KATA PENGANTAR. Ambon, 5 April 2017 Kepala Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon. Tinggal Hermawan, S.Pi, M.Si

Transkripsi

1

2 KATA PENGANTAR Puji syukur kita panjatkan pada Tuhan Yang Maha Esa telah melimpahkan rahmat dan karunia-nya serta kerjasama dari semua pihak yang terkait lingkup Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon, sehingga Laporan SPIP Triwulan I tahun 2017 Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon ini dapat disusun dan diselesaikan tepat pada waktunya. Laporan SPIP Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon ini merupakan perwujudan pertanggungjawaban atas kinerja Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon Tahun 2017 yang tertuang dalam pelaksanaan program dan kegiatan dalam upaya pencapaian visi dan misi Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon. Laporan SPIP ini diharapkan mampu memberikan informasi secara transparan kepada seluruh pihak yang terkait dengan pelaksanaan tugas dan fungsi Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon sehingga dapat memberikan umpan balik guna peningkatan kinerja pada periode berikutnya. Laporan SPIP Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon dapat dijadikan sebagai sarana evaluasi atas pencapaian kinerja sehingga dapat menjadi pemicu peningkatan kinerja organisasi dengan melakukan langkah-langkah perbaikan melalui pelayanan yang lebih profesional dan transparan yang berguna bagi masyarakat. Ambon, 5 April 2017 Kepala Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon Tinggal Hermawan, S.Pi, M.Si i

3 DAFTAR ISI KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... BAB I GAMBARAN UMUM PENYELENGGARAAN SPIP Latar Belakang Dasar Hukum Maksud dan Tujuan Ruang Lingkup Sistematika Penyajian Laporan... 4 BAB II STRATEGI PENYELENGGARAAN SPIP Struktur Organisasi, Visi, Misi dan Tujuan Strategis BPBL Ambon Tugas dan Fungsi Penyelenggaraan SPIP di Lingkungan BPBL Ambon Fokus Pelaksanaan SPIP Lingkup KKP Pembentukan Satgas SPIP Lingkup BPBL Ambon Tahun Kondisi Pelaksanaan SPIP Lingkup BPBL Ambon... BAB III PENYELENGGARAAN SPIP Pemahaman Pelaksanaan SPIP... BAB IV KESIMPULAN DAN SARAN Kesimpulan Saran... LAMPIRAN... i

4 BAB I GAMBARAN UMUM PENYELENGGARAAN SPIP LINGKUP BALAI PERIKANAN BUDIDAYA LAUT AMBON 1.1. LATAR BELAKANG Upaya pemerintah dalam merumuskan metoda untuk perbaikan sistem pengendalian intern agar pelaksanaan kegiatan pemerintahan dapat dijalankan secara efektif, efisien, transparan, dan akuntabel melalui pembangunan budaya pengendalian internal (internal control culture) dituangkan dalam Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara yang ditindaklanjuti dengan penetapan Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah. Ada keinginan kuat dari pemerintah untuk mewujudkan adanya tata kelola pemerintahan yang berkualitas dan akuntabel. Sejalan dengan hal tersebut, tata kelola pemerintahan yang tertib, efektif, efisien, akuntabel dan transparan, khususnya di ingkungan Kementerian Kelautan dan Perikanan, akan dapat terwujud apabila seluruh pimpinan dan pegawai mempunyai komitmen yang kuat dalam menyelenggarakan kegiatan pengendalian atas keseluruhan kegiatan pemerintahan mulai dari perencanaan, pelaksanaan, pelaporan sampai dengan pertanggungjawaban harus dilaksanakan secara tertib, terkendali, efektif dan efisien. Balai Perikanan Budidaya Laut (BPBL) Ambon selaku Unit Pelaksana Teknis di bawah naungan Kementerian Kelautan dan Perikanan berupaya untuk melakukan penerapan pengendalian internal guna mencapai tujuan kegiatan pada setiap tahun anggaran dengan efisien, efektif, akuntabel dan transparan. Untuk itulah laporan penyelenggaraan SPIP lingkup BPBL Ambon dibuat secara berkala setiap triwulannya. 1

5 1.2. DASAR HUKUM Dasar hukum atas penyelenggaraan SPIP lingkup Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon Tahun 2017 adalah sebagai berikut : 1. Undang-Undang Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas dari Korupsi, Kolusi dan Nepotisme; 2. Undang-Undang Nomor 31 Tahun 1999 tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi; 3. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara; 4. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara; 5. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara; 6. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah; 7. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah; 8. Peraturan Presiden Nomor 54 Tahun 2010 tentang Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah, sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 4 Tahun 2015; 9. Peraturan Menteri Kelautan dan Perikanan Nomor 10 Tahun 2016 tentang Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan Kementerian Kelautan dan Perikanan MAKSUD DAN TUJUAN Penyusunan Laporan SPIP BPBL Ambon Triwulan 1 Tahun 2017 ini bertujuan sebagai bahan informasi atas kegiatan pengendalian internal pada BPBL Ambon periode triwulan 1 Tahun 2017 dan acuan untuk tindak lanjut dan rencana aksi di periode berikutnya. 2

6 1.4. RUANG LINGKUP Ruang lingkup pelaporan SPIP ini adalah mencakup penyelenggaraan sistem pengendalian internal pelaksanaan kegiatan pemerintahan di lingkungan BPBL Ambon periode Januari Maret 2017 (triwulan I) Tahun SISTEMATIKA PENYAJIAN LAPORAN Sistematika penyajian laporan SPIP BPBL Ambon periode triwulan I tahun 2017 adalah sebagai berikut : BAB I GAMBARAN UMUM PENYELENGGARAAN SPIP LINGKUP BPBL AMBON 1.1 Latar Belakang 1.2 Dasar Hukum 1.3 Maksud dan Tujuan 1.4 Ruang Lingkup 1.5 Sistematika Penyajian Laporan BAB II STRATEGI PENYELENGGARAAN SPIP 2.1 Struktur Organisasi, Visi Misi dan Tujuan Strategis BPBL Ambon 2.2 Tugas dan Fungsi 2.3 Penyelenggaraan SPIP di Lingkungan BPBL Ambon 2.4 Fokus Pelaksanaan SPIP Lingkup KKP 2.5 Pembentukan Satgas SPIP Lingkup BPBL Ambon Tahun Kondisi Pelaksanaan SPIP Lingkup BPBL Ambon BAB III PENYELENGGARAAN SPIP 3.1 Pemahaman 3.2 Pelaksanaan SPIP Pengendalian Rutin Pengendalian Berkala Pengendalian dengan Pendekatan Manajemen Risiko Hambatan, Rencana Pemecahan Masalah dan Tindak Lanjut 3

7 BAB IV KESIMPULAN DAN SARAN 4.1 Kesimpulan 4.2 Saran LAMPIRAN FORM PENGENDALIAN RUTIN LAMPIRAN FORM PENGENDALIAN BERKALA LAMPIRAN FORM PENGENDALIAN MANAJEMEN RISIKO 4

8 BAB II STRATEGI PENYELENGGARAAN SPIP 2.1. STRUKTUR ORGANISASI, VISI, MISI DAN TUJUAN STRATEGIS BPBL AMBON STRUKTUR ORGANISASI Struktur organisasi BPBL Ambon mengacu pada Peraturan Menteri Kelautan dan Perikanan Republik Indonesia Nomor 6 Tahun 2014 tentang Organisasi dan Tata Kerja Unit Pelaksana Teknis Perikanan Budidaya Air Tawar, Perikanan Budidaya Air Payau, dan Perikanan Budidaya Laut adalah sebagai berikut : Kepala Balai Kasubag Tata Usaha Kasie Pengujian dan Dukungan Teknis Kasie Uji Terap Teknik dan Kerja Sama Kelompok Jabatan Fungsional Gambar 1. Struktur organisasi BPBL Ambon 5

9 Tugas masing-masing bagian dalam struktur organisasi BPBL Ambon diuraikan sebagai berikut : 1. Subbagian Tata Usaha Mempunyai tugas melakukan bahan perencanaan, pelaksanaan, pemantauan dan evaluasi pelaporan keuangan, kegiatan teknis, anggaran, pengelolaan kepegawaian, tata laksana, barang milik negara, rumah tangga dan ketatausahaan. 2. Seksi Uji Terap Teknik dan Kerja Sama Mempunyai tugas melakukan penyiapan bahan pelaksanaan uji terap teknik, standardisasi, sertifikasi, kerja sama teknis, pengelolaan dan pelayanan sistem informasi, serta publikasi perikanan budidaya laut. 3. Seksi Pengujian dan Dukungan Teknis Mempunyai tugas melakukan penyiapan bahan pelaksanaan layanan pengujian laboratorium, persyaratan kelayakan teknis, kesehatan ikan dan lingkungan, produksi induk unggul, benih bermutu, dan sarana produksi, serta bimbingan teknis perikanan budidaya laut. 4. Kelompok Jabatan Fungsional Mempunyai tugas melaksanakan kegiatan penerapan teknik dan pengujian perikanan budidaya laut, serta kegiatan lain sesuai dengan tugas masingmasing jabatan fungsional dan peraturan perundang-undangan. Kelompok jabatan fungsional di BPBL Ambon terdiri atas Perekayasa, Pengawas Perikanan, Pengendali Hama dan Penyakit Ikan, Teknisi Litkayasa, Pranata Humas, dan Statistisi. 6

10 VISI, MISI DAN TUJUAN STRATEGIS Visi BPBL Ambon Mewujudkan Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon sebagai institusi pemberi pelayanan prima dalam pembangunan dan pengembangan sistem budidaya laut yang berdaya saing, berkelanjutan dan berkeadilan TUGAS DAN FUNGSI Balai Perikanan Budidaya Laut (BPBL Ambon) adalah Unit Pelaksana Teknis yang berada di bawah Direktorat Jenderal Perikanan Budidaya, Kementerian Kelautan dan Perikanan. Berdasarkan Peraturan Menteri Kelautan dan Perikanan Republik Indonesia Nomor 6 Tahun 2014 tentang Organisasi dan Tata Kerja Unit Pelaksana Teknis Perikanan Budidaya Air Tawar, Perikanan Budidaya Air Payau, dan Perikanan Budidaya Laut, BPBL Ambon mempunyai tugas melaksanakan uji terap teknik dan kerja sama, produksi, pengujian laboratorium kesehatan ikan dan lingkungan, serta bimbingan teknis perikanan budidaya laut. Cakupan wilayah kerja BPBL Ambon meliputi Sulawesi, Kepulauan Maluku dan Papua. Dalam melaksanakan tugasnya, BPBL Ambon menyelenggarakan fungsi sebagai berikut : a. Penyusunan rencana kegiatan teknis dan anggaran, pemantauan dan evaluasi serta laporan; b. Pelaksanaan uji terap teknik perikanan budidaya laut; c. Pelaksanaan penyiapan bahan standardisasi perikanan budidaya laut; d. Pelaksanaan sertifikasi sistem perikanan budidaya laut; e. Pelaksanaan kerja sama teknis perikanan budidaya laut; f. Pengelolaan dan pelayanan sistem informasi, dan publikasi perikanan budidaya laut; g. Pelaksanaan layanan pengujian laboratorium persyaratan kelayakan teknis perikanan budidaya laut; 7

11 h. Pelaksanaan pengujian kesehatan ikan dan lingkungan budidaya laut; i. Pelaksanaan produksi induk unggul, benih bermutu, dan sarana produksi perikanan budidaya laut; j. Pelaksanaan bimbingan teknis perikanan budidaya laut; dan k. Pelaksanaan urusan tata usaha dan rumah tangga PENYELENGGARAAN SPIP DI LINGKUNGAN BPBL AMBON 2.4. FOKUS PELAKSANAAN SPIP LINGKUP KKP 2.5. PEMBENTUKAN SATGAS SPIP LINGKUP BPBL AMBON TAHUN 2017 Dalam rangka memenuhi amanat dalam Permen KP Nomor 10 Tahun 2016 untuk melaksanakan penyelenggaraan SPIP lingkup satuan kerja Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon dengan SK Kepala BPBL Ambon Nomor : 72/BPBLA/I/2017 tentang Pembentukan Tim Pelaksanaan Sistem Pengendalian Pemerintah (SPIP) Tahun Anggaran 2017, dengan susunan sebagai berikut : Ketua Sekretaris Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota : Tinggal Hermawan, S.Pi, M.Si (Kepala BPBL Ambon) : Lutfi Hardian Murtiono, S.Pi, M.Si (Kasubag TU) : Ir. Doortje A Horhoruw, M.Si (Kasie PDT) : Robianta Nurhadi, S.St.Pi (Kasie UTTKS) : Suyatno, SE (Pengelola Keuangan) : Herlina Tahang, S.St.Pi (Staff UTTKS) : Wanda E Lumamuly, S.Kom (Staff UTTKS) : Dinar Roosdinar, S.Pi (Staff UTTKS) 8

12 BAB III PENYELENGGARAAN SPIP 3.1. PEMAHAMAN Terdapat beberapa tahapan dalam penyelenggaraan SPIP di lingkungan Kementerian Kelautan dan Perikanan. Salah satu tahapan awal adalah pemahaman, yaitu tahap untuk membangun kembali kesadaran, menyamakan persepsi dan penyegaran mengenai SPIP. Hal ini bertujuan untuk menginternalisasi SPIP agar tetap menjadi bagian yang integral dan menyatu dalam kegiatan kepemerintahan, yaitu dengan melibatkan seluruh tingkatan pejabat dan pegawai di lingkungan BPBL Ambon. Kegiatan pembangunan kembali kesadaran, penyamaan persepsi dan penyegaran diantaranya melalui kegiatan Pembinaan dan Fokus Grup Diskusi (FGD). Pembinaan SPIP di BPBL Ambon belum dilakukan pada triwulan I Tahun Upaya pembinaan sebelumnya adalah dilakukan pada periode sebelumnya, yaitu bulan Oktober 2016 oleh Satgas SPI Unit Eselon I (Direktorat Jenderal Perikanan Budidaya) PELAKSANAAN SPIP PENGENDALIAN RUTIN Kegiatan pengendalian rutin lingkup BPBL Ambon diselenggarakan dengan melibatkan pimpinan dan seluruh pegawai yang dilaksanakan setiap hari. Ruang lingkup pengendalian rutin antara lain mencakup aspek organisasi, aspek perencanaan, aspek pengelolaan keuangan (pelaksanaan anggaran, penerimaan negara bukan pajak, akuntansi dan pelaporan, serta kerugian negara), aspek kepegawaian dan aspek kinerja. 9

13 A. ASPEK ORGANISASI Tugas dan fungsi BPBL Ambon telah jelas diatur dalam Peraturan Menteri Kelautan dan Perikanan Nomor 6 Tahun 2014 tentang Organisasi dan Tata Kerja Unit Pelaksana Teknis Perikanan Budidaya Air Tawar, Perikanan Budidaya Air Payau dan Perikanan Budidaya Laut. Sedangkan untuk penetapan tujuan telah tertuang dalam Indikator Kinerja Utama (IKU) yang ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja setiap tahunnya. Target yang disusun dalam IKU sudah menggambarkan target yang jelas, terukur serta realistis sehingga memungkinkan untuk dicapai dalam jangka waktu satu tahun anggaran. Tahun 2016 telah ditetapkan sebanyak 23 (dua puluh tiga) IKU yang terbagi dalam 4 (empat) perspektif dan 8 (delapan) sasaran strategis. Pengukuran kinerja dilakukan mengacu pada manual IKU yang telah ditetapkan dengan sasaran target setiap triwulanan sehingga progres capaian dapat dipantau. Penetapan atas IKU Balai disosialisasikan kepada seluruh pegawai dan stakeholder sebagai bentuk akuntabilitas kinerja balai. Melalui hal ini diharapkan seluruh pegawai dapat mengambil peran untuk terlibat dalam pencapaian sasaran organisasi serta dilakukan pengawasan oleh masyarakat. Standar Operasional Prosedur (SOP) BPBL Ambon telah ditetapkan dan menjadi acuan dalam setiap pelaksanaan kegiatan. B. PERENCANAAN Penyusunan atas perencanaan kinerja dan kebutuhan anggaran disusun berdasarkan program-program prioritas yang ditetapkan oleh unit eselon diatasnya, dalam hal ini Ditjen Perikanan Budidaya. Perencanaan yang dibuata mengikuti alur dari penyusunan Rencana Strategis yang secara berkala dilakukan reviu untuk menyesuaikan kondisi dan kebijakan yang ada. Selanutnya disusun setelah penyusun Rencana Kerja Anggaran dan disusun Rencana Kerja Tahunan, maka ditetapkanlah Perjanjian Kinerja sebagai target untuk pencapaian kinerja pada tahun berjalan. 10

14 C. PELAKSANAAN ANGGARAN Pelaksanaan anggaran BPBL Ambon telah mengikuti aturan perundangundangan yang berlaku. D. PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK (PNBP) Tarif atas Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) BPBL Ambon mengacu atas Peraturan Pemerintah Nomor 75 Tahun 2015, dimana telah ditetapkan jenis, ukuran dan tarif komoditas yang dihasilkan di BPBL Ambon. Penggunaan dan pelaporan atas PNBP telah mengikuti kaidah dalam UU Nomor 20 Tahun 1997 tentang PNBP dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 3 Tahun 2013 tentang Tata Cara Penyetoran PNBP oleh Bendahara Penerimaan. Penyelenggaraan PNBP di BPBL Ambon telah tertuang dalam SOP tersendiri dan penyetorannya menggunakan aplikasi Simponi. E. AKUNTASI DAN PELAPORAN Pelaporan atas keuangan dan barang milik negara telah dilakukan secara berkala, dimana telah dilakukan Rekon setiap bulan dan setiap semester. Penginputan data pada aplikasi Simak-BMN dilakukan secara rutin. F. KERUGIAN NEGARA Hingga periode triwulan I tahun 2017, belum ditemui kerugian negara yang diakibatkan oleh adanya kegiatan pengadaan barang dan jasa. G. KEPEGAWAIAN Dalam rangka meningkatkan kedisipinan pegawai, telah ditetapkan kode etik pegawai lingkup BPBL Ambon. Ruang lingkup kode etik pegawai ini antara lain mengatur jam kerja, pakaian kerja pegawai dan penjatuhan atas sanksi bagi pegawai yang melanggar ketentuan yang berlaku. 11

15 H. KINERJA Guna mengukur kinerja suatu instansi telah ditetapkan IKU (Indikator Kinerja Utama) sehingga dapat terpantau secara jelas capaian kinerja setiap tahunnya. Pada tahun 2017, BPBL Ambon ditargetkan sebanyak 23 (dua puluh tiga) IKU yang terbagi dalam 4 (empat) perspektif. Pelaporan atas kinerja tersebut tergambar dalam Laporan Kinerja yang diterbitkan secara triwulanan PENGENDALIAN BERKALA Pengendalian berkala merupakan sarana penyampaian informasi aktual mengenai kondisi beberapa aktivitas / kegiatan di unit kerja sebagai bahan pengambilan keputusan guna kegiatan pengendalian. A. Pengendalian Kapasitas SDM Pengelola Keuangan Pengendalian ini bertujuan untuk mendapatkan informasi tentang kapasitas SDM pengelola keuangan sehingga kepala satuan kerja dapat mengetahui kesenjangan atau kelemahan dan selanjutnya diwajibkan melakukan kegiatan pengendalian sesuai dengan ukuran, kompleksitas dan sifat dari tugas dan fungsi instansi yang bersangkutan. Susunan Pengelola Keuangan pada BPBL Ambon ditunjuk berdasarkan SK Menteri Kelautan dan Perikanan Nomor : 176 Tahun 2016 tentang Penunjukan Kuasa Pengguna Anggaran, Pejabat Pembuat Komitmen, Pejabat Penguji Tagihan/Penandatanganan Surat Perintah Membayar (SPM) dan Pengangkatan Bendahara Pengeluaran dan/atau Bendahara Penerimaan Pada Satuan Kerja Unit Pelaksana Teknis (UPT) di Lingkungan Kementerian Kelautan dan Perikanan. Secara keseluruhan, pemangku jabatan dalam pengelolaan keuangan telah memenuhi persyaratan, diantaranya sertifikat pengadaan barang / jasa dan sertifikat bendahara serta untuk KPA, PPK dan Pejabat Penguji SPM merupakan pejabat struktural. Hanya bendahara penerimaan yang masih belum 12

16 memiliki sertifikat bendahara dan masih dirangkap oleh arsiparis / pengelola administrasi persuratan. B. Pengendalian Penyusunan Anggaran Pengendalian ini bertujuan untuk memberikan jaminan dan kepastian bahwa komponen yang diusulkan, dari aspek keuangan telah sesuai dengan kaidahkaidah keuangan yang berlaku. Pimpinan unit kerja bertanggung jawab terhadap kebenaran usulan anggaran di lingkungan unit kerjanya dari kaidahkaidah keuangan yang berlaku. Dalam usulan penganggaran tahun 2017 dilakukan dengan mengacu pada program-program prioritas DJPB (money following priority program). Terdapat 17 (tujuh belas) komponen kegiatan yang tercantum dalam DIPA BPBL Ambon dan telah dilakukan upaya pengendalian secara internal balai, yaitu bagian keuangan dan unit keuangan eselon I. C. Pengendalian Pengadaan Barang dan Jasa Pengendalian ini bertujuan untuk memberikan informasi tentang rencana dan pelaksanaan serta hambatan-hambatan proses pengadaan barang/jasa sehingga dapat diketahui proses pengadaan barang/jasa yang mempunyai permasalahan, yang untuk selanjutnya diwajibkan melakukan kegiatan pengendalian sesuai dengan ukuran, kompleksitas dan sifat dari tugas dan fungsi instansi yang bersangkutan. Perencanaan atas paket pengadaan pada tahun anggaran 2017 adalah sebanyak 26 (dua puluh enam) paket pelelangan sederhana kurang dari Rp ,- dan 2 (dua) paket pelelangan umum dengan nilai lebih dari Rp ,-. Sehingga total adalah sebanyak 28 (dua puluh delapan) paket pengadaan). Kegiatan pengadaan pada awalnya direncanakan pada bulan Januari 2017, namun terkendala oleh adanya usulan efisiensi anggaran dimana anggaran BPBL Ambon dipangkas sebesar Rp ,-. Hal ini menyebabkan 13

17 terjadinya perubahan paket-paket pekerjaan dan besaran pagu pada masingmasing paket. Hingga triwulan I tahun 2017, sebanyak 12 (dua belas) paket pengadaan (42,86%) telah melaksanakan proses pengadaan. Dari jumlah tersebut, tercatat 11 (sebelas) paket atau 39,29% telah dilakukan penandatanganan kontrak dan melaksanakan pekerjaannya, serta 8 (delapan) paket atau 28,57% telah selesai dilakukan serah terima pekerjaan. D. Pengendalian Barang Milik Negara Pengendalian ini bertujuan untuk memberikan informasi tentang pengelolaan BMN yang mempunyai permasalahan sehingga dapat diketahui BMN yang mempunyai permasalahan. Terhadap permasalahan ini, selanjutnya diwajibkan untuk melakukan kegiatan pengendalian sesuai dengan ukuran, kompleksitas dan sifatnya. Hingga periode triwulan I tahun 2017, kondisi BMN di BPBL Ambon tidak ditemui permasalahan dan telah dilakukan pencatatan dan inventarisasi dalam pembukuan BMN. E. Pengendalian Penyelesaian Kerugian Negara Pengendalian ini bertujuan untuk memberikan informasi tentang penyelesaian kerugian negara dan indikasi kerugian negara untuk diketahui perkembangan proses penyelesaian kerugian negara maupun adanya indikasi kerugian negara dan hambatannya jika ada. Kegiatan pengendalian wajib dilakukan guna menyelesaikan permasalahan terkait adanya kerugian negara tersebut. Hingga triwulan I tahun 2017, belum dilakukan audit dari BPK maupun audit internal oleh Inspektorat Jenderal KKP sehingga belum diketahui adanya kerugian-kerugian negara yang mungkin timbul. 14

18 F. Pengendalian Penyerapan Anggaran Pengendalian ini bertujuan untuk memberikan informasi mengenai kondisi perkembangan pelaksanaan penyerapan anggaran, sehingga dapat diketahui perkembangannya, hambatan dan masalah pada proses pelaksanaan penyerapan anggaran dan dilakukan upaya pengendaliannya. Hingga periode triwulan I tahun 2017, serapan anggaran BPBL Ambon adalah sebesar 18,11% dan capaian fisik adalah sebesar 29,24%. Kondisi lebih besar dari yang ditargetkan dalam rencana penarikan anggaran yang tercantum dalam DIPA, yaitu 11,18% dan target progress fisik 15,52% PENGENDALIAN DENGAN PENDEKATAN MANAJEMEN RISIKO Risiko adalah kemungkinan kejadian dan pengaruh dari ketidakpastian (uncertainty) yang mengancam pencapaian tujuan dan sasaran instansi pemerintah. Manajemen risiko diartikan sebagai proses tata kelola pengendalian risiko yang terencana, proaktif, dan berkelanjutan meliputi penilaian risiko, kegiatan pengendalian, pemantauan dan pelaporan pengendalian risiko, termasuk berbagai strategi yang dijalankan untuk mengelola risiko dan mengurangi dampaknya sampai dengan tujuan tercapai. Pemilihan atas obyek aktivitas/kegiatan yang perlu dilakukan pengendalian dengan manajemen risiko didasarkan atas kriteria sebagai berikut : A) Yang mempunyai alokasi anggaran relatif besar sehingga jika terjadi kesalahan, kelemahan atau penyimpangan akan berakibat dan berdampak negatif secara material terhadap akuntabilitas keuangan dan kinerja; B) Kegiatan pengadaan barang/jasa yang kemungkinan mempunyai tingkat kegagalan tinggi dalam mencapai tujuan dan pemanfaatannya; C) Kegiatan yang tingkat kompleksitas yang relatif tinggi. Berdasar atas kriteria-kriteria yang ditentukan di atas maka ditetapkan aktivitas dan kegiatan yang perlu dibuat manajemen risikonya adalah kegiatan yang terkait atau ditetapkan dalam IKU Balai dan kegiatan pengadaan barang/jasa. 15

19 BPBL Ambon telah menentukan kegiatan / aktivitas yang dilakukan pendekatan menggunakan manajemen risiko sebagai berikut : 1. Produksi benih bermutu 2. Produksi calon induk unggul 3. Monitoring kawasan budidaya melalui kegiatan surveillance 4. Monitoring kawasan budidaya melalui kegiatan penanganan mutu lingkungan 5. Unit pembenihan yang siap disertifikasi 6. Unit budidaya yang siap disertifikasi 7. Bantuan benih ikan 8. Kegiatan kerekayasaan 9. Lokasi restoking 10. Pelayanan laboratorium 11. Pengadaan barang dan jasa HAMBATAN, RENCANA PEMECAHAN MASALAH DAN TINDAK LANJUT Dalam penyelenggaraan SPIP di lingkungan BPBL Ambon, masih terdapat kekurangan dalam pelaksanaannya, diantaranya perlunya peningkatan koordinasi antara pelaksana kegiatan di lapangan dengan perencana kegiatan. Kekurang disiplinan dalam pencatatan barang persediaan masih sering ditemui dalam pelaksanaan di lapang sehingga berdampak pada terlambatnya pencatatan atas barang persediaan di Simak BMN. 16

20 BAB IV KESIMPULAN DAN SARAN 4.1. KESIMPULAN Secara umum bahwa pelaksanaan Sistem Pengendalian Internal di BPBL Ambon telah terlaksana dengan baik. Pelaksanaan atas pengendalian rutin dan berkala telah dilakukan pada semua komponen. Penyelenggaraan manajemen risiko dilakukan atas dasar kegiatan yang mengacu pada Indikator Kinerja Balai SARAN Perlunya peningkatan komunikasi antar bagian supaya upaya pengendalian secara internal berlangsung dengan baik dan efektif. 17

21 FORMULIR : SPI-SDM PENGENDALIAN KAPASITAS SDM PENGELOLA KEUANGAN 1. Satuan Kerja : Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon 2. Unit Eselon I : Direktorat Jenderal Perikanan Budidaya 3. Tahun Anggaran : Triwulan I / 2017 NO URAIAN KPA PPK PEJABAT PENGUJI / PENANDATANGAN SPM BENDAHARA PENGELUARAN BENDAHARA PENERIMAAN (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) 1 Nama Lengkap Tinggal Hermawan, S.Pi, M.Si Lutfi Hardian Murtiono, S.Pi, M.Si Robianta Nurhadi, S.St.Pi Nurhasna Sangaji, A.Md Gress Yeane V Kappuw 2 Nomor dan Tanggal SK KEP.176/MEN/KU.611/2016 KEP.176/MEN/KU.611/2016 KEP.176/MEN/KU.611/2016 KEP.176/MEN/KU.611/2016 KEP.176/MEN/KU.611/2016 Thursday, December 22, 2016 Thursday, December 22, 2016 Thursday, December 22, 2016 Thursday, December 22, 2016 ########################## 3 Nomor HP tinggalhermawan@gmail.com lutfihardian@gmail.com robiantanurhadi@gmail.com n_asna@yahoo.com greskappuw@yahoo.co.id 5 Pendidikan Terakhir S2 S2 D4 D3 SMA 6 Sertifikasi a. Pengadaan Barang / Jasa b. Bendahara c. Standar Akuntansi Pemerintah d. Lainnya 7 Usulan / Rencana Pengembangan SDM Manajerial PPKAP Manajerial PPAKP Manajerial PPKAP dan PBJ Diklat PPKAP tingkat dasar Ambon, April 2017 Kepala BPBL Ambon Tinggal Hermawan, S.Pi, M.Si NIP

22 PENGENDALIAN TERHADAP PENYUSUNAN ANGGARAN SPI-ANG 1. Nama Unit Kerja : Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon 2. Nama Eselon I : Direktorat Jenderal Perikanan Budidaya 3. Tahun Anggaran : Triwulan I / 2017 HASIL PENGENDALIAN OLEH NO NAMA PROGRAM/KEGIATAN/ BAG. KEUANGAN BAG. KEUANGAN UNIT KESESUAIAN DENGAN BAGIAN PENGUSUL OUTPUT/KOMPONEN *) SATKER ESELON I YA TIDAK YA TIDAK YA TIDAK (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) 1 Laboratorium Penyakit Ikan, Kualitas Air, BAGAN AKUN STANDAR Ya Ya Ya Pakan dan Residu yang Memenuhi Standar STANDAR BIAYA MASUKAN Ya Ya Ya Teknis STANDAR BIAYA LAINNYA Ya Ya Ya 2 Sampel yang diuji dalam rangka pelayanan BAGAN AKUN STANDAR Ya Ya Ya laboratorium kesehatan ikan dan lingkungan STANDAR BIAYA MASUKAN Ya Ya Ya STANDAR BIAYA LAINNYA Ya Ya Ya 3 Teknologi perekayasaan di bidang kesehatan BAGAN AKUN STANDAR Ya Ya Ya ikan dan lingkungan STANDAR BIAYA MASUKAN Ya Ya Ya STANDAR BIAYA LAINNYA Ya Ya Ya 4 Kawasan budidaya yang disurvailan dan atau BAGAN AKUN STANDAR Ya Ya Ya dimonitoring penyakit ikannya STANDAR BIAYA MASUKAN Ya Ya Ya STANDAR BIAYA LAINNYA Ya Ya Ya 5 Kawasan budidaya yang mendapat BAGAN AKUN STANDAR Ya Ya Ya penanganan mutu lingkungannya STANDAR BIAYA MASUKAN Ya Ya Ya STANDAR BIAYA LAINNYA Ya Ya Ya 6 Produksi induk unggul yang dihasilkan BAGAN AKUN STANDAR Ya Ya Ya UPT/UPTD STANDAR BIAYA MASUKAN Ya Ya Ya STANDAR BIAYA LAINNYA Ya Ya Ya 7 Unit pembenihan yang menggunakan induk BAGAN AKUN STANDAR Ya Ya Ya unggul STANDAR BIAYA MASUKAN Ya Ya Ya STANDAR BIAYA LAINNYA Ya Ya Ya 8 Teknologi perekayasaan di bidang BAGAN AKUN STANDAR Ya Ya Ya perbenihan yang dihasilkan STANDAR BIAYA MASUKAN Ya Ya Ya STANDAR BIAYA LAINNYA Ya Ya Ya 9 Kawasan kebun bibit rumput laut yang BAGAN AKUN STANDAR Ya Ya Ya dibangun STANDAR BIAYA MASUKAN Ya Ya Ya STANDAR BIAYA LAINNYA Ya Ya Ya 10 Produksi benih yang dihasilkan di UPT/UPTD BAGAN AKUN STANDAR Ya Ya Ya STANDAR BIAYA MASUKAN Ya Ya Ya

23 STANDAR BIAYA LAINNYA Ya Ya Ya 11 Layanan perkantoran unit perbenihan BAGAN AKUN STANDAR Ya Ya Ya STANDAR BIAYA MASUKAN Ya Ya Ya STANDAR BIAYA LAINNYA Ya Ya Ya 12 Kawasan budidaya yang prasarananya BAGAN AKUN STANDAR Ya Ya Ya mampu dioperasionalkan secara tepat guna STANDAR BIAYA MASUKAN Ya Ya Ya STANDAR BIAYA LAINNYA Ya Ya Ya 13 Teknologi perekayasaan pembesaran ikan BAGAN AKUN STANDAR Ya Ya Ya yang dihasilkan STANDAR BIAYA MASUKAN Ya Ya Ya STANDAR BIAYA LAINNYA Ya Ya Ya 14 Promosi perikanan budidaya BAGAN AKUN STANDAR Ya Ya Ya STANDAR BIAYA MASUKAN Ya Ya Ya STANDAR BIAYA LAINNYA Ya Ya Ya 15 Layanan dukungan manajemen eselon I BAGAN AKUN STANDAR Ya Ya Ya STANDAR BIAYA MASUKAN Ya Ya Ya STANDAR BIAYA LAINNYA Ya Ya Ya 16 Layanan perkantoran BAGAN AKUN STANDAR Ya Ya Ya STANDAR BIAYA MASUKAN Ya Ya Ya STANDAR BIAYA LAINNYA Ya Ya Ya 17 Teknologi perekayasaan pakan ikan yang BAGAN AKUN STANDAR Ya Ya Ya dihasilkan STANDAR BIAYA MASUKAN Ya Ya Ya STANDAR BIAYA LAINNYA Ya Ya Ya Ambon, April 2017 Kepala BPBL Ambon Tinggal Hermawan, S.Pi, M.Si NIP

24 PENGENDALIAN PENGADAAN BARANG JASA SPI-PBJ 1. Nama Unit Kerja : Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon 2. Nama Eselon I : Direktorat Jenderal Perikanan Budidaya 3. Semester/Tahun : Triwulan I / 2017 A. Rekapitulasi Pelaksanaan Kegiatan Target 100% B01 B02 B03 B04 B05 B06 B07 B08 B09 B10 B11 B12 Proses Pengadaan 14.29% 25.00% 42.86% Tanda Tangan Kontrak 14.29% 25.00% 39.29% Pelaksanaan 14.29% 25.00% 39.29% PHO/Serah Terima 0.00% 17.86% 28.57% Keterangan : Merupakan informasi perkembangan pelaksanaan pengadaan secara keseluruhan

25 PENGENDALIAN PENGADAAN BARANG JASA SPI-PBJ 1. Nama Unit Kerja : Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon 2. Nama Eselon I : Direktorat Jenderal Perikanan Budidaya 3. Semester/Tahun : Triwulan I / 2017 B. Pelaksanaan Per Paket NO JENIS BELANJA DAN PAGU METODE PBJ YANG JADWAL TAHAPAN SESUAI RENCANA REALISASI NAMA PAKET PENGADAAN PERMASALAHAN BARANG MODAL SOSIAL DIRENCANAKAN RENCANA REALISASI PEMECAHAN PEMECAHAN (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) A Rp 200 juta sd 5 Milyar 1 Pengadaan Sarana Produksi Benih - 478,700,000 - Lelang sederhana dengan pascakualifikasi 2 Pembangunan Bak Kultur Massal Phytoplankton, 1 (satu) Paket - 278,384,000 - Pemilihan Langsung dengan Pascakualifikasi Januari 2017 Maret 2017 Data spesifikasi barang belum lengkap, adanya usulan efisiensi anggaran sehingga menunggu revisi Februari Adanya usulan efisiensi sehingga ada pengajuan revisi DIPA Memastikan spesifikasi, segera mengajukan usulan revisi Menunggu revisi DIPA selesai Subtotal - 757,084,000 - B >Rp. 5 Milyar Spesifikasi sudah sesuai, DIPA revisi sudah ada - Subtotal TOTAL 0 757,084,000 Ambon, April 2017 Kepala BPBL Ambon Tinggal Hermawan, S.Pi, M.Si NIP

26 PENGENDALIAN BARANG MILIK NEGARA (BMN) SPI-BMN 1. Nama Unit Kerja : Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon 2. Nama Eselon I : Direktorat Jenderal Perikanan Budidaya 3. Semester/Tahun : Triwulan I / 2017 NO JENIS BMN *) NILAI BMN (Rp) PENGELOLAAN BMN **) UNIT KERJA/PIHAK III/KSO SENGKETA PERMASALAHAN BMN KELENGKAPAN DOKUMEN HILANG RUSAK LAINNYA RENCANA AKSI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) A BERGERAK REALISASI subtotal B TIDAK BERGERAK subtotal TOTAL Keterangan : Pelaporan untuk Eselon I merupakan rekapitulasi dari pelaporan tiap unit kerja *) Diisi untuk BMN yang bermasalah **) Diisi dengan pilihan : Unit Kerja/Pihak Ketiga/Kerjasama Operasi (KSO) Ambon, April 2017 Kepala BPBL Ambon Tinggal Hermawan, S.Pi, M.Si NIP

27 PENGENDALIAN PENYELESAIAN KERUGIAN NEGARA SPI-KN 1. Nama Unit Kerja : Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon 2. Nama Eselon I : Direktorat Jenderal Perikanan Budidaya 3. Semester/Tahun : Triwulan I / 2017 NO KLASIFIKASI DAN URAIAN KN NILAI INDIKASI KN (Rp) BELUM ADA PENETAPAN STATUS KERUGIAN NEGARA SUDAH ADA PENETAPAN TIDAK ADA PENGENAAN KERUGIAN GANTI RUGI NILAI PERMASALA HAN RENCANA PEMECAHAN MASALAH REALISASI PEMECAHAN MASALAH A BENDAHARA subtotal B PEGAWAI NEGERI BUKAN BENDAHARA subtotal C PEJABAT LAIN subtotal TOTAL Ambon, April 2017 Kepala BPBL Ambon Tinggal Hermawan, S.Pi, M.Si NIP

28 PENGENDALIAN PENYERAPAN ANGGARAN SPI-PA 1. Nama Unit Kerja : Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon 2. Nama Eselon I : Direktorat Jenderal Perikanan Budidaya 3. Semester/Tahun : Triwulan I / A. Progress Keuangan B01 B02 B03 B04 B05 B06 B07 B08 B09 B10 B11 B12 Target (%) Realisasi (%) B. Progress Fisik B01 B02 B03 B04 B05 B06 B07 B08 B09 B10 B11 B12 Target Realisasi C. Proses Pengadaan Barang dan Jasa No Hambatan/Permasalahan *) Rencana Pemecahan Hambatan/Permasalahan Realisasi Pemecahan Hambatan/Permasalahan Adanya rencana usulan efisiensi anggaran sebesar Rp ,- yang mengakibatkan terhambatnya realisasi anggaran dan perlu pengajuan revisi anggaran Adanya blocking pengadaan kendaraan operasional (halaman 3 DIPA) Segera melakukan usulan revisi anggaran (POK) Segera mengajukan usulan untuk penyelesaian self blocking Telah dilakukan revisi terhadap DIPA (revisi POK) Telah dilakukan dan self blocking sudah dibuka kembali Ambon, April 2017 Kepala BPBL Ambon Tinggal Hermawan, S.Pi, M.Si NIP

29 PENGENDALIAN RUTIN BPBL AMBON TRIWULAN I TAHUN 2017 No Kelompok / Uraian Risiko Komentar / Catatan A. Organisasi 1. Tujuan organisasi belum ditetapkan secara spesifik, terukur, dapat dicapai, realistis dan ada batas waktu Tujuan organisasi SUDAH ditetapkan secara spesifik, terukur dan mudah dicapai, realistis dan ada batas waktu. 2. Pegawai tidak mengetahui dan memahami tujuan organisasi Pegawai SUDAH mengetahui dan memahami tujuan organisasi yang diuraikan dalam uraian tugas setiap pegawai berdasarkan jabatannya. 3. Satuan kerja belum sepenuhnya memiliki Standar Operasional Prosedur (SOP) yang formal untuk keseluruhan prosedur dan keseluruhan kegiatan Satuan kerja BELUM sepenuhnya memiliki Standar Operasional Prosedur (SOP) yang formal untuk keseluruhan prosedur dan keseluruhan kegiatan 4. SOP yang ada tidak berjalan secara optimal atau tidak ditaati SOP yang ada belum sepenuhnya berjalan dengan baik dan perlu dilakukan reviu terhadap SOP serta penambahan beberapa SOP 5. SOP ada tetapi belum berbasis risiko SOP SUDAH berbasis risiko tapi perlu pemutakhiran 6. Ada pemisahan tugas dan fungsi tetapi tidak berjalan secara optimal atau terjadi tumpang tindih B. Perencanaan 1. Perencanaan/penyusunan rencana kerja dan anggaran (RKA) belum melibatkan pihak yang berkompeten (aspek teknis pekerjaan/ kinerja dan aspek keuangan) 2. Perencanaan barang/aset melebihi dari kebutuhan yang seharusnya dan belum didasarkan pada asas kebutuhan 3. Perencanaan barang/aset belum mempertimbangkan risiko pada tahap pemanfaatan 4. Perencanaan belum mempertimbangkan kapasitas satuan kerja (kuantitas dan kompetensi SDM) 5. Perencanaan belum mempertimbangkan risiko dan belum menetapkan rencana pengendalian dalam pencapaian tujuan kebijakan dan aktivitas/kegiatan untuk kegiatan yang seharusnya memerlukan pengendalian dengan pendekatan manajemen risiko 6. Kurangnya keterpaduan, konsistensi, dan sinkronisasi antara perencanaan kinerja dan anggaran 7. Terdapat usulan kegiatan yang sama dengan tugas dan fungsi instansi lain, dan/atau tumpang tindih dengan tugas dan fungsi instansi lain 8. Terdapat kesalahan dalam perlakuan dan pengakuan keuangan dalam penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran (RKA) C. Pelaksanaan Anggaran 1. Pertanggungjawaban tidak akuntabel (bukti tidak lengkap/tidak valid/tidak sesuai ketentuan) Ada pemisahan tugas dan fungsi tapi masih perlu penyempurnaan karena masih ditemuinya rangkap jabatan atau tumpang tindih jabatan Perencanaan/penyusunan rencana kerja dan anggaran (RKA) SUDAH melibatkan pihak yang berkompeten melalui usulan secara bottom up dan perencanaan rapat internal, pada tahap finalisasi sudah dilakukan konsutasi terhadap RKA tahun 2017 Perencanaan barang/aset SUDAH didasarkan pada asas kebutuhan unit kerja Perencanaan barang/aset SUDAH mempertimbangkan risiko pada tahap pemanfaatan (mengacu pada pertimbangan teknis) Perencanaan SUDAH mempertimbangkan kapasitas satuan kerja (kuantitas dan kompetensi SDM) Perencanaan SUDAH mempertimbangkan risiko dengan telah dibuatnya manajemen resiko untuk pengendalian dalam pencapaian tujuan Masih kurang sinkron antara perencanaan kinerja dan anggaran Tidak ada Tidak ada Pertanggungjawaban SUDAH akuntabel (bukti sudah lengkap/ valid/ sesuai ketentuan)

30 2. Pekerjaan dilaksanakan mendahului kontrak atau penetapan anggaran TIDAK ADA Pekerjaan dilaksanakan mendahului kontrak atau penetapan anggaran 3. Proses pengadaan barang/jasa tidak sesuai ketentuan (tidak menimbulkan kerugian negara) Proses pengadaan barang/jasa SESUAI ketentuan (tidak menimbulkan kerugian negara) 4. Pemecahan kontrak untuk menghindari pelelangan TIDAK ADA pemecahan kontrak 5. Pelaksanaan lelang secara proforma Pelaksanaan lelang SUDAH secara proforma melalui LPSE 6. Penyetoran penerimaan negara/daerah atau kas di Penyetoran sesuai batas waktu setor sesuai aturan yang berlaku bendaharawan ke Kas negara / daerah melebihi batas waktu yang ditentukan 7. Pertanggungjawaban/penyetoran uang persediaan melebihi batas waktu Pertanggungjawaban uang persediaan sesuai dengan batas waktu yang diberikan 8. Sisa kas di bendahara pengeluaran akhir tahun anggaran belum/tidak disetor ke kas negara / daerah Sisa kas di bendahara pengeluaran akhir tahun anggaran SUDAH disetor ke kas negara sesuai ketentuan 9. Kepemilikan aset tidak/belum didukung bukti yang sah Kepemilikan aset SUDAH didukung bukti yang sah 10. Pengalihan/revisi anggaran tidak sesuai ketentuan Pengalihan/revisi anggaran SESUAI ketentuan yang berlaku 11. Kesalahan pembebanan anggaran dan pelampauan terhadap pagu anggaran TIDAK ADA kesalahan pembebanan anggaran dan pelampauan terhadap pagu anggaran 12. Pelaksanaan belanja di luar mekanisme Anggaran Pendapatan TIDAK ADA pelaksanaan belanja di luar mekanisme Anggaran dan Belanja Negara (APBN) Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) 13. Tidak ada pemisahan tugas dan fungsi pelaksanaan pertanggungjawaban anggaran Telah dilakukan pemisahan tugas dan fungsi pertanggungjawaban anggaran 14. Pelaksanaan pemisahan tugas dan fungsi pelaksanaan pertanggungjawaban anggaran tidak/kurang memadai Pelaksanaan pemisahan tugas dan fungsi pelaksanaan pertanggungjawaban anggaran cukup memadai 15. Penggunaan anggaran tidak tepat sasaran/tidak sesuai Penggunaan anggaran SUDAH SESUAI sasaran/ peruntukannya peruntukan D. Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) 1. Penerimaan negara atau denda keterlambatan pekerjaan belum/tidak ditetapkan dipungut/diterima/disetor ke kas negara TIDAK ADA penerimaan negara atau denda keterlambatan pekerjaan 2. Penggunaan langsung terhadap penerimaan negara TIDAK ADA penggunaan langsung terhadap penerimaan negara namun melalui mekanisme yang ditetapkan 3. Penerimaan negara diterima atau digunakan oleh instansi yang TIDAK ADA penerimaan negara diterima atau digunakan oleh tidak berhak instansi yang tidak berhak 4. Pengenaan tarif pajak/pnbp lebih rendah dari ketentuan Pengenaan tarif pajak/pnbp SESUAI ketentuan yaitu PP No 75 Tahun Mekanisme pemungutan, penyetoran, dan pelaporan, serta penggunaan penerimaan negara tidak sesuai ketentuan Mekanisme pemungutan, penyetoran, dan pelaporan, serta penggunaan penerimaan negara sudah sesuai dengan ketentuan E. Akuntansi dan Pelaporan 1 Pencatatan tidak/belum dilakukan atau tidak akurat Pencatatan SUDAH dilakukan sesuai ketentuan yang berlaku 2 Proses penyusunan laporan tidak sesuai ketentuan Proses penyusunan laporan SESUAI ketentuan 3 Entitas terlambat menyampaikan laporan Entitas TIDAK terlambat menyampaikan laporan keuangan 4 Pelaporan tidak/belum mengacu pada kaidah-kaidah yang Pelaporan SUDAH mengacu pada kaidah-kaidah yang berlaku berlaku 5 Pelaporan belum didukung SDM yang memadai Pelaporan SUDAH didukung SDM yang memadai 6 Perhitungan penyusutan tidak sesuai ketentuan Perhitungan penyusutan SESUAI ketentuan

31 7 Pengelolaan BMN termasuk persediaan belum dilakukan secara memadai Pengelolaan BMN termasuk persediaan SUDAH dilakukan secara memadai F. Kerugian Negara 1 Belanja atau pengadaan barang/jasa fiktif Tidak ada 2 Rekanan pengadaan barang/jasa tidak menyelesaikan Tidak ada pekerjaan 3 Kekurangan volume pekerjaan dan/atau barang Tidak ada 4 Kelebihan pembayaran selain kekurangan volume pekerjaan Tidak ada dan/atau barang 5 Pemahalan harga (Mark up ) Tidak ada 6 Penggunaan uang/barang untuk kepentingan pribadi Tidak ada 7 Pembayaran honorarium dan/atau biaya perjalanan dinas Honorarium sudah sesuai dengan SBU ganda dan/atau melebihi standar yang ditetapkan 8 Spesifikasi barang/jasa yang diterima tidak sesuai dengan Spesifikasi barang/jasa yang diterima SESUAI dengan kontrak kontrak 9 Belanja tidak sesuai atau melebihi ketentuan Belanja sesuai dengan kebutuhan dan ketentuan 10 Penjualan/pertukaran/penghapusan aset negara tidak sesuai Sesuai ketentuan ketentuan dan merugikan negara 11 Penyetoran penerimaan negara dengan bukti fiktif Tidak ada 12 Kelebihan pembayaran dalam pengadaan barang/jasa tetapi pekerjaan belum dilakukan sebagian atau seluruhnya Tidak ada 13 Rekanan belum melaksanakan kewajiban pemeliharaan barang hasil pengadaan yang telah rusak selama masa pemeliharaan Tidak ada 14 Aset dikuasai pihak lain Tidak ada 15 Pembelian aset yang berstatus sengketa Tidak ada 16 Pihak ketiga belum melaksanakan kewajiban untuk Aset sudah diserahkan ke negara menyerahkan aset kepada negara 17 Pencairan anggaran pada akhir tahun anggaran untuk Tidak ada pekerjaan yang belum selesai G. Kepegawaian 1 Pegawai yang ada belum seluruhnya menaati jam kerja masih terdapat pegawai yang belum menaati jam kerja, dan masih ditemui keterlambatan jam masuk kerja 2 Dalam menjalankan tugas dan fungsi, terdapat pegawai yang tidak sesuai dengan kompetensinya Sudah sesuai kompetensi pegawai, namun masih terdapat perangkapan jabatan 3 Instansi belum mempunyai rencana pengembangan pegawai Sudah ada rencana pengembangan pegawai 4 Terdapat pegawai yang tidak memenuhi kewajiban dan melanggar larangan tetapi belum dijatuhi hukuman disiplin 5 Terdapat pegawai yang belum menjalankan tugas dan fungsinya Tidak ada Tidak ada

32 H. Kinerja 1 Terdapat kegiatan yang tidak sesuai dengan tugas dan fungsi instansi 2 Terdapat kegiatan belum dilaksanakan dan melewati batas waktu yang telah ditetapkan 3 Terdapat kegiatan sudah dilaksanakan tetapi tidak sesuai dengan jadwal tahapan yang telah ditetapkan 4 Terdapat kegiatan yang tidak dapat mencapai target kinerja yang ditetapkan 5 Terdapat kegiatan, dalam pelaksanaannya menyimpang sehingga kemungkinan mengakibatkan tujuan tidak dapat dicapai Tidak ada Kegiatan sudah terlaksana sesuai batas waktu yang ditentukan Kegiatan terlaksana sesuai jadwal yang ditetapkan Kegiatan masih dalam proses pencapaian target yang ditetapkan Tidak ada penyimpangan dalam pelaksanaan kegiatan Ambon, April 2017 Kepala BPBL Ambon Tinggal Hermawan, S.Pi, M.Si NIP

33 PENGENDALIAN INTERN TERHADAP EFEKTIVITAS PELAKSANAAN KEGIATAN SPI-UMUM 1. Nama Unit Kerja 2. Nama Eselon I 3. Jumlah Anggaran Dikelola 4. Target Realisasi Anggaran s.d Triwulan III (September 2016) 5. Realisasi Anggaran s.d. Triwulan III (September 2016) : Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon : Direktorat Jenderal Perikanan Budidaya : Rp ,- No. Indikator Realisasi Permasalahan 1 PPK telah menandatangani Pakta Integritas sebelum pelaksanaan pengadaan Sudah 2 PPK telah menyusun rencana pengadaan barang/jasa Sudah 3 Kegiatan telah sesuai dengan visi dan misi KKP, Unit Eselon I, IKU, IKK, serta tugas dan fungsi Sudah 4 Output dan outcomes telah ditetapkan Sudah 5 KPA melakukan pemeriksaan kas terhadap Bendahara Pengeluaran dan/atau Bendahara Penerimaan sekurang-kurangnya 1 (satu) bulan sekali dalam 1 (satu) tahun anggaran Sudah 6 Pengendalian terhadap kewajiban penyetoran pajak, PNPB, dan sisa uang ke Kas Negara sesuai dengan peraturan perundang-undangan berkenaan dengan batas waktu penyetorannya dan kesesuaian nilainya. Sudah Rencana Aksi (Upaya Penyelesaian Masalah) Tanah dan bangunan yang diperoleh dari beban APBN dan perolehan lainnya yang sah telah diajukan permohonan atas penetapan statusnya. Menunjuk dan memerintahkan pengguna barang untuk menyusun daftar hasil pemeliharaan barang yang dilakukan dalam satu tahun anggaran sebagai bahan untuk melakukan evaluasi mengenai efisiensi pemeliharaan BMN Kepala instansi/satuan kerja melaksanakan pengendalian atas pelaksanaan pekerjaan di lapangan sesuai dengan kualitas, biaya, dan waktu yang ditentukan serta tertib secara administrasi KPA menyerahkan aset hasil pengadaan barang/jasa dan aset lainnya kepada Menteri melalui Pimpinan Unit Eselon I dengan Berita Acara Serah Terima (BAST) Penyusunan dan pelaporan perkembangan pelaksanaan anggaran kepada Atasan Langsung dan Eselon I/II Menyusun dan menyampaikan Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran (LBKPS) dan Laporan Barang Kuasa Pengguna Tahunan (LBKPT) Evaluasi rutin dan rapat pembinaan internal dengan pegawai untuk meminta masukan tentang efektivitas pengendalian internal Menindaklanjuti hasil temuan audit Itjen, BPKP, dan BPK tepat waktu serta memantau perkembangannya. Sudah Sudah Sudah Sudah Sudah Sudah Sudah Sudah Ambon, April 2017 Kepala BPBL Ambon Tinggal Hermawan, S.Pi, M.Si NIP