal di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai dilakukan dengan strategi pelaksanaan: a. Pengawasan Melekat yang dilakukan oleh pemimpin masingmasing unit kerja dan/atau atasan langsung terhadap pegawai bawahannya; b. pengawasan kepatuhan pelaksanaan tugas dilakukan oleh UKKI masing-masing instansi vertikal dan/atau PUSKI; c. evaluasi kinerja yang dilakukan oleh UKKI masing-masing instansi vertikal dan/atau PUSKI; d. penelitian, pemeriksaan, penilaian, serta penyiapan bahan tanggapan dan tindak lanjut hasil pemeriksaan aparat Pengawasan Fungsional; e. penelitian, pemeriksaan, penilaian, serta penyiapan bahan tanggapan dan tindak lanjut terhadap laporan pengawasan atau pengaduan masyarakat; f. pembinaan personil oleh atasan langsung, UKKI pada masingmasing instansi vertikal dan/atau PUSKI agar para pegawai menjadi insan yang sadar dan mampu melaksanakan dengan baik tugas yang menjadi tanggung jawabnya dan tidak melakukan tindakan yang bertentangan dengan kepentingan tugasnya, kode etik dan peraturan disiplin pegawai; g. sebagai tindak lanjut pengawasan dan evaluasi kinerja, atasan langsung, UKKI pada masing-masing instansi vertikal, dan/atau PUSKI menyampaikan kepada pejabat yang berwenang tentang rekomendasi peningkatan pelaksanaan tugas yang dapat berupa: Pelaksanaan tugas dan fungsi unit kerja kepatuhan internal berlandaskan pada nilai budaya kerja: a. keimanan dan ketakwaan kepada Tuhan Yang Maha Esa; b. kebenaran faktual; c. integritas; d. penghargaan terhadap hak asasi manusia; e. rasa keadilan; f. penghormatan atas norma kepatutan, norma kesusilaan, dan norma hukum; g. independen; h. netralitas dan tidak diskriminatif; i. akuntabilitas; j. keterbukaan dan transparansi proses. Pasal 9 Pelaksanaan penegakan kepatuhan internal di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai dilakukan dengan strategi pelaksanaan: a. Optimalisasi pelaksanaan pengawasan melekat yang dilakukan oleh pemimpin masing-masing unit kerja dan/atau atasan langsung terhadap pegawai bawahannya; b. pengawasan kepatuhan pelaksanaan tugas dilakukan oleh UKKI masing-masing instansi vertikal dan/atau PUSKI; c. pemantauan pengendalian intern terhadap unit-unit kerja di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai; d. evaluasi kinerja yang dilakukan oleh UKKI masing-masing instansi vertikal dan/atau PUSKI; e. penelitian, pemeriksaan, penilaian, serta penyiapan bahan tanggapan dan tindak lanjut hasil pemeriksaan aparat Pengawasan Fungsional; f. penelitian, pemeriksaan, penilaian, serta penyiapan bahan tanggapan dan tindak lanjut terhadap laporan pengawasan atau pengaduan masyarakat; g. pembinaan personil oleh atasan langsung, UKKI pada masingmasing instansi vertikal dan/atau PUSKI agar para pegawai menjadi insan yang sadar dan mampu melaksanakan dengan baik tugas yang menjadi tanggung jawabnya dan tidak melakukan tindakan yang bertentangan dengan kepentingan tugasnya, kode etik dan peraturan disiplin pegawai; h. penyampaian rekomendasi peningkatan pelaksanaan tugas kepada pejabat yang berwenang. 1. Penambahan strategi penegakan kepatuhan internal, yaitu pemantauan pengendalian intern terhadap unit-unit kerja di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai. 2. Penjabaran mekanisme penyampaian rekomendasi dituangkan dalam bab tersendiri, dilengkapi dengan kewajiban bagi pejabat yang menerima rekomendasi. Page 11 of 43

17 1) tindakan administratif sesuai dengan peraturan perundang-undangan di bidang kepegawaian; 2) tindakan pemberian penghargaan kepada mereka yang memiliki prestasi yang dinilai patut mendapat penghargaan; 3) tindakan tuntutan perbendaharaan, tindakan penyempurnaan aparatur pemerintahan di bidang kelembagaan, kepegawaian, dan ketatalaksanaan; 4) tindakan peningkatan daya guna dan hasil guna terhadap fungsi pengendalian maupun pemanfaatan berbagai sumber daya yang ada agar dapat terselenggara dan tercapai hasil kerja sebaik-baiknya dan secara optimal. BAB IV HUBUNGAN KERJA ANTARA UKKI PADA INSTANSI VERTIKAL DAN PUSKI Pasal 10 (1) UKKI pada instansi vertikal Direktorat Jenderal Bea dan Cukai melakukan pengawasan pelaksanaan tugas, evaluasi kinerja,pelaporan, dan pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan aparat Pengawasan Fungsional dan pengawasan masyarakat dalam lingkungan wilayah kerjanya. (2) PUSKI pada Kantor Pusat Direktorat Jenderal Bea dan Cukai melakukan pengawasan pelaksanaan tugas, evaluasi kinerja, serta penelitian, pemeriksaan, dan penyiapan bahan tanggapan dan tindak lanjut hasil pemeriksaan aparat Pengawasan Fungsional dan pengawasan masyarakat terhadap seluruh unsur di lingkungan Direktorat Jenderal Bea dan Cukai yang meliputi personil dan unit kerja Direktorat Jenderal Bea dan Cukai. (3) Pelaksanaan tugas pengawasan PUSKI dilakukan secara langsung terhadap pelaksanaan tugas instansi vertikal Direktorat Jenderal Bea dan Cukai menyangkut masalah dugaan atau kemungkinan terjadi pelanggaran kode etik dan/atau peraturan disiplin pegawai yang: a. melibatkan Kepala instansi vertikal dan/atau pejabat UKKI; b. mendapatkan perhatian yang meresahkan masyarakat; c. proses penanganannya oleh UKKI pada instansi vertikal berlarut-larut atau tertunda-tunda tanpa alasan yang dapat dipertanggungjawabkan; d. tidak ditindaklanjuti oleh UKKI pada instansi vertikal; DIPINDAHKAN DAN DIRUMUSKAN KEMBALI PADA BAB XII DIPINDAHKAN DAN DIRUMUSKAN KEMBALI PADA BAB V Pasal 15 Page 12 of 43

18 e. berdasarkan analisis manajemen risiko atas data-data kegiatan atau kinerja pelaksanaan tugas instansi vertikal yang bersangkutan menunjukkan f. adanya potensi yang merugikan masyarakat dan negara; atau g. berdasarkan perintah Direktur Jenderal Bea dan Cukai Pasal 11 (1) Kepala Kantor Wilayah, Kepala Kantor Pelayanan Utama, Kepala Kantor Pengawasan dan Pelayanan Bea dan Cukai melalui Kepala Kantor Wilayah masing-masing, Kepala Pangkalan Sarana Operasi Bea dan Cukai, dan Kepala Balai Pengujian dan Identifikasi Barang menyampaikan laporan tentang pelaksanaan penegakan kepatuhan internal di lingkungan masing-masing sebagaimana dimaksud dalam Pasal 9 kepada Kepala PUSKI. (2) Penyampaian laporan pelaksanaan tugas Pengawasan Melekat sebagaimana dimaksud dalam Pasal 9 huruf a dan pengawasan kepatuhan pelaksanaan tugas sebagaimana dalam Pasal 9 huruf b dilakukan dalam hal hasil pelaksanaan tugas terdapat temuan pelanggaran kode etik, peraturan disiplin pegawai, dan/atau peraturan perundangundangan dan disampaikan pada tanggal 10 dari setiap bulan setelah bulan pelaksanaan tugas pengawasan bersangkutan dengan menggunakan format sebagaimana ditetapkan dalam lampiran I yang tidak terpisahkan dari Peraturan Direktur Jenderal Bea dan Cukai ini. (3) Penyampaian laporan evaluasi kinerja sebagaimana dimaksud dalam Pasal 9 huruf c disampaikan kepada Kepala PUSKI sesuai dengan format yang telah ditentukan dalam ketentuan tentang pelaporan evaluasi kinerja. (4) Khusus untuk penyampaian laporan evaluasi kinerja yang telah ditetapkan Indikator Kinerja Utama (IKU) dalam kontrak kinerja, dilakukan oleh pemimpin Unit Eselon II kepada Kepala PUSKI setiap bulan dan diterima oleh PUSKI paling lambat pada tanggal 10 bulan berikutnya dengan format sebagaimana ditentukan dalam ketentuan tentang pelaporan capaian kinerja Indikator Kinerja Utama (IKU). (5) Penyampaian laporan pemeriksaan aparat Pengawasan Fungsional sebagaimana dimaksud dalam Pasal 9 huruf d dilakukan oleh kepala instansi vertikal Direktorat Jenderal Bea dan Cukai yang bersangkutan kepada Kepala PUSKI DIPINDAHKAN DAN DIRUMUSKAN KEMBALI MEKANISME PELAPORAN PADA BAB XVI PELAPORAN Page 13 of 43 Pelaporan kegiatan di bidang penegakan kepatuhan internal ditempatkan pada BAB tersendiri di pasal-pasal terakhir setelah pasal-pasal yang menjabarkan strategi penegakan kepatuhan internal, dengan JUDUL BAB: PELAPORAN.