Transkripsi

1

2

3

4

5

6

7

8

9 LAMPIRAN PERATURAN BUPATI KEPULAUAN ANAMBAS NOMOR 71 TAHUN 2017 TENTANG PERUBAHAN ATAS PERATURAN BUPATI KEPULAUAN ANAMBAS NOMOR 32 TAHUN 2016 TENTANG RENCANA KERJA PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN KEPULAUAN ANAMBAS TAHUN 2017 PERCEPATAN PEMENUHAN KEBUTUHAN DASAR MASYRAKAT SEBAGAI FONDASI MENUJU PEMBANGUNAN YANG BERKELANJUTAN

10 KATA PENGANTAR Assalamu alaikum Wr. Wb. Puji syukur kita panjatkan Kehadirat Allah SWT atas limpahan Taufik, Hidayah, serta Kasih Sa-Nya dalam membimbing dan memberi kekuatan, sehingga dokumen Perubahan Rencana Kerja Pemerintah Daerah (RKPD) Kabupaten Kepulauan Tahun 2017 ini dapat disusun dan diselesaikan sesuai jadwal telah ditetapkan. Dokumen Perubahan RKPD disusun sebagai pelaksanaan dari Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional, Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah, Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2008 tentang Tahapan, Tata Cara Penyusunan Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan Daerah, dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 54 Tahun 2010 tentang Pelaksanaan Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2008 tentang Tata Cara Penyusunan, Pengendalian, dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan Daerah dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 27 Tahun 2014 tentang Pedoman Penyusunan, Pengendalian, dan Evaluasi Rencana Kerja Pembangunan Daerah Tahun RKPD merupakan suatu dokumen perencanaan pembangunan daerah untuk periode 1 (satu) tahun atau disebut dengan rencana pembangunan tahunan daerah. RKPD merupakan penjabaran dari Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) memuat rancangan kerangka ekonomi daerah, prioritas dan sasaran pembangunan daerah serta rencana kerja dan pendanaannya. RKPD selanjutnya menjadi pedoman penyusunan Kebijakan Umum Anggaran (KUA) dan Prioritas Program dan Anggaran Sementara (PPAS) serta Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja D aerah (RAPBD ) serta penyusunan Rencana Kerja Perangkat Daerah (Renja PD). Sementara itu perubahan RKPD dapat dilakukan apabila pelaksanaannya pada tahun berjalan menujukkan adanya ketidaksesuaian dengan perkembangan keadaan, meliputi : perkembangan tidak sesuai dengan asumsi kerangka ekonomi daerah dan kerangka pendanaan, prioritas dan sasaran pembangunan, rencana program dan kegiatan prioritas daerah; Keadaan menyebabkan saldo anggaran lebih tahun anggaran sebelumnya i

11 harus digunakan untuk tahun berjalan; Keadaan darurat dan luar biasa sebagaimana ditetapkan dalam peraturan perundang-undangan; dan Pergeseran pagu kegiatan antar OPD, penghapusan kegiatan, penambahan kegiatan baru/ kegiatan alternatif, penambahan atau pengurangan target kinerja dan pagu kegiatan serta perubahan lokasi dan kelompok sasaran kegiatan. Akhir kata, kepada para pihak telah membantu penyusunan dokumen ini diucapkan terima kasih, semoga apa dirumuskan dapat dijadikan pedoman dan memberikan manfaat bagi pelaksanaan pembangunan dalam rangka meningkatkan kesejahteraan masyarakat di Kabupaten Kepulauan. Billahi Taufik Wal Hidayah. Wassalamu alaikum Wr. Wb. Kepulauan, Juli 2017 BUPATI KEPULAUAN ANAMBAS TTD ABDUL HARIS ii

12 DAFTAR ISI KATA PENGANTAR. i DAFTAR ISI. iii DAFTAR TABEL. v BAB I PENDAHULUAN LATAR BELAKANG LANDASAN HUKUM HUBUNGAN ANTAR DOKUMEN RENCANA PEMBANGUNAN DAERAH SISTEMATIKA DOKUMEN PERUBAHAN RKPD TAHUN MAKSUD, TUJUAN, DAN DASAR PERTIMBANGAN MAKSUD TUJUAN DASAR PERTIMBANGAN GAMBARAN PERUBAHAN KERANGKA EKONOMI DAERAH PERUBAHAN ASUMSI PENDAPATAN DAERAH ARAH KEBIJAKAN PENDAPATAN DAERAH PADA PERUBAHAN RKPD TAHUN PERUBAHAN ASUMSI BELANJA DAERAH ARAH KEBIJAKAN BELANJA PADA PERUBAHAN RKPD TAHUN PERUBAHAN ASUMSI PEMBIAYAAN DAERAH PROYEKSI PENDAPATAN, BELANJA, DAN PEMBIAYAAN DAERAH PADA PERUBAHAN RKPD TAHUN BAB II EVALUASI RKPD TAHUN 2016 DAN RKPD TAHUN 2017 SAMPAI DENGAN TRIWULAN II EVALUASI PELAKSANAAN RKPD TAHUN EVALUASI PELAKSANAAN RKPD TAHUN 2017 SAMPAI DENGAN TRIWULAN II.. 69 BAB III RENCANA PROGRAM KEGIATAN PRIORITAS PERMASALAHAN PEMBANGUNAN PADA PERUBAHAN RKPD TAHUN RENCANA PROGRAM DAN PRIORITAS KEGIATAN PADA PERUBAHAN RKPD ii

13 3.3 PAGU INDIKATIF PADA PERUBAHAN RKPD PROGRAM DAN KEGIATAN OPD PADA PERUBAHAN RKPD DINAS PENDIDIKAN PEMUDA DAN OLAHRAGA. 91 DINAS KESEHATAN PENGENDALIAN PENDUDUK DAN KB 99 PUSKESMAS 109 DINAS PEKERJAAN UMUM PENATAAN RUANG DAN PERUMAHAN RAKYAT DAN KAWASAN PERMUKIMAN. 115 SATUAN POLISI PAMONG PRAJA. 122 BADAN KESATUAN BANGSA POLITIK DALAM NEGERI DINAS SOSIAL PEMBERDAYAAN PEREMPUAN DAN PERLINDUNGAN ANAK PEMBERDAYAAN MASYARAKAT DAN DESA. 127 DINAS KEPENDUDUKAN DAN PENCATATAN SIPIL DINAS PERHUBUNGAN DAN LINGKUNGAN HIDUP 136 DINAS KOMUNIKASI INFORMATIKA DAN STATISTIK 141 DINAS KOPERASI UMKM PERINDUSTRIAN DAN PERDAGANGAN DINAS PENANAMAN MODAL PTSP TRANSMIGRASI DAN TENAGA KERJA. 151 DINAS PERIKANAN PERTANIAN DAN PANGAN 154 DINAS PARIWISATA DAN KEBUDAYAAN SEKRETARIAT DAERAH SEKRETARIAT DPRD. 172 KECAMATAN SIANTAN. 176 KECAMATAN JEMAJA. 178 KECAMATAN PALMATAK. 180 KECAMATAN SIANTAN TIMUR. 182 KECAMATAN SIANTAN SELATAN. 184 KECAMATAN JEMAJA TIMUR KECAMATAN SIANTAN TENGAH INSPEKTORAT 190 BADAN PENELITIAN PENGEMBANGAN DAN PERENCANAAN DAERAH 194 BADAN KEUANGAN DAERAH. 199 BADAN KEPEGAWAIAN PENGEMBANGAN SUMBER DAYA 204 iii

14 MANUSIA. BAB IV PENUTUP (KAIDAH PELAKSANAAN). 206 iv

15 DAFTAR TABEL Tabel 1 Asumsi Pendapatan Daerah pada Perubahan RKPD Tahun Anggaran Tabel 2 Komposisi Belanja Pada Penetapan APBD T.A 2017, Serta Proyeksi Perubahan RKPD Tabel 3 Komposisi Pembiayaan Pada Penetapan APBD T.A 2017, Serta Proyeksi Perubahan RKPD Tabel 4 Komposisi Pendapatan, Belanja dan Pembiayaan Daerah Pada Penetapan APBD T.A 2017, Serta Proyeksi Perubahan RKPD Tabel 5 Evaluasi Program Pembangunan Hasil Perencanaan Pembangunan Daerah Tahun 2016 sampai dengan Tahun Tabel 6 Realisasi anggaran belanja langsung per-opd s.d triwulan II tahun Tabel 7 Keterkaitan Prioritas Pembangunan Nasional dengan Prioritas Pembangunan Kabupaten Kepulauan Tahun Tabel 8 Keterkaitan Prioritas Pembangunan Provinsi Kepulauan Riau dengan Prioritas Pembangunan Kabupaten Kepulauan Tahun Tabel 9 Rekapitulasi Pagu Indikatif Belanja Langsung OPD Pada Perubahan RKPD v

16 BAB I PENDAHULUAN 1.1 LATAR BELAKANG Perencaaan pembangunan berkualitas menjadi salah satu kunci keberhasilan pembangunan daerah. Kualitas perencanaan daerah dapat dilihat dari sejauh mana rencana dihasilkan, seoptimal mungkin mampu mengakomodir aspirasi masyarakat, selaras dengan tahapan perencanaan jangka menengah, serta mendukung pencapaian Prioritas Nasional dan Provinsi Kepulauan Riau. Sebagai bagian dari rencana diamanatkan dalam Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Daerah dan Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah. Rencana Kerja Pemerintah Daerah (RKPD) sebagai dokumen perencanaan daerah untuk periode 1 (satu) tahun, atau disebut dengan rencana pembangunan tahunan mempunyai peranan sangat strategis, karena dapat menjembatani antara kepentingan perencanaan strategis jangka menengah dengan perencanaan dan penganggaran tahunan. Rencana Kerja Pembangunan Daerah (RKPD) 2017 merupakan dokumen perencanaan pembangunan tahun kedua kepemimpinan Bupati dan Wakil Bupati Kepulauan terpilih periode tahun Berbagai rencana program dan kegiatan prioritas daerah dengan segala permasalahan dan target akan dicapai pada tahun 2017 menjadi sangat krusial dalam proses pencapaian pembangunan jangka menengah daerah tahun , karena dapat dijadikan sebagai sarana untuk mengukur tingkat keberhasilan kebijakan tertuang dalam RPJMD tahun Oleh karena itu, apabila berdasarkan hasil evaluasi RKPD sampai dengan Triwulan II menunjukkan adanya perkembangan program, kegiatan dan target kurang sesuai dengan asumsi awal RKPD disusun, maka RKPD Tahun 2017 perlu dilakukan perubahan. Perubahan RKPD tahun 2017 dimaksud dilaksanakan dengan berpedoman pada Peraturan Menteri Dalam Negeri Republik Indonesia Nomor 18 Tahun 2016 tentang Pedoman Penyusunan, Pengendalian dan Evaluasi Rencana Kerja Pembangunan 1

17 Daerah Tahun 2017 dalam pasal 9 butir (1),yan g menyebutkan bahwa RKPD dapat diubah dalam hal tidak sesuai dengan perkembangan keadaan dalam tahun berjalan. Ketidaksesuaian sebagaimana dimaksud dalam pasal 9 butir (1) Perat uran Menteri Dalam Negeri Nomor 18 Tahun 2016 tersebut, dijelaskan lebih lanjut dalam lampiran I bagian keempat huruf A, dimana Perubahan RKPD dapat dilakukan apabila berdasarkan hasil evalu asi pelaksanaannya dalam tahun berjalan menunjukkan adanya ketidaksesuaian dengan perkembangan keadaan, meliputi: 1. Perkembangan tidak sesuai dengan asumsi kerangka ekonomi daerah dan kerangka pendanaan, prioritas dan sasaran pembangunan, rencana program dan kegiatan prioritas daerah; 2. Keadaan menyebabkan saldo anggaran lebih tahun anggaran sebelumnya harus digunakan untuk tahun berjalan; 3. Keadaan darurat dan luar biasa sebagaimana ditetapkan dalam peraturan perundang-undangan; dan 4. Pergeseran pagu kegiatan antar OPD, penghapusan kegiatan, penambahan kegiatan baru/ kegiatan alternatif, penambahan atau pengurangan target kinerja dan pagu kegiatan serta perubahan lokasi dan kelompok sasaran kegiatan. Hasil analisis Badan Penelitian Pengembangan dan Perencanaan Daerah (Balitbangpeda) Kabupaten Kepulauan terhadap pelaksanaan RKPD Tahun 2017 dan hasil laporan evaluasi kegiatan OPD disampaikan kepada Kepala Balitbangpeda triwulan I dan triwulan II terdapat beberapa ketidaksesuaian kegiatan prioritas dan target pencapaian kinerja kegiatan OPD. Oleh karenanya, RKPD tahun 2017 perlu dilakukan perubahan dalam rangka mengakomodir kegiatan-kegiatan sebagaimana termaktub dalam Permendagri Nomor 18 tahun 2016 pada Lampiran I hurup IV (empat) khususnya huruf 4 (empat) yaitu terkait pergeseran pagu kegiatan antar OPD, penghapusan kegiatan, penambahan kegiatan baru/kegiatan alternatif, penambahan atau pengurangan target kinerja dan pagu kegiatan, serta perubahan lokasi dan kelompok sasaran kegiatan. 2

18 Perubahan RKPD tahun 2017 adalah penjabaran dari Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) tahun untuk jangka waktu 1 (satu) tahun memuat rancangan kerangka ekonomi daerah, program prioritas pembangunan daerah, rencana kerja, pendanaannya, dan pagu indikatif. Dokumen Perubahan RKPD tahun 2017 juga merupakan acuan bagi OPD dalam menyempurnakan Perubahan Renja OPD pada tahun berjalan dan menjadi pedoman penyusunan bagi perubahan Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (RAPBD) tahun LANDASAN HUKUM Perubahan RKPD Kabupaten Kepulauan Tahun 2017 disusun dengan mengacu pada peraturan perundang-undangan sebagai berikut: 1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47, Tambahan Lembaran Republik Indonesia Nomor 4286); 2. Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 164, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4421); 3. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor126, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4438); 4. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2007 tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Nasional Tahun Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2007 Nomor 33,Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4700); 5. Undang-Undang Nomor 26 Tahun 2007 tentang Penataan Ruang (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2007 Nomor 68, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4725); 6. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2008 tentang Pembentukan Kabupaten Kepulauan di Provinsi Kepulauan Riau (Lembara n Negara Republik Indonesia Tahun 2008 Nomor 106, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4879); 7. Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014 Nomor 244, Tambahan Lembaran Negara 3

19 Republik Indonesia Nomor 5587), sebagaimana telah diubah beberapa kali terakhir dengan Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 9 Tahun 2015 tentang Perubahan Kedua Atas Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintah Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2015 Nomor 58, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5679); 8. Peraturan Pemerintah Nomor 38 Tahun 2007 tentang Pembagian Urusan Pemerintahan antara Pemerintah, Pemerintahan Daerah Provinsi dan Pemerintahan Daerah Kabupaten/ Kota (Lemba ran Negara Republik Indonesia Tahun 2007 Nomor 82, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4737); 9. Peraturan Pemerintah Nomor 18 Tahun 2016 tentang Organisasi Perangkat Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2016 Nomor 89, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4741); 10. Peraturan Pemerintah Nomor 7 Tahun 2008 tentang Dekonsentrasi dan Tugas Pembantuan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2008 Nomor 20, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4816); 11. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2008 tentang Tahapan, Tata Cara Penyusunan dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2008 Nomor 21, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4817); 12. Peraturan Presiden Nomor 2 Tahun 2015 tentang Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) ; 13. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah diubah beberapa kali terakhir Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah; 14. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 54 Tahun 2010 tentang Pelaksanaan Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2008 tentang Tahapan, Tata cara, Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan Daerah; 15. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 18 Tahun 2016 tentang Pedoman Penyusunan, Pengendalian dan Evaluasi Rencana Kerja Pemerintah Daerah Tahun 2017; 16. Peraturan Daerah Kabupaten Kepulauan Nomor 3 Tahun 2013 Tentang Rencana Tata Ruang Wilayah (Lembaran Daerah Kabupaten Kepulauan Nomor 29, Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Kepulauan Nomor 4

20 30); 17. Peraturan Daerah Kabupaten Kepulauan Nomor 4 Tahun 2013 Tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Daerah (RPJPD) ( Lembaran Daerah Kabupaten Kepulauan Nomor 30, Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Kepulauan Nomor 31); 18. Peraturan Daerah Kabupaten Kepulauan Nomor 6 Tahun 2016 Tentang Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) (Lembaran Daera h Kabupaten Kepulauan Nomor 51, Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Kepulauan Nomor 52); 19. Peraturan Daerah Kabupaten Kepulauan Nomor 7 Tahun 2016 Tentang Pembentukan Dan Susunan Perangkat Daerah Kabupaten Kepulauan (Lembaran Daerah Kabupaten Kepulauan Nomor 52, Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Kepulauan Nomor 53) 20. Peraturan Bupati Kepulauan Nomor 32 Tahun 2016 Tentang Rencana Kerja Pemerintah Daerah Kabupaten Kepulauan Tahun 2017 (Lembaran Daerah Kabupaten Kepulauan Nomor 265). 1.3 HUBUNGAN ANTAR DOKUMEN RENCANA PEMBANGUNAN DAERAH Perubahan Rencana Kerja Pembangunan Daerah Kabupaten Kepulauan Tahun 2017 merupakan bagian tidak terpisahkan dari dokumen perencanaan jangka panjang dan jangka menengah, karena Perubahan RKPD tahun 2017 disusun dengan berpedoman pada RPJMD Kabupaten Kepulauan tahun , mengacu pada RPJPD , mengacu pada RPJMD Provinsi Kepulauan Riau tahun , dan RPJMN tahun Selain itu, Perubahan RKPD Kabupaten Kepulauan Tahun 2017 juga mengacu dan menyesuaikan dengan Rencana Kerja Pemerintah (RKP 2017) dan RKPD Provinsi Kepulauan Tahun Sesuai dengan amanat Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 54 Tahun 2010, tentang pelaksanaan PP Nomor 8 Tahun 2008 tentang Tahapan, Tata Cara Penyusunan, Pengendalian, dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan Daerah, dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 18 Tahun 2016 tentang Pedoman Penyusunan, Pengendalian, dan Evaluasi Rencana Kerja 5

21 Pembangunan Daerah Tahun 2017, substansi Perubahan RKPD tahun 2017 harus selaras dengan dokumen perencanaan tingkat Nasional, dokumen-dokumen perencanaan tingkat provinsi serta memperhatikan dokumen-dokumen perencanaan Kabupaten/ Kota terdekat. Perubahan RKPD tahun 2017 memuat rancangan kerangka ekonomi daerah, program prioritas pembangunan daerah dan rencana kerja, pendanaan dan pagu Indikatif dengan mempertimbangkan sumber dari APBD dan sumber-sumber lain sah menurut peraturan dan perundang-undangan berlaku. Adapun penjabaran hal tersebut di atas sebagai berikut: 1. Rancangan kerangka ekonomi daerah memuat gambaran kondisi ekonomi, kemampuan pendanaan dan pembiayaan pembangunan daerah paling sedikit 2 (dua) tahun sebelumnya dan perkiraan dana untuk tahun direncanakan. 2. Program prioritas pembangunan daerah memuat program-program dengan orientasi pada pemenuhan hak-hak dasar masyarakat dan pencapaian keadilan berkelanjutan sebagai penjabaran dari RPJMD pada tahun direncanakan. 3. Rencana kerja dan pendanaan dengan mempertimbangkan kerangka pendanaan dan pagu indikatif bersumber dari APBD, memuat program dan kegiatan pembangunan dilaksanakan langsung oleh pemerintah daerah, disertai perhitungan kebutuhan dana bersumber dari APBD untuk tahun-tahun berikutnya dan tahun anggaran direncanakan. 1.4 SISTEMATIKA DOKUMEN PERUBAHAN RKPD TAHUN 2017 Sistematika Dokumen Perubahan Rencana Kerja Pembangunan Daerah Kabupaten Kepulauan tahun 2017 adalah sebagai berikut: BAB I PENDAHULUAN BAB II Bab ini memuat/menjelaskan maksud, tujuan, dan dasar pertimbangan perubahan disertai dengan gambaran tentang perubahan kerangka ekonomi daerah. Bab ini menguraikan tentang evaluasi pelaksanaan 6

22 EVALUASI RKPD TAHUN 2016 DAN RKPD TAHUN 2017 SAMPAI DENGAN TRIWULAN II Renja RKPD Tahun 2016 dan memuat kompilasi hasil evaluasi pelaksanaan Renja OPD sampai dengan Triwulan II Tahun BAB III RENCANA PROGRAM DAN KEGIATAN PRIORITAS DALAM PERUBAHAN RKPD TAHUN 2017 BABI IV PENUTUP (KAIDAH PELAKSANAAN) Bab ini memuat kegiatan lanjutan tahun 2017, pergeseran kegiatan pada setiap OPD, penghapusan kegiatan, penambahan kegiatan baru/ kegiatan alternatif, penambahan atau pengurangan target kinerja, pagu indikatif, lokasi, kelompok sasaran mengalami perubahan dan tidak mengalami perubahan. Rencana program dan kegiatan prioritas daerah tersebut mencakup semua rencana program dan kegiatan prioritas akan dianggarkan melalui belanja tidak langsung, belanja langsung dan pengeluaran pembiayaan. Perubahan Rencana Kerja Pemerintah Daerah Kabupaten Kepulauan Tahun Bab ini memuat penutup dan kaidah pelaksanaan dari perubahan RKPD Tahun MAKSUD, TUJUAN, DAN DASAR PERTIMBANGAN MAKSUD Maksud disusunnya Perubahan RKPD Kabupaten Kepulauan Tahun 2017 adalah sebagai upaya memenuhi kebutuhan daerah terhadap suatu perubahan atas dokumen perencanaan pembangunan daerah bersifat tahunan untuk menyesuaikan dengan perkembangan keadaan dalam tahun berjalan, dengan memadukan penjabaran RPJMD Kabupaten Kepulauan Tahun , Renstra PD, dan Perubahan Rencana Kerja PD. Perubahan RKPD Kota Tahun 2016 tetap menjadi bagian utuh dari upaya pelaksanaan RPJMD Kabupaten Kepulauan Tahun , dan menjadi sangat 7

23 penting perannya, karena dapat dijadikan sebagai sarana untuk mengukur tingkat kestabilan dan keberhasilan kebijakan tertuang dalam RPJMD tahun , sehingga dokumen perencanaan dihasilkan harus lebih mampu menjawab tantangan dan permasalahan harus diselesaikan pada tahun ketiga kepemimpinan Kepala Daerah terpilih TUJUAN Perubahan RKPD Kabupaten Kepulauan tahun 2017 ditujukan untuk memberikan kerangka sistematis sebagai pedoman terhadap arah penyelenggaraan pemerintahan, pengelolaan pembangunan, dan pelayanan kepada masyarakat dituangkan dalam bentuk kebijakan Perubahan APBD tahun Tujuan penyusunan Perubahan RKPD Kabupaten Kepulauan tahun 2017 adalah: 1. Tersusunnya perubahan rencana pembangunan tahunan sesuai dengan kebutuhan daerah dan perkembangan terjadi di daerah, dengan melihat sumber daya ada. 2. Tersusunnya acuan pelaksanaan program dan kegiatan bagi seluruh OPD di lingkungan Pemerintah Kabupaten Kepulauan. 3. Tersusunnya acuan Kebijakan Umum Perubahan Anggaran dan Perubahan Prioritas dan Plafon Anggaran Sementara Kabupaten Kepulauan tahun 2017, sebagai dasar dari penyusunan Perubahan Rancangan Angaran Pendapatan dan Belanja Daerah (RAPBD) Kabupaten Kepulauan tahun Tercapainya pemanfaatan sumberdaya secara efesien dan efektif, berkeadilan dan berkelanjutan. 8

24 1.5.3 DASAR PERTIMBANGAN Dasar Pertimbangan dalam penyusunan perubahan RKPD tahun 2017 sebagai berikut: 1. Peraturan Menteri Dalam Negeri Republik Indonesia 18 Tahun 2016 tentang Pedoman Penyusunan, Pengendalian dan Evaluasi Rencana Kerja Pembangunan Daerah Tahun Dalam lampiran I bagian ketidaksesuaian sebagaimana dimaksud dalam pasal 9 butir (1) Perat uran Menteri Dalam Negeri Nomor 18 Tahun 2016 tersebut, dijelaskan lebih lanjut dalam lampiran I bagian keempat huruf A, dimana Perubahan RKPD dapat dilakukan apabila : a. Perkembangan tidak sesuai dengan asumsi kerangka ekonomi daerah dan kerangka pendanaan, prioritas dan sasaran pembangunan, rencana program dan kegiatan prioritas daerah; b. Keadaan menyebabkan saldo anggaran lebih tahun anggaran sebelumnya harus digunakan untuk tahun berjalan; c. Keadaan darurat dan luar biasa sebagaimana ditetapkan dalam peraturan perundang-undangan; dan d. Pergeseran pagu kegiatan antar OPD, penghapusan kegiatan, penambahan kegiatan baru/kegiatan alternatif, penambahan atau pengurangan target kinerja dan pagu kegiatan serta perubahan lokasi dan kelompok sasaran kegiatan. 2. Evaluasi hasil RKPD 2017 sampai dengan Triwulan II dilakukan melalui telaahan terhadap hasil pencapaian kinerja pembangunan daerah berdasarkan rekapitulasi hasil evaluasi pelaksanaan program dan kegiatan, menunjukkan bahwa realisasi anggaran belanja langsung OPD baru terserap sebesar 24,33%. 9

25 1.6 GAMBARAN PERUBAHAN KERANGKA EKONOMI DAERAH PERUBAHAN ASUMSI PENDAPATAN DAERAH Proyeksi Pendapatan Daerah pada Perubahan RKPD Kabupaten Kepulauan Tahun 2017, diperkirakan sebesar Rp ,20 atau naik sebesar Rp ,20 secara persentase 1,41% dari Pendapatan Daerah pada APBD Tahun Anggaran 2017 sebesar Rp ,00. Kenaikan Pendapatan Daerah tersebut diasumsikan berasal dari : 1. Pendapatan Asli Daerah diasumsikan naik sebesar Rp Peningkatan pada komponen Pajak Daerah, retribusi dan Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah Sah; 2. Dana Perimbangan diasumsikan naik sebesar Rp ,00. Peningkatan dana perimbangan terdapat pada dana bagi hasil pajak/ bagi hasil bukan pajak. 3. Penerimaan Pembiayaan Daerah diasumsikan naik sebesar Rp ,70 atau secara persentase naik sebesar 47,89 %. Tabel 1 Asumsi Pendapatan Daerah pada Perubahan RKPD Tahun Anggaran 2017 Kode Rekening Uraian 1 PENDAPATAN 1 1 Pendapatan Asli Daerah Hasil Pajak Daerah Hasil Retribusi Daerah Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Jumlah (Rp) Penetapan APBD T.A 2017 Asumsi Perubahan RKPD Tahun 2017 Tambah (Kurang) % , , ,00 65, , , ,00 21, , ,00 ( ,00) (22,99) , , ,00 49,41 10

26 Dipisahkan Lain-lain , , ,00 153, Pendapatan Asli Daerah Sah 1 2 Dana Perimbangan , , ,00 0, Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil , , ,00 0,04 Bukan Pajak Dana Alokasi Umum , ,00 0,00 0, Dana Alokasi Khusus , ,00 0,00 0, Lain - lain pendapatan sah , ,20 ( ,80) (4,73) Pendapatan ,00 0,00 ( ,00) (100,00) Hibah Dana Bagi Hasil Pajak Daerah , , ,20 12, Dari Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya Dana Bantuan , ,00 0,00 0, dan Otonomi Khusus Bantuan Keuangan dari 0,00 0,00 0,00 0, Provinsi atau Pemerintah Daerah Lainnya PENDAPATAN DAERAH , , ,20 1,41 11

27 1.6.2 ARAH KEBIJAKAN PENDAPATAN DAERAH PADA PERUBAHAN RKPD TAHUN 2017 Dengan melihat perubahan asumsi pendapatan daerah di atas, meskipun terjadi kenaikan signifikan pada Penerimaan Pembiayaan Daerah, arah kebijakan pendapatan daerah pada Perubahan RKPD tahun 2017 secara garis besar tidak akan mengalami perubahan. Kebijakan Pendapatan Daerah Kabupaten Kepulauan tahun 2017 diarahkan pada tindakan-tindakan sebagai berikut : 1. Mengoptimalkan penerapan Peraturan Daerah Nomor 3 Tahun 2011 tentang Pajak dan Retribusi; 2. Menyiapkan instrument hukum lainnya dalam rangka mendukung peningkatan investasi, pendapatan asli daerah dan penerimaan daerah; 3. Melakukan pendataan terhadap potensi-potensi penerimaan daerah; 4. Melakukan optimalisasi terhadap pengelolaan potensi penerimaan daerah untuk seaport tax, airport tax, parkir, retribusi pasar dan lain sebagainya; 5. Melakukan optimalisasi dan peningkatan kualitas dalam sistem pengelolaan dan sistem pengawasan pendapatan daerah; 6. Mendorong tumbuhnya kesadaran masyarakat dalam melaksanakan kewajiban pembayaran pajak dan retribusi; 7. Meningkatkan intensitas koordinasi dan konsultasi dengan instansi kementerian terkait korelasi pembangunan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah 8. Melakukan koordinasi dan konsultasi dengan kantor pajak berada di wilayah kerja Kabupaten Kepulauan dan Provinsi Kepulauan Riau; 9. Melakukan pengkajian dan verifikasi data realisasi dana bagi hasil pajak dan bukan pajak antara lain dengan instansi Pemerintah Pusat dan kontraktor pertambangan beroperasi di wilayah Kabupaten Kepulauan ; 10. Melakukan koordinasi dan konsultasi bertujuan untuk optimalisasi terhadap penerimaan bersumber dari Dana Alokasi Khusus; 11. Mengoptimalkan pengelolaan potensi-potensi ada di Kabupaten Kepulauan, dari sektor pariwisata, perikanan dan sebagainya; dan 12. Melakukan evaluasi tentang kebijakan-kebijakan pendapatan daerah. 12

28 1.6.3 PERUBAHAN ASUMSI BELANJA DAERAH Proyeksi total Belanja Daerah pada Perubahan RKPD Tahun 2017, diperkirakan sebesar Rp ,90 naik sebesar Rp ,90 atau 5,12 % dari Belanja Daerah pada APBD T.A 2017 sebesar Rp ,00. Kenaikan tersebut diasumsikan berasal dari: 1. Belanja Tidak Langsung a. Pada Perubahan RKPD tahun anggaran 2017 komponen belanja tidak langsung dialokasikan sebesar Rp ,00 atau setara dengan 41,95 persen dari total pengeluaran daerah sebesar Rp ,90; b. Belanja tidak langsung pada Perubahan RKPD tahun anggaran 2017 mengalami penurunan sebesar 6,89 persen dengan perbandingan dari belanja tidak langsung di APBD tahun anggaran 2017; c. Efisiensi komponen belanja tidak langsung pada Perubahan RKPD tahun anggaran 2017 mengalami penurunan disebabkan efisiensi dari belanja pegawai PNS atas hasil rekonsiliasi data pegawai dari Badan Keuangan Daerah dan OPD. 2. Belanja Langsung a. Pada Perubahan RKPD tahun anggaran 2017 komponen belanja langsung naik sebesar Rp ,00 jika dibandingkan dengan belanja langsung pada penetapan APBD tahun anggaran 2017, atau secara persentase naik sebesar 15,95 persen; b. Belanja langsung pada Perubahan RKPD tahun anggaran 2017 adalah sebesar Rp ,90 dan memiliki persentase sebesar 57,96 persen dari total pengeluaran daerah pada Perubahan APBD tahun anggaran 2017; Mengacu pada perbandingan persentase komposisi dari belanja tidak langsung dan belanja langsung, Perubahan RKPD tahun anggaran

29 masih relatif stabil serta masih mengacu dan mengakomodir amanat perundang-undangan atas penyelenggaraan urusan pemerintah daerah. Tabel 2 Komposisi Belanja Pada Penetapan APBD T.A 2017, Serta Proyeksi Perubahan RKPD 2017 No Uraian Belanja APBD T.A 2017 P-RKPD 2017 Tambah/ (Kurang) (%) (Rp.) (Rp.) (Rp.) 2 BELANJA TIDAK LANGSUNG , ,00 ( ,00) (6,89) Belanja Pegawai , ,00 ( ,00) (10,71) Belanja Hibah , ,00 ( ,00) (10,02) Belanja Bantuan Sosial , , ,00 18, Belanja Bantuan Keuangan kepada Provinsi/Kabupaten/Ko , , ,00 4,25 ta dan Pemerintahan Desa Dan Partai Politik Belanja Tidak Terduga , ,00 (526,000,401,00) (34,47) 2 BELANJA LANGSUNG , , ,90 15, Belanja Pegawai , , ,80 5, Belanja Barang dan Jasa , , ,10 17, Belanja Modal , , ,00 18,99 TOTAL , , ,90 5, ARAH KEBIJAKAN BELANJA PADA PERUBAHAN RKPD TAHUN 2017 Dalam rangka meningkatkan akuntabilitas perencanaan anggaran serta menjamin efektifitas penggunaan anggaran ke dalam program/kegiatan, maka Belanja Daerah pada Perubahan RKPD tahun 2017 disusun dengan pendekatan anggaran kinerja berorientasi pada pencapaian hasil dari input direncanakan, dengan memperhatikan prestasi kerja setiap OPD dalam pelaksanaan tugas pokok dan fungsinya. Kebijakan Belanja Daerah pada Perubahan RKPD tahun 14

30 2017 diarahkan dengan pengaturan pola pembelajaan proporsional, efisien dan efektif. A. Kebijakan Belanja Tidak Langsung : 1. Belanja Pegawai a) Penganggaran untuk gaji pokok dan tunjangan Pegawai Negeri Sipil (PNS) disesuaikan dengan ketentuan peraturan perundang-undangan serta memperhitungkan rencana kenaikan gaji berkala, tunjangan PNS, pemberian gaji ketiga belas dan Tunjangan Hari Raya PNS; b) Penganggaran belanja pegawai untuk kebutuhan kenaikan gaji berkala, kenaikan pangkat, tunjangan keluarga dan mutasi pegawai dengan memperhitungkan acress besarnya maksimum 2,5 persen dari jumlah belanja pegawai untuk gaji pokok dan tunjangan; c) Penganggaran Tambahan Penghasilan PNS di dalam empat komponen berdasarkan beban kerja, prestasi kerja, kondisi kerja dan tempat bertugas, dengan persetujuan DPRD sesuai amanat Pasal 63 ayat (2) Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun Kebijakan dan penentuan kriterianya ditetapkan terlebih dahulu dengan Peraturan Kepala Daerah sebagaimana diatur dalam Pasal 39 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006, sebagaimana telah diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011; d) Penganggaran Insentif Pemungutan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah mempedomani Peraturan Pemerintah Nomor 69 Tahun 2010 tentang Tata Cara Pemberian dan Pemanfaatan Insentif Pemungutan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah; e) Tunjangan profesi guru PNS dan dana tambahan penghasilan guru PNS bersumber dari APBN tahun anggaran 2017 melalui dana transfer ke daerah untuk kemudian dianggarkan pada belanja pegawai, dan diuraikan ke dalam obyek dan rincian obyek belanja sesuai dengan kode rekening berkenaan. 15

31 f) Penganggaran Gaji ke 13 dan Tunjangan Hari Raya untuk PNS sesuai dengan PMK No.98/PMK.05/2017 tentang petunjuk teknis pelaksanaan pemberian tunjangan hari raya dalam tahun anggaran 2017 kepada Pegawai Negeri Sipil, Prajurit Tentara Nasional Indonesia, anggota Kepolisian Negara Republik Indonesia. g) Kebijakan belanja pegawai pada perubahan RKPD tahun anggaran 2017 juga memperhatikan rasionalisasi jumlah pejabat esselon dan kondisi existing PNS. 2. Belanja Hibah dan Bantuan Sosial a) Belanja hibah dan bantuan sosial digunakan untuk menganggarkan pemberian uang, barang atau jasa kepada badan, lembaga, dan organisasi kemasyarakatan berbadan hukum Indonesia secara spesifik telah ditetapkan peruntukannya, bersifat tidak wajib dan tidak mengikat serta tidak secara terus menerus. Tata cara penganggaran, pelaksanaan dan penata usahaan, pelaporan dan pertanggung jawaban serta monitoring dan evaluasi pemberian hibah dan bantuan sosial bersumber dari APBD harus mempedomani Peraturan Kepala Daerah telah disesuaikan dengan peraturan perundang-undangan di bidang hibah dan bantuan sosial; b) Pemberian hibah dalam bentuk barang dilakukan apabila barang tersebut tidak dimanfaatkan oleh Pemerintah Daerah tetapi dibutuhkan oleh kelompok masyarakat atau perorangan; c) Pada perubahan RKPD tahun anggaran 2017 belanja hibah diarahkan kepada organisasi-organisasi memang secara nyata berkontribusi bagi pemberdayaan dan pembangunan daerah; d) Pada Perubahan APBD tahun anggaran 2017 belanja bantuan sosial terutama diarahkan untuk keluarga miskin/lansia, beasiswa keluarga miskin, pelayanan sosial dan mendorong keterlibatan lebih aktif 16

32 dari pada organisasi-organisasi sosial kemasyarakatan dalam membangun masyarakat dan meningkatkan kesejahteraan. 3. Belanja Bantuan Keuangan a) Bantuan keuangan kepada partai politik dialokasikan dalam perubahan RKPD tahun anggaran 2017 dan dianggarkan pada jenis belanja bantuan keuangan, obyek belanja bantuan keuangan kepada partai politik dan rincian obyek belanja nama partai politik penerima bantuan keuangan. Besaran penganggaran bantuan keuangan kepada partai politik berpedoman kepada Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 6 Tahun 2017 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 77 Tahun 2014 tentang Pedoman Tata Cara Penghitungan, Penganggaran Dalam APBD, dan Tertib Administrasi Pengajuan, Penyaluran, dan Laporan Pertanggungjawaban Penggunaan Bantuan Keuangan Partai Politik. b) Dalam rangka pelaksanaan Pasal 72 ayat (1) huruf b dan ayat (2) Undang-Undang Nomor 6 Tahun 2014 dan Pasal 95 Peraturan Pemerintah Nomor 43 Tahun 2014, Pemerintah Kabupaten/Kota harus menganggarkan alokasi dana untuk Desa dan Desa Adat diterima dari APBN dalam jenis belanja bantuan keuangan kepada Pemerintah Desa dalam APBD Kabupaten/Kota Tahun Anggaran 2017 untuk membiayai penyelenggaraan pemerintahan, pembangunan serta pemberdayaan masyarakat, dan kemasyarakatan. Selain itu, pemerintah Kabupaten/ Kota harus menganggarkan Alokasi Dana Desa (ADD) untuk Pemerintah Desa dalam jenis belanja bantuan keuangan kepada Pemerintah Desa paling sedikit 10 persen dari dana perimbangan diterima oleh Kabupaten/Kota dalam APBD Tahun Anggaran 2017 setelah dikurangi DAK sebagaimana diatur dalam Pasal 72 ayat (4) dan ayat (6) Undang-Undang Nomor 6 Tahun 2014 dan Pasal 96 Peraturan Pemerintah Nomor 43 Tahun Selanjutnya, Pemerintah Provinsi dan 17

33 Kabupaten/Kota dapat memberikan bantuan keuangan lainnya kepada Pemerintah Desa, sebagaimana diatur dalam Pasal 72 ayat (1) huruf e Undang-Undang Nomor 6 Tahun 2014 dan Pasal 98 Peraturan Pemerintah Nomor 43 Tahun Secara teknis penganggaran, pemberian bantuan keuangan, belanja bantuan keuangan tersebut harus diuraikan daftar nama Pemerintah Daerah/Desa selaku penerima bantuan keuangan sebagai rincian obyek penerima bantuan keuangan sesuai kode rekening berkenaan. 4. Belanja Tidak Terduga Penganggaran belanja tidak terduga dilakukan secara rasional dengan mempertimbangkan realisasi tahun sebelumnya dan kemungkinan adanya kegiatan-kegiatan sifatnya tidak dapat diprediksi sebelumnya, diluar kendali dan pengaruh Pemerintah Daerah. Belanja tidak terduga merupakan belanja untuk mendanai kegiatan sifatnya tidak biasa atau tidak diharapkan terjadi berulang, seperti kebutuhan tanggap darurat bencana, penanggulangan bencana alam dan bencana sosial, termasuk pengembalian atas kelebihan penerimaan daerah tahun-tahun sebelumnya. membangun masyarakat dan meningkatkan kesejahteraan. B. Kebijakan Belanja Langsung, meliput ketentuan sebagai berikut : Penganggaran belanja langsung dalam rangka melaksanakan program dan kegiatan Pemerintah Daerah memperhatikan hal-hal sebagai berikut: 1. Penganggaran belanja langsung urusan pemerintahan konkuren menjadi kewenangan daerah : urusan pemerintahan wajib dan urusan pemerintahan pilihan. Urusan pemerintahan wajib terdiri atas urusan pemerintahan wajib berkaitan dengan pelayanan dasar dan urusan pemerintahan wajib tidak berkaitan dengan pelayanan dasar. Penganggaran belanja langsung dituangkan dalam bentuk program dan kegiatan, manfaat capaian 18

34 kinerjanya dapat dirasakan langsung oleh masyarakat dalam rangka peningkatan kualitas pelayanan publik dan keberpihakan Pemerintah Daerah kepada kepentingan publik. Penyusunan anggaran belanja pada setiap program dan kegiatan untuk urusan pemerintahan wajib terkait pelayanan dasar ditetapkan dengan SPM dan berpedoman pada standar teknis dan harga satuan regional sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan. Penyusunan anggaran belanja pada setiap program dan kegiatan untuk urusan pemerintahan wajib tidak terkait dengan pelayanan dasar dan urusan pemerintahan pilihan berpedoman pada analisis standar belanja dan standar harga satuan regional. Alokasi belanja untuk program dan kegiatan pada masing-masing urusan pemerintahan tersebut di atas, digunakan sebagai dasar penyusunan RKA-PD. Selain itu, penganggaran belanja barang dan jasa agar mengutamakan produksi dalam negeri dan melibatkan usaha mikro dan usaha kecil serta koperasi kecil tanpa mengabaikan prinsip efisiensi, persaingan sehat, kesatuan sistem dan kualitas kemampuan teknis. Selain itu, pada Kebijakan Umum Perubahan APBD tahun anggaran 2017, belanja langsung juga diprioritaskan pada pemenuhan data dukung DAK untuk usulan tahun 2018, program atau agenda prioritas RPJMD tahun pelaksanaan 2017 belum teranggarkan pada APBD tahun anggaran 2017, dan penambahan belanja program/kegiatan OPD bersifat penting dan mendesak. 2. Belanja Pegawai a) Penetapan besaran belanja pegawai pada perubahan RKPD tahun anggaran 2017 telah mempertimbangkan jumlah PTT aktif. Sementara itu, untuk membantu dan menunjang kinerja PNS, Pemerintah Daerah direncanakan akan melakukan pengangkatan CS/THL, menjadi Pegawai Tidak Tetap (PTT), b) Dalam rangka meningkatkan efisiensi anggaran daerah, penganggaran honorarium bagi PNS dan Non PNS memperhatikan asas kepatutan, 19

35 kewajaran dan rasionalitas dalam pencapaian sasaran program dan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan waktu pelaksanaan kegiatan dalam rangka mencapai target kinerja kegiatan dimaksud. Berkaitan dengan hal tersebut, pemberian honorarium bagi PNS dan Non PNS dibatasi hanya didasarkan pada pertimbangan bahwa keberadaan PNS dan Non PNS dalam kegiatan benar-benar memiliki peranan dan kontribusi nyata terhadap efektifitas pelaksanaan kegiatan. Suatu kegiatan tidak diperkenankan diuraikan hanya ke dalam jenis belanja pegawai, obyek belanja honorarium dan rincian obyek belanja honorarium PNS dan Non PNS. Besaran honorarium bagi PNS dan Non PNS dalam kegiatan ditetapkan dengan Keputusan Kepala Daerah. 3. Belanja Barang dan Jasa a) Pemberian jasa narasumber/tenaga ahli dalam kegiatan dianggarkan pada jenis Belanja Barang dan Jasa dengan menambahkan obyek dan rincian obyek belanja baru serta besarannya ditetapkan dengan Keputusan Kepala Daerah; b) Penganggaran uang untuk diberikan kepada pihak ketiga/masyarakat hanya diperkenankan dalam rangka pemberian hadiah pada kegiatan bersifat perlombaan atau penghargaan atas suatu prestasi. Alokasi belanja tersebut dianggarkan pada jenis Belanja Barang dan Jasa sesuai kode rekening berkenaan; c) Penganggaran belanja barang pakai habis disesuaikan dengan kebutuhan nyata didasarkan atas pelaksanaan tugas dan fungsi Perangkat Daerah, jumlah pegawai dan besaran pekerjaan berikut memperhitungkan estimasi sisa persediaan barang tahun berjalan; d) Penganggaran belanja bersumber dari dana kapitasi Jaminan Kesehatan Nasional pada Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP) Milik Pemerintah Daerah belum menerapkan PPK-BLUD mempedomani Peraturan Presiden Nomor 32 Tahun 2014, Peraturan 20

36 Menteri Kesehatan Nomor 19 Tahun 2014 tentang Penggunaan Dana Kapitasi Jaminan Kesehatan Nasional Untuk Jasa Pelayanan Kesehatan dan Dukungan Biaya Operasional Pada FKTP Milik Pemerintah Daerah dan Surat Edaran Menteri Dalam Negeri Nomor 900/2280/SJ tanggal 5 Mei Dalam hal dana kapitasi tidak digunakan seluruhnya pada tahun anggaran sebelumnya, dana kapitasi tersebut harus digunakan tahun anggaran berikutnya dan penggunaannya tetap mempedomani Peraturan Menteri Kesehatan Nomor 19 Tahun 2014 dan Peraturan Menteri Kesehatan Nomor 28 Tahun 2014 dan Surat Edaran Menteri Dalam Negeri Nomor 900/2280/SJ tanggal 5 Mei 2014; e) Pengadaan barang/jasa akan diserahkan kepada pihak ketiga/masyarakat pada tahun anggaran berkenaan, dianggarkan pada jenis belanja barang dan jasa dengan mempedomani Pasal 298 ayat (4) dan ayat (5) Undang -Undang Nomor 23 Tahun 2014 dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 32 Tahun 2011, sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 39 Tahun 2012, serta peraturan perundang-undangan lain dibidang hibah dan bantuan sosial. Pengadaan belanja barang/jasa akan diserahkan kepada pihak ketiga/masyarakat pada tahun anggaran berkenaan dimaksud dianggarkan sebesar harga beli/bangun barang/jasa akan diserahkan kepada pihak ketiga/masyarakat ditambah seluruh belanja terkait dengan pengadaan/pembangunan barang/jasa sampai siap diserahkan; f) Penganggaran belanja perjalanan dinas dalam rangka kunjungan kerja dan studi banding, baik perjalanan dinas dalam negeri maupun perjalanan dinas luar negeri, dilakukan secara selektif, frekuensi dan jumlah harinya dibatasi serta memperhatikan target kinerja dari perjalanan dinas dimaksud sehingga relevan dengan substansi kebijakan Pemerintah Daerah. Hasil kunjungan kerja dan studi banding dilaporkan sesuai peraturan perundang-undangan. Khusus penganggaran 21

37 perjalanan dinas luar negeri berpedoman pada Instruksi Presiden Nomor 11 Tahun 2005 tentang Perjalanan Dinas Luar Negeri dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 11 Tahun 2011 tentang Pedoman Perjalanan Dinas Ke Luar Negeri Bagi Pejabat/Pegawai di lingkungan Kementerian Dalam Negeri, Pemerintah Daerah, dan Pimpinan serta Anggota DPRD; g) Penganggaran untuk penyelenggaraan kegiatan rapat, pendidikan dan pelatihan, bimbingan teknis, sosialisasi, workshop, lokakarya, seminar atau sejenis lainnya diprioritaskan untuk menggunakan fasilitas aset daerah, seperti ruang rapat atau aula sudah tersedia milik pemerintah daerah dengan mempedomani Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 6 Tahun 2015 tentang Pedoman Pembatasan Pertemuan/Rapat di Luar Kantor Dalam Rangka Peningkatan Efisiensi dan Efektifitas Kerja Aparatur; h) Penganggaran pemeliharaan barang milik daerah berada dalam penguasaan pengelolaan barang, pengguna barang berpedoman pada daftar kebutuhan pemeliharaan barang, sebagaimana dimaksud dalam Pasal 46 ayat (1) Peraturan Pemerintah Nomor 27 Tahun 2014 tentang Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah dan Pasal 48 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 17 Tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Barang Milik Daerah. 4. Belanja Modal a) Daerah harus memprioritaskan alokasi belanja modal pada perubahan RKPD tahun anggaran 2017 untuk pembangunan dan pengembangan sarana prasarana terkait langsung dengan peningkatan pelayanan dasar kepada masyarakat; 22

38 b) Penganggaran untuk barang milik daerah dilakukan sesuai dengan kemampuan keuangan dan kebutuhan daerah berdasarkan prinsip efisiensi, efektifitas, ekonomis dan transparansi dengan mengutamakan produk-produk dalam negeri. Penganggaran pengadaan dan pemeliharaan barang milik daerah didasarkan pada perencanaan kebutuhan barang milik daerah disusun dengan memperhatikan kebutuhan pelaksanaan tugas dan fungsi Perangkat Daerah serta ketersediaan barang milik daerah. Perencanaan kebutuhan barang milik daerah merupakan salah satu dasar bagi Perangkat Daerah dalam pengusulan anggaran untuk kebutuhan barang milik daerah baru (new initiative) dan angka dasar ( baseline) serta penyusunan RKA-PD. Perencanaan kebutuhan barang milik daerah dimaksud berpedoman pada standar barang, standar kebutuhan dan/atau standar harga, sebagaimana diatur dalam Pasal 9 ayat (1), ayat (2), ayat (3) dan ayat (4) Peraturan Pemerintah Nomor 27 Tahun Khusus penganggaran untuk pembangunan gedung dan bangunan milik daerah mempedomani Peraturan Presiden Nomor 73 Tahun 2011 tentang Pembangunan Bangunan Gedung Negara. Efisiensi penggunaan anggaran, pembangunan gedung kantor baru milik pemerintah daerah tidak diperkenankan sesuai dengan Surat Menteri Keuangan Nomor S-841/MK.02/2014 tanggal 16 Desember 2014 hal Penundaan/Moratorium Pembangunan Gedung Kantor Kementerian Negara/Lembaga, kecuali penggunaan anggaran tersebut terkait langsung dengan upaya peningkatan kuantitas dan kualitas pelayanan publik; c) Penganggaran pengadaan tanah untuk kepentingan umum mempedomani Peraturan Presiden Nomor 71 Tahun 2012 tentang Penyelenggaraan Pengadaan Tanah Bagi Pembangunan Untuk Kepentingan Umum, sebagaimana telah diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 30 Tahun 2015 tentang Perubahan 23

39 Ketiga Atas Peraturan Presiden Nomor 71 Tahun 2012 tentang Penyelenggaraan Pengadaan Tanah Bagi Pembangunan Untuk Kepentingan Umum, dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 72 Tahun 2012 tentang Biaya Operasional dan Biaya Pendukung Penyelenggaraan Pengadaan Tanah Bagi Pembangunan Untuk Kepentingan Umum Yang Bersumber Dari APBD; d) Penganggaran belanja modal digunakan untuk pengeluaran dilakukan dalam rangka pembelian/pengadaan aset tetap dan aset lainnya (aset tak berwujud) mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan, digunakan dalam kegiatan pemerintahan dan memenuhi nilai batas minimal kapitalisasi aset (capitalization threshold). Nilai aset tetap dan aset lainnya dianggarkan dalam belanja modal tersebut adalah sebesar harga beli/bangun aset ditambah seluruh belanja terkait dengan pengadaan/pembangunan aset sampai aset tersebut siap digunakan, sesuai maksud Pasal 27 ayat (7) hu ruf c Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005, Pasal 53 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006, sebagaimana diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 dan Lampiran I Pernyataan Standar Akuntansi Pemerintahan (PSAP) 01 dan PSAP 07, Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan serta Buletin Teknis Standar Akuntansi Pemerintahan Nomor 17 tentang Akuntansi Aset Tak Berwujud Berbasis Aktual; e) Segala biaya dikeluarkan setelah perolehan awal aset tetap (biaya rehabilitasi/renovasi) sepanjang memenuhi nilai batas minimal kapitalisasi aset ( capitalization threshold), dan dapat memperpanjang masa manfaat atau dapat memberikan manfaat ekonomi dimasa akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, atau peningkatan mutu produksi atau peningkatan kinerja dianggarkan dalam belanja modal sebagaimana dimaksud dalam Lampiran I PSAP 24

40 Nomor 7, Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 dan Pasal 53 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006, sebagaimana diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun PERUBAHAN ASUMSI PEMBIAYAAN DAERAH Pengertian pembiayaan menurut peraturan perundangan adalah sebagai berikut: a. Pembiayaan adalah setiap penerimaan perlu dibayar kembali dan/atau pengeluaran akan diterima kembali, baik pada tahun anggaran bersangkutan maupun pada tahun-tahun anggaran berikutnya. (Pasal 1 UU No.32/2004); b. Pembiayaan daerah meliputi semua transaksi keuangan untuk menutup defisit atau untuk memanfaatkan surplus (Pasal 23 Permendagri No.13/2006). Jenis pembiayaan daerah dapat dibedakan sebagai berikut: a. Penerimaan Pembiayaan, meliputi SiLPA tahun anggaran sebelumnya, Pencairan dana cadangan, Hasil penjualan kekayaan daerah dipisahkan, Penerimaan pinjaman, Penerimaan kembali pemberian pinjaman dan Penerimaan piutang daerah; Pengeluaran Pembiayaan meliputi: a. Pengeluaran pembiayaan pada perubahan RKPD 2017 diarahkan untuk penyaluran dana bergulir. Pada perubahan RKPD 2017 direncanakan dilakukan penambahan sebesar Rp ,- diperuntukkan bagi dana bergulir/ modal usaha para pengusaha pemula/ sarjana wirausaha. 25

41 Tabel 3 Komposisi Pembiayaan Pada Penetapan APBD T.A 2017, Serta Proyeksi Perubahan RKPD 2017 No Uraian Belanja APBD T.A 2017 P-RKPD 2017 Tambah/ (Kurang) (%) (Rp.) (Rp.) (Rp.) 3 Pembiayaan Daerah 3.1 Penerimaan , , ,00 47,89 Pembiayaan Daerah Sisa Lebih Perhitungan , , ,70 48, Anggaran Tahun Anggaran Sebelumnya Penerima Kembali , ,00 ( ,00) (12,37) Penerimaan Pinjaman 3.2 Pengeluaran , , ,00 60,00 Pembiayaan Daerah Penyertaan Modal , , ,00 60, (Investasi) Pemerintah Daerah TOTAL , , ,70 47, PROYEKSI PENDAPATAN, BELANJA, DAN PEMBIAYAAN DAERAH PADA PERUBAHAN RKPD TAHUN 2017 Berdasarkan arah kebijakan pendapatan, belanja dan pembiayaan di atas, serta kecenderungan perkembangan (trend) keuangan daerah, selanjutnya diperkirakan atas asumsi pendapatan, belanja, dan pembiayaan daerah untuk Perubahan RKPD 2017 sebagaimana disajikan dalam tabel berikut. 26

42 Tabel 4 Komposisi Pendapatan, Belanja dan Pembiayaan Daerah Pada Penetapan APBD T.A 2017, Serta Proyeksi Perubahan RKPD 2017 Kode Rekening Uraian Penetapan APBD T.A 2017 Asumsi Perubahan RKPD 2017 Tambah (Kurang) 1 PENDAPATAN 1 1 Pendapatan Asli Daerah , , , Hasil Pajak Daerah , , , Hasil Retribusi Daerah , ,00 ( ,00) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan , , , Lain-lain Pendapatan Asli , , ,00 Daerah Sah 1 2 Dana Perimbangan , , , Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil Bukan Pajak , , , Dana Alokasi Umum , ,00 0, Dana Alokasi Khusus , ,00 0, Lain - lain pendapatan , ,20 ( ,80) sah Pendapatan Hibah ,00 0,00 ( ,00) Dana Bagi Hasil Pajak Daerah Dari Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya , , , Dana Bantuan dan , ,00 0,00 Otonomi Khusus Bantuan Keuangan dari 0,00 0,00 0, Provinsi atau Pemerintah Daerah Lainnya PENDAPATAN DAERAH , , ,20 2 BELANJA 2 1 Belanja Tidak Langsung , ,00 ( ,00) 2 2 Belanja Langsung , , ,90 BELANJA DAERAH , , ,90 Surplus / ( Defisit ) ( ,00) ( ,70) ( ,70) 27