JURNAL EKONOMI & BISNIS DHARMA ANDALAS

Transkripsi

1 VOLUME 19 NO 2,JULI 2017 JURNAL EKONOMI & BISNIS DHARMA ANDALAS PENGARUH DPK, CAR, NPF DAN ROA TERHADAP PEMBIAYAAN MUDHARABAH DAN MUSYARAKAH PADA BANK SYARIAH MANDIRI PERIODE Suci Annisa 1, Dedi Fernanda 1 Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Dharma Andalas ABSTRAK Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh DPK, CAR, NPF, dan ROA terhadap pembiayaan mudharabah dan musyarakah pada BSM, Jenis penelitian ini adalah penelitian kuantitatif, dimana dalam penelitian ini yang menjadi objek penelitian adalah laporan keuangan triwulanan Bank Syariah Mandiri (BSM), populasi penelitian ini adalah laporan keungan triwulanan Bank Syariah Mandiri (BSM), dengan sampel yaitu berupa laporan keuangan triwulanan Bank Syariah Mandiri (BSM) periode Analisis data yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda. Uji hipotesis yang digunakan dalam penelitian ini adalah Uji F (Uji Simultan) dan Uji Parsial (Uji T), Selain itu juga dilakukan Uji asumsi klasik yang meliputi, uji normalitas, uji multikolinieritas, uji heteroskedastisitas dan uji autokorelasi.berdasarkan hasil penelitian, diketahui bahwa hasil uji F variabel DPK, NPF, CAR dan ROA berpengaruh positif dan signifikan terhadap pembiayaan mudharabah dan musyarakah, kemudian hasil uji T variabel DPK tidak berpengaruh signifikan terhadap variabel mudharabah dan musyarakah, variabel CAR mempunyai pengaruh signifikan terhadap variabel mudharabah namun terhadap variabel musyarakah CAR tidak berpengaruh signifikan, variabel NPF berpengaruh signifikan terhadap variabel mudharabah dan musyarakah, variabel ROA tidak berpengaruh signifikan terhadap variabel mudharabah dan musyarakah. Kata Kunci: DPK, CAR, NPF, ROA, Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah. PENDAHULUAN Perbankan syariah merupakan suatu sistem perbankan yang dikembangkan berdasarkan sistem syariah (hukum islam). Sistem ini terbentuk sehubungan dengan larangan islam untuk memungut dan meminjam berdasarkan bunga yang termasuk riba dan investasi untuk usaha yang dikategorikan haram, misalnya dalam makanan, minuman, dan usaha-usaha lain yang tidak islami yang mana hal tersebut tidak diatur dalam bank konvensional. Keuntungan dari bank konvensional diperoleh dari pengambilan bunga sedangkan bank syariah diperoleh dari imbalan, baik berupa jasa fee-basedincome maupun mark-up atau profit margin, serta bagi hasil loss and profit sharing. Dana yang dihimpun oleh bank syariah digabung menjadi satu yang sering disebut dengan pooling of fund dan sesuai dengan fungsinya bank syariah menginvestasikan dana tersebut dengan pola-pola penyaluran dana yang dibenarkan syariah. 300

2 Tabel 1 Total Pembiayaan Murabahah, Mudharabah dan Musyarakah Bank Syariah Mandiri (Dalam Triliun Rupiah) Pembiayaan Murabahah 19,77 27,55 33,21 33,71 34,81 Musyarakah 4,67 6,37 7,37 7,66 10,59 Mudharabah 5,43 4,27 3,91 3,16 2,89 Sumber: Laporan Keuangan Tahunan BSM Berdasarkan tabel diatas dapat kita lihat bahwa jumlah akad murabahah lebih mendominasi penyaluran dana pada BSM dan kemudian baru diikuti oleh pembiayaan dengan prinsip bagi hasil yaitu pembiayaanmusyarakahdan mudharabah.pada hal seharusnya dominasi produk murabahah dikurangi porsinya dan direlokasi ke pembiayaan mudharabah dan musyarakah, karena pembiayaan dengan prinsip bagi hasil merupakan ciri utama dari bank syariah karena memenuhi prinsip - prinsip kesetaraan, keadilan dan kejujuran, dimana dengan konsep bagi hasil tersebut bank syariah siap berbagi resiko usaha dengan nasabah, berbeda dengan kredit pada bank konvensional dimana nasabah menanggung semua resiko. Oleh karena itu, untuk mencari solusi atas masalah masih rendahnya pembiayaan berbasis bagi hasil yang disalurkan BSM, maka perlu dikaji faktor apa saja yang dapat mempengaruhi jumlah pembiayaan bagi hasil. Dalam kaitannya peningkatan dan penurunan pembiayaan ada beberapa faktor yang dapat mempengaruhinya, antara lain Dana Pihak Ketiga (DPK) (Shiedieq,2011), Capital Adequacy Ratio (CAR) (Denda Wijaya, 2005), Non Performing Financing (NPF) Siamat (2005) dan Return On Assets (ROA) Suseno dan Piter (2003). Tabel 2 Total Pembiayaan Bagi Hasil, DPK, CAR, NPF dan ROABank Syariah MandiriPeriode Tahun Cawu Dpk Car Npf Roa Pembiayaan bagi hasil Dalam jutaan rupiah ,29 11,89 1,12 2, ,42 11,26 1,14 2, , ,26 2, ,67 14,7 0,95 1, ,39 13,97 0,86 2, ,28 13,7 1,41 2, , ,56 2, ,91 13,88 1,14 2, ,24 15,29 1,55 2, ,85 14,24 1,1 1, ,55 14,33 1,59 1, ,12 14,12 2,29 1, ,3 14,9 2,65 1, ,07 14,94 3,9 0, ,21 15,53 4,23 0, ,59 14,81 4, ,58 15,12 4,41 0, ,63 15,53 4,23 0, ,79 11,84 4,34 0, ,47 12,85 4,05 5, Sumber: Laporan Keuangan Triwulanan BSM Dari tabel 2 dapat kita lihat bahwa pembiayaan bagi hasil mengalami peningkatan dari tahun 2011 sampai 2013 per cawunya namun pada cawu pertama dan kedua pada tahun 2014 pembiayaan bagi hasil mengalami penurunan kemudian pada cawu ketiga di tahun 2014 sampai dengan cawu keempat di 2015 pembiayaan bagi hasil terus meningkat lagi, dari hal ini dapat dilihat bahwa pergerakan pembiayaan bagi hasil seiring dengan naik turunnya jumlah DPK, CAR,NPF dan ROA METODE PENELITIAN Penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah penelitian kuantitatif. Objek dalam penelitian ini adalah laporan keuangan triwulanan Bank Syariah Mandiri (BSM). Variabel 301

3 independen yang digunakan adalah DPK= Giro + Deposito + Tabungan (Sagita,2010), CAR (Riyadi,2006), (Himaniar,2010) ROA= x 100(Brigham,2007). Sedangkan variabel dependen adalah pembiayaan mudaharabah dan musyarakah. Teknik penentuan sampel pada penelitian ini menggunakan teknik purposive sampling. Penelitian ini menggunakan metode analisis deskriptif, uji asumsi klasik dan regresi berganda Gambar 1 Kerangka Berfikir H5 HASIL DAN PEMBAHASAN Tabel 3 Uji Normalitas Kolmogorov -Smirnov Z Asymp. Sig. (2-tailed) DPK CAR NPF ROA MUDHARABAH MUSYARAKAH 0,656 0,797 0,938 1,064 0,912 0,783 0,548 0,342 0,207 0,376 0,669 0,762 Tabel 3 diatas menunjukkan bahwa dari keenam variabel dalam penelitian ini dapat dikatakan normal hal ini dikarenakan nilai Asymp sign dari masing-masing variabel > 0,05 Tabel 4 Mudharabah Unstandardized Coefficients B Std. Error T Sig. VIF 1 (Constant) 15,784 1,281 12,319 0,000 DPK -0,497 0,294-1,692 0,111 1,567 CAR 0,855 0,303 2,817 0,013 1,158 DPK (X1) CAR (X2) H2 H1 NPF 0,324 0,070 4,630 0,000 2,014 ROA 0,039 0,049 0,789 0,442 1,703 Tabel 5 Musyarakah H3 Pembiayaan Mudharabah (Y) Unstandardized Coefficients NPF (X3) B Std. Error T Sig. VIF H4 1 (Constant) 9,589 3,611 2,656 0,018 DPK 0,416 0,828 0,502 0,623 1,567 ROA (X4) CAR 1,049 0,855 1,227 0,239 1,158 H10 NPF -0,675 0,197-3,422 0,004 2,014 ROA -0,045 0,139-0,321 0,753 1,703 DPK (X1) CAR (X2) NPF (X3) ROA (X4) H6 H7 H8 H9 Pembiayaan Musyarakah (Y) Berdasarkan tabel 4 dan 5 dapat dibuat persamaan regresi linear berganda sebagai berikut: Y = 15,784-0,497X1 + 0,855X2-0,324X3-0,039X4 + e Y = 9, ,416X1 + 1,049X2-0,675X3-0,045X4 + e Hasil uji parsial berdasarkan tabel 4 dapat dinyatakan bahwa hanya variabel CAR dan NPF berpengaruh positif terhadap mudharabah sedangkan variabel DPK dan ROA tidak berpengaruh. Sedangkan pada tabel 5 302

4 dapat dilihat bahwa hanya variabel NPF yang berpengaruh negatif terhadap musyarakah Tabel 6 Mudharabah Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression 0, ,195 11,317 0,000 a Residual 0, ,017 Total 1, Tabel 7 Musyarakah Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression 2, ,561 4,101 0,019 a Residual 2, ,137 Total 4, Berdasarkan tabel 6 dan tabel 7 dapat dikatakan bahwa secara bersama-sama variabel independen memiliki pengaruh yang signifikan terhadap pembiayaan mudharabah dan musyarakah Tabel 8 Mudharabah R Adjusted R Square Sig. F Change Durbin-Watson 1 0,867a 0,685 0,000 1,421 Tabel 9 Musyarakah R Adjusted R Square Sig. F Change Durbin-Watson 1 0,723a 0,395 0,019 1,526 Berdasarkan tabel 8 dan tabel 9 dapat dilihat bahwa dalam penelitian ini terbebas dari gejala autokoreasi. Variabel independen memiliki 68,5 pengaruh terhadap pembiayaan mudharabah (tabel 8) dan 39,5 pengaruh untuk pembiayaan musyarakah (tabel 9). SIMPULAN Hasil uji F variabel DPK, NPF, CAR dan ROA berpengaruh positif dan signifikan terhadap pembiayaan mudharabah dan musyarakah, kemudian hasil uji T variabel DPK tidak berpengaruh signifikan terhadap variabel mudharabah dan musyarakah, variabel CAR mempunyai pengaruh signifikan terhadap variabel mudharabah namun terhadap variabel musyarakah CAR tidak berpengaruh signifikan, variabel NPF berpengaruh signifikan terhadap variabel mudharabah dan musyarakah, variabel ROA tidak berpengaruh signifikan terhadap variabel mudharabah dan musyarakah. Pengaruh DPK, CAR, NPF, ROA terhadap mudharabah adalah 68,5 sedangkan sisanya 31,5 dipengaruhi oleh faktor lainnya. Sedangkan pengaruh DPK, CAR, NPF, ROA terhadap musyarakah adalah 39,5, sedangkan sisanya 60,5 dipengaruhi oleh faktor lain DAFTAR PUSTAKA Antonio, Muhammad Bank Syari ah dan Teori ke Prakteknya. Jakarta: Gema Insani Press Tazkia Institute. Ascarya Akad & Produk Bank Syariah. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada. Adiwarman A. Karim Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan, Edisi Ketiga. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada Bank Islam: Analisis Fiqh dan Keuangan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada. As, Mahmoeddin Melacak Kredit Bermasalah. Pustaka Sinar Harapan : Jakarta Melacak Kredit Bermasalah. Cetakan Pertama. Jakarta: Pustaka Sinar Harapan Abdullah, Faisal Manajemen Perbankan. Cetakan Ketiga. Malang: UMM Press. Al-Asqalany, Ibnu Hajar. t.t. Bulughul Maram,Darul Kitab Islami 303

5 Annisa Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Nisbah Bagi Hasil, FDR, CAR dan BOPO terhadap pembiayaan musyarakah oleh Bank Syariah Mandiri. Bungin, Burhan Metodologi Penelitian Kuantitatif Komunikasi, Ekonomi, dan Kebijakan Publik serta Ilmu-Ilmu Sosial Lainnya, Edisi Pertama. Cetakan Pertama, Prenada Media, Jakarta. Brigham, Eugene dan Joel F Houston Manajemen Keuangan II. Jakarta: Salemba Empat Essentials of Financial Management: Dasar-dasar Manajemen Keuangan. Terjemahan oleh Ali Akbar Yulianto Jakarta: Salemba Empat. Dahlan, Siamat Manajemen Lembaga Keuangan Kebijakan Moneter dan Perbankan, edisi kesatu. Jakarta : Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Dendawijaya, Lukman Manajemen Perbankan, Edisi Kedua. Cetakan Kedua. Ghalia Indonesia. Bogor Jakarta. Fraser, L.M., dan Ormiston, A Memahami Laporan Keuangan, Edisi Ketujuh. Indonesia: PT. Macanan Jaya Cemerlang. Gema Insani Press Tazkia Institute Drs. H. Malayu, S.P. Hasibuan Manajemen Sumber Daya Manusia. Jakarta : Cetakan 9. PT. Bumi Aksara. Gianni, Nur Gilang Jurnal. Faktor yang mempengaruhi pembiayaan mudharabah pada Bank Umum Syariah. Semarang: Universitas Negeri Semarang Indonesia. Hanafi, Mahmud M dan Abdul Halim Analisa Laporan Keuangan. Yogyakarta:UPP YKPN. Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) Standar Akuntansi Keuangan. Jakarta: Salemba Empat. Luh Gede Meydianawathi Analisis Perilaku Penawaran Kredit Perbankan kepada Sektor UMKM di Indonesia. Fakultas Ekonomi. Universitas Udayana, Bali. Meydianawati Perilaku Penawaran Kredit Perbankan Kepada Sektor UMKM di Indonesia. Buletin Studi Ekonomi, Volume 12 Nomor 2. Muhammad Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: Unit Penerbit dan Percetakan AMP YKPN. Maharai, Sagita Devi Analisis Pengaruh CAR, NPF, dan DPK terhadap Penyaluran Pembiayaan (Studi Pada Bank Muamalat Indonesia Periode Skripsi.Tidak dipublikasikan.semarang:univesrsitas Diponegoro. Mahmoedin Kredit Bermasalah. Jakarta : Pustaka Sinar Harapan. Martini, Risma Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi pembiayaan musyarakah di BMT Haniva Wonokromo Bantul. Skripsi. Yogyakarta: Universitas Islam Sunan Kalijaga. Maula, Khodijah Hadiyyatul Maula Pengaruh Simpanan Dana Pihak Ketiga, Modal Sendiri, ungan Marjin Keuntungan dan NPF terhadap pembiayaan murabahah pada Bank Syariah Mandiri. Qalby, Muhammad Luthfi Faktorfaktor yang mempengaruhi Musyarakah pada Perbankan Syariah di Indonesia Periode Rivai, Veithzal, dkk Banking and Finance (Dari Teori ke Praktik Bank dan Keuangan Syariah Sebagai Solusi dan Bukan Alternatif), Edisi Pertama.Yogyakarta: BPFE Rohmatul, Hasanah Laila Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi pembiayaan mudharabah dan musyarakah pada Bank Syariah Mandiri. skripsi. IAIN Tulung Agung. Riyadi, Slamet Banking Assets and Liability Managemen, Edisi Ketiga. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia Banking Assets and Liability Managemen, Edisi Ketiga. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Suseno dan Piter Abdullah Sistem dan Kebijakan Perbankan di Indonesia. Jakarta: Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan BI. 304

6 Santoso, Singgih Mengolah Data Statistik Secara Profesional. PT. Alex Media Komputindo. Jakarta. Sugiyono Metode Penelitian Bisnis (Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D). Bandung: Alfabeta Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif Dan RND. Bandung : Alfabeta Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif Dan R&D. Bandung: Alfabeta. Sekaran, Uma Metodologi Penelitian Untuk Bisnis. Jakarta: Salemba 4. Shiedieq, Hasby Syahrul Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Jumlah Pembiayaan Bagi Hasil pada Bank Permata Syariah. Skripsi FE UPI: tidak diterbitkan. Triasdini, Himaniar Pengaruh CAR, NPL, Dan ROA Terhadap Penyaluran Kredit Modal Kerja.SKRIPSI Strata Satu. Ekonomi. Semarang : Unversitas Diponegoro. Toto Prihadi Deteksi Cepat Kondisi Keuangan: 7 Analisis Rasio Keuangan. Cetakan 1. Jakarta : PPM. Kasmir Bank Dan lembaga Keungan Lainnya. Edisi Revisi Jakarta: PT RAJA GRAFINDO PERSADA. Weston, J. Fred. dan Eugene F. Brigham Manajemen Keuangan, Edisi Kesembilan. Jilid 1dan 2. Alih Bahasa: Alfonsus Sirait. Erlangga, Jakarta. Widyagawi, Arini Piawi Faktorfaktor yang mempengaruhi pembiayaan musyarakah BMT Beringharjo di Yogyakarta. Yogyakarta 305