Peran Internal Audit dalam Holding BUMN. Forum Komunikasi Satuan Pengawas Intern (FKSPI)

Transkripsi

1 Peran dalam Holding BUMN Forum Komunikasi Satuan Pengawas Intern (FKSPI) Bali, 24 Agustus

2 BUMN adalah badan usaha milik rakyat. Selain mengejar keuntungan, BUMN juga harus mengutamakan kepentingan rakyat. BUMN yang sehat dan berkembang berarti Indonesia yang sehat dan sejahtera 2 2

3 Secara Umum, rencana pembentukan Holding sektoral memberikan manfaat yang berbeda di setiap sektor Pilar Strategis BUMN Migas Bank & Jasa Keuangan Pertambangan Konstruksi & Jalan Tol Perumahan Pangan Sinergi Hulu, hilir dan transporasi pengolahan gas Efisiensi capex dan technology sharing Kerjasama pengembangan smelter Konstruksi jalan tol dan precast Percepatan konstruksi, teknologi precast Integrasi rantai nilai pangan Hilirisasi Pengolahan nilai tambah migas Pengolahan nilai tambah mineral Pengolahan nilai tambah komoditas Kandungan Lokal Pengurangan impor gas bumi Pengurangan impor mineral Pengurangan impor pangan 3 Pembangunan Daerah Terpadu Kemandirian Keuangan Penciptaan Nilai New Business Ventures Peningkatan posisi pembiayaan Pemberian KUR, gadai dan dana ventura Penguatan struktur permodalan Peningkatan kapasitas keuangan Pengembangan TOD,daerah yang dilewati Pendanaan yang lebih terstruktur Pengembangan kawasan kota baru Pemenuhan kebutuhan investasi Capital allocation yang efisien Penciptaaan nilai bagi pemegang saham (dalam ini hal ini pemerintah), stakeholders (berbeda-beda mulai dari penyalur, konsumen, nasabah, pemerintah daerah, masyarakat, petani, nelayan, MBR dan lain-lain) serta peningkatan dividen dan pajak dari setiap BUMN kepada pemerintah IT Services, Pengelolaan SDM dan Aset Pengembangan TOD di areal sekitar jalan tol Potensi bisnis baru (meubel, mortgage) Pengembangan supermarket pangan 3

4 Pembentukan Holding sektoral BUMN disesuaikan dengan 6 tantangan yang dihadapi sektor prioritas saat ini Holding Minyak dan Gas Kebutuhan gas diproyeksikan 5x lipat di tahun 2050 Ketergantungan pada impor gas Harga gas yang relatif tinggi Ketidakseimbangan sumber gas Holding Konstruksi dan Jalan Tol Business unit Holding corp. center Kesenjangan aktivitas ekonomi Pulau Jawa dan luar Jawa Peringkat global infrastruktur diperingkat 72 Minimnya infrastruktur dan tingginya biaya transportasi Holding Industri Pertambangan Sumber daya dan cadangan mineral mayoritas dikuasai asing Belum optimalnya proses hilirisasi mineral untuk peningkatan nilai Komoditas rentan fluktuasi harga Kebutuhan capex yang cukup besar Holding Perumahan Backlog perumahan nasional Keterbatasan pengadaan tanah Minimnya inovasi proses dan biaya pembangunan rumah Proses perizinan dan pengadaan Tingginya pertumbuhan harga 4 Holding Perbankan dan Jasa Keuangan i Kapasitas pendanaan jangka panjang yang minim Rendahnya inklusi finansial Ekosistem finansial yang terfragmentasi dan tidak efisien Rendahnya daya saing global Holding Pangan Ketersediaan produksi terbatas Tingginya biaya produksi pangan dan logistik Harga yang tidak stabil Kualitas pangan masih rendah Food Security Index #71 4

5 Kedudukan Hukum sesuai Prinsip Good Governance Revisi PP No.45 Tahun 2005 Tentang tata cara penyertaan dan penatausahaan modal negara pada BUMN dan PT Penerbitan PP Penyertaan Modal Negara pada tiap holding PP No.72 Tahun 2016 Tentang pendirian, pengurusan, pengawasan dan pembubaran BUMN Holding dimiliki 100% oleh Negara Pemerintah tetap memiliki kontrol atas anak perusahaan BUMN melalui saham Dwiwarna Sistim Pengendalian lebih baik Rentang Kendali lebih efektif Meningkatkan sinergi dan efisiensi usaha 5 5

6 Peran dalam Holding Company (BUMN) Independent verification of internal control systems Memberikan penilaian atas kecukupan dan efektifitas Internal Control Holding Company (Group Usaha). Peran Internal Audit dalam Holding Company (BUMN) Monitoring the status of risk management and compliance system Memantau perkembangan manajemen risiko dan kepatuhan atas SOP dalam Business Operation Reporting to Senior Management Menyampaikan Laporan atas hasil audit internal yang telah dilakukan dalam Holding Company secara group kepada Senior Management. Proposing Suggestion or Recommendation Memberikan rekomendasi kepada management yang dapat meningkatkan atau memperbaiki kualitas Internal Control dan Risk Management Holding Company/Group Usaha 6 6

7 Framework dalam Struktur Holding Company Holding Company Board of Directors (BOD) Advise & Supervise Board of Commissioners (BOC) Audit Transformation Committee/PMO Division * Transformation Reports Periodic Reports Audit & Compliance Committee Contin0us Integrated Division/Unit Division/Unit Report/mutual Consultation, etc Guidance/advice/ Administration, etc Subsidiary 1 Subsidiary 2 Subsidiary 3 Subsidiary 1 Subsidiary 2 Subsidiary 3 7 7

8 Governance dalam Struktur Holding Company 1 Role of The Board of Directors at the Holding Company Level. Direksi pada Level Holding Company menetapkan kebijakan, fungsi dan posisi or dalam organisasi Holding Company. 4 Each Internal audit in Holding Company Conducting audit in their respective companies Setiap or dalam subsidiary/ perusahaan anak melakukan audit dan mengkonsolidasikannya kepada or di Holding Company. 2 3 Establishing its own internal audit division on subsidiaries to improve audit coverage Initianting and Preparing plans and proposals related to internal audits of entire Group Membentuk Internal Auditor bagi perusahaan anak selain yang telah ada dalam Holding Company untuk bersinergi dalam meng-cover seluruh unit dalam Group usaha. or di Holding Company juga memonitor, mengarahkan dan mengadministrasikan or subsidiary/perusahaan anak 5 Implementing Effective and Efficient 6 Improve Board s of Directors Monitoring and Supervision through Report Proses internal auditing mengimplementasikan risk based/focus audit yaitu menetapkan prioritas audit melalui assesement risiko atas nature bisnis usaha. or menyampaikan laporan periodic kepada komite audit atas isu signifikan untuk selanjutnya menjadi masukkan bagi Direksi di Holding Company. 8 8

9 Direksi pada level Holding Company menetapkan kebijakan, fungsi dan posisi or dalam organisasi Unit yang berfungsi secara independen dan dibentuk oleh Direksi pada level Holding Company serta merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari sistem Internal Control perusahaan. Mission/Objective Scope Responsibilities Melakukan evaluasi yang independen dan memberikan masukan yang bernilai tambah atas kualitas Internal Kontrol pada Holding Company Mendukung pencapaian tujuan Holding Company melalui evaluasi dan perbaikan efektifitas Risk Management, Control serta Governance. Internal Kontrol Holding Company paling tidak meng-cover beberapa area sebagai berikut : Design Control Environment yang memadai meliputi seluruh entitas dalam Holding Company. Risk Assessment yang dilakukan untuk seluruh aktivitas dalam setiap entitas dalam Holding Company sehingga dapat mempebaiki kelemahan control yang ada saat ini. Evaluasi atas kualitas internal control oleh or atas seluruh aktivitas operasional Holding Company Tanggung Jawab or pada Holding Company meliputi beberapa hal, antara lain : Memiliki pemahaman yang memadai atas struktur organisasi Holding company untuk entitas yang ada, termasuk mengidentifikasi entitas dengan tingkat risiko yang signifikan Memiliki pemahaman yang memadai atas aktivitas operasional atas seluruh entitas dalam Holding Company. Menyusun dan terlibat dalam pembuatan audit approach bagi seluruh entitas dalam Holding Company. 9 9

10 Membentuk Bagi Subsidaries untuk meningkatkan Audit Coverage serta Implementasinya Establishing its own internal audit division on subsidiaries to improve audit coverage Implementing Effective and Efficient Membentuk or bagi entitas bagi subsidiaries (anak Perusahaan) selain yang telah ada dalam Holding Company untuk bersinergi dalam meng-cover seluruh unit dalam Group usaha. Proses internal auditing mengimplementasikan risk based/focus audit yaitu menetapkan prioritas audit melalui assesement risiko atas nature bisnis setiap operasional usaha atas setiap entitas yang ada dalam Holding Company. or Holding Company berkolaborasi dengan or Subsidiaries dalam melakukan assessment dan evaluasi atas kecukupan Internal Control pada entitas perusahaan anak dan atau perusahaan afiliasi. or Holding Company memberikan guidance atas implementasi audit approach yang digunakan dalam evaluasi kualitas Internal Control oleh or subsidiaries Setiap or dalam subsidiaries melakukan audit di masing masing entitas serta mengkonsolidasikan hasilnya kepada Internal Auditor di Holding Company. Melakukan formulasi atas rencana audit Holding Company dan subsidiaries, dengan memperhatikan dan mempertimbangkan profil risiko bisnis setiap entitas yang ada dalam group usaha. or dari Holding Company melakukan audit rutin secara periodic dan audit khusus (jika diperlukan) atas aktivitas operasional subsidiaries mengacu kepada rencana audit periodik yang telah ditetapkan sebelumnya. Dapat dilakukan Joint Audit jika terdapat isu isu atas risiko risiko yang signifikan pada aktivitas operasional dan non operasional di Subsidiaries atau perusahaan anak. Dalam hal ini, or Holding Company bertindak sebagai Koordinator dalam pelaksanaan Joint Audit

11 Meningkatkan kualitas Monitoring dan Supervisi Senior Management melalui Laporan Reports from and to to strengthen Senior Management s Monitoring and supervision of operational risk level/status Pelaporan secara periodic kepada Senior Management dapat memberikan evaluasi atas kualitas internal control yang sedang berjalan saat itu dan memberikan rekomendasi atas peningkatan/ perbaikan atas area yang berisiko. Must Establish a follow up process to monitor and ensure Management actions have been effectively implemented harus memiliki mekanisme pemantauan yang memadai atas progess implementasi arahan management sehingga berdampak pada perbaikan Internal Kontrol Holding Company secara keseluruhan or Holding Company berkolaborasi dengan or Subsidiaries dalam menyampaikan Laporan secara periodic kepada Senior Management secara langsung atau melalui Komite Audit terkait dengan summary atas hasil pelaksanaan audit dan status/progress implementasi dari Action Plan Management dalam Holding Company. Disamping itu, Holding Company juga menyampaikan progress pelaksanaan audit khusus (diluar audit plan) dalam seluruh entitas yang ada dalam group usaha sebagai tambahan informasi bagi Senior Management. or dari Holding Company melakukan pemantauan rutin secara periodic atas progress penyelesaian management action termasuk atas hasil pemeriksaan pada subsidiaries dan menyampaikan statusnya kepada Senior Management. Disamping itu, juga melakukan pemantauan atas penyelesaian rekomendasi dari eksternal regulator (jika ada) untuk dapat memenuhi aspek kepatuhan pada ketentuan atau regulasi yang berlaku 11 11

12 Terima Kasih