PENERAPAN PRINSIP SYARIAH DALAM AKAD PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA PERBANKAN SYARIAH T E S I S

Transkripsi

1 PENERAPAN PRINSIP SYARIAH DALAM AKAD PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA PERBANKAN SYARIAH T E S I S Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan Mencapai Derajat Magister Program Studi Ilmu Hukum Minat Utama : Hukum Bisnis Disusun Oleh : ANI YUNITA NIM : S PROGRAM MAGISTER ILMU HUKUM FAKULTAS HUKUM UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2015 i

2

3

4 PERNYATAAN Nama NIM : ANI YUNITA : S Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa tesis yang berjudul PENERAPAN PRINSIP SYARIAH DALAM AKAD PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA PERBANKAN SYARIAH adalah benar-benar karya sendiri. Hal yang bukan karya saya, dalam tesis tersebut diberi tanda citasi dan ditunjukkan dalam daftar pustaka. Apabila benar dikemudian hari terbukti pernyataan saya tidak benar, maka saya bersedia menerima sanksi akademik yang berupa pencabutan tesis dan gelar yang saya peroleh dari tesis tersebut. Selanjutnya untuk menunjukan keaslian tesis saya,dengan ini saya bersedia di-upload atau dipublikasi website Program Magister Ilmu Hukum Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret. Surakarta, 23 Februari 2015 Yang Membuat Pernyataan ANI YUNITA iv iv

5 MOTTO Sesungguhnya Allah SWT tidak akan merubah keadaan suatu kaum,kecuali jika mereka mengubah keadaan diri mereka sendiri. (QS. du:11). Hai orang-orang yang beriman,janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu. (An-Nisaa:29) Ya Allah, perkayalah diriku dengan ilmu, hiasilah diriku dengan kesabaran dan muliakanlah diriku dengan taqwa serta perindahlah diriku dengan kesehatan. (HR.Ibnu Najar). v v

6 PERSEMBAHAN Tesis ini saya persembahkan untuk: Ayah dan bunda tercinta yang senantiasa dengan tulus mencurahkan kasih dan sayangnya serta pengorbanannya dengan penuh harapan dan do anya, karena dengan ketulusan dan perjuangan kalianlah penulis dapat menyelesaikan tesis ini dan mengenal agama Islam serta dapat tumbuh menjadi insan yang dewasa seperti ini. Buat kakak-kakakku tercinta (mbak Nana, mas Meri dan mbak Mimin) serta keponakan-keponakanku (Aurel,Syahla,Keyla,Dea dan Adik Al) yang senantiasa menjadi penyemangat bagi penulis dalam menyelesaikan tesis ini. Buat calon pendamping hidupku yang tak bosan-bosan selalu memberi motivasi dan doa untukku. Teman-temanku yang takkan terlupakan kebersamaan kita dalam mengarungi perjalanan hidup kita. vi vi

7 KATA PENGANTAR Segala puji dan syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT yang telah melimpahkan begitu banyak nikmat-nya sehingga tesis yang berjudul PENERAPAN PRINSIP SYARIAH DALAM AKAD PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA PERBANKAN SYARIAH ini dapat penulis selesaikan tepat pada waktunya guna memenuhi sebagian persyaratan mencapai derajat Magister Program Studi Ilmu Hukum Universitas Sebelas Maret Surakarta. Tesis ini membahas tentang penerapan prinsip syariah dalam akad pembiayaan murabahah sebagai upaya untuk mengimplementasikan prinsipprinsip syariah dalam produk perbankan syariah khususnya akad pembiayaan murabahah sehingga akad pembiayaan dalam perbankan syariah tetap terjaga kesyariahannya sesuai kaidah hukum Islam. Dalam kesempatan ini, penulis juga bermaksud menyampaikan ucapan terimakasih kepada semua pihak yang telah membantu vii penulis baik secara materiil maupun moril sehingga penulisan tesis ini dapat terselesaikan dengan baik dan lancar terutama kepada: 1. Bapak Prof. Dr.Ravik Kasidi,MS.,selaku Rektor Universitas Sebelas Maret Surakarta. 2. Bapak Prof. Dr.Ir.Ahmad Yunus,MS.,selaku Direktur Program Pascasarjana Universitas Sebelas Maret Surakarta. 3. Ibu Prof. Dr. Hartiwiningsih,SH,M.Hum.,selaku Dekan Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret Surakarta. 4. Bapak Prof. Dr.Supanto,SH.,MHum.,selaku Ketua Program Studi Magister Ilmu Hukum Universitas Sebelas Maret Surakarta. 5. Bapak Dr.M. Hudi Asrori S,SH.,M.Hum, selaku Sekretaris Program Studi Magister Ilmu Hukum Universitas Sebelas Maret Surakarta. 6. Bapak Burhanuddin H,SH.,M.H.,M.SI.,Ph.D dan ibu Djuwityastuti,SH.,M.H., selaku Pembimbing I dan II yang telah memberikan bimbingan, arahan, petunjuk dan masukan bagi kesempurnaan penulisan tesis ini sehingga tesis ini dapat tersusun dan terselesaikan dengan baik dan lancar.

8 7. Bapak dan Ibu Dosen Program Studi Magister Ilmu Hukum Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret Surakarta yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah memberikan ilmunya dengan peenuh dedikasi dan keikhlasan sehingga menambah wawasan dan pengetahuan penulis. 8. Bapak dan ibu staf Bank Syariah Mandiri Cabang Yogyakarta yang telah membantu kelancaran administrasi selama penulis menempuh perkuliahan hingga penyelesaian penulisan tesis ini. 9. Bapak dan Ibu staf Perpustakaaan Pusat dan Perpustakaan Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret Surakarta yang telah membantu penulis dalam mengumpulkan bahan-bahan hukum bagi kelancaran penyusunan tesis ini. 10. Kedua orangtuaku tercinta beserta kakak-kakakku tersayang yang telah mencurahkan doa, kasih sayang, perhatian dan kesabarannya sehingga penulis berhasil menyelesaikan penulisan tesis ini dengan baik dan lancar. 11. Teman-teman kelas Hukum Bisnis dan teman-teman Program Studi Magister Ilmu Hukum Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret Surakarta angkatan Tahun 2013 yang telah memberikan semangat dan doa sehingga tesis ini dapat terselesaikan tepat waktu. 12. Semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan tesis ini yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu. Penulis menyadari bahwa dalam tesis ini masih banyak kekurangan dan masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran dan kritik membangun demi perbaikan pada masa yang akan datang dan semoga tesis ini dapat bermanfaat bagi kita semua.amin. Surakarta, 23 Februari 2015 Penulis ANI YUNITA viii viii

9 DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... HALAMAN PENGESAHAN PEMBIMBING... HALAMAN PENGESAHAN TESIS... PERNYATAAN... HALAMAN MOTTO... HALAMAN PERSEMBAHAN... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR SINGKATAN... DAFTAR ISTILAH... ABSTRAK... ABSTRACT... i ii iii iv v vi vii ix xii xiii xv xvi BAB I PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Perumusan Masalah C. Tujuan Penelitian... 8 D. Manfaat Penelitian... 9 BAB II LANDASAN TEORI A. Tinjauan Tentang Perbankan Syariah Di Indonesia Sejarah Lahirnya Bank Syariah Di Indonesia Pengertian Perbankan Syariah ix ix

10 3. Dasar Hukum Perbankan Syariah Jenis dan Kegiatan Usaha Perbankan Syariah B. Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Usaha Perbankan Syariah C. Tinjauan Umum Tentang Akad Pengertian Akad Asas-asas Akad Rukun dan Syarat Akad D. Akad Pembiayaan Murabahah Pada Perbankan Syariah Pengertian Akad Pembiayaan Murabahah Ketentuan Hukum Akad Pembiayaan Murabahah Rukun dan Syarat Akad Pembiayaan Murabahah E. Teori Hukum Maqashid Syariah F. Teori Batasan-Batasan Ijtihad G. Penelitian Yang Relevan H. Kerangka Berpikir BAB III METODE PENELITIAN 1. Jenis Penelitian Pendekatan Penelitian Jenis dan Sumber Data Teknik Pengumpulan Data Teknik Analisis Data Batasan Operasional Variabel Penelitian x x

11 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Penerapan Prinsip Syariah Dalam Akad Pembiayaan Murabahah Pada Perbankan Syariah B. Penerapan Prinsip Syariah Dalam Akad Pembiayaan Murabahah Pada Perbankan Syariah Sebagaimana Kaidah Hukum Islam BAB V PENUTUP A. Kesimpulan B. Implikasi C. Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN xi xi

12 DAFTAR SINGKATAN BASYARNAS BUS BPRS DSN DPS HR KHI KHES KUHPdt LKS MUI PA Perma PBI PT UU UUS : Badan Arbitrase Syariah Nasional : Bank Umum Syariah : Bank Prekreditan Rakyat Syariah : Dewan Syariah Nasional : Dewan Pengawas Syariah : Hadits Riwayat : Kompilasi Hukum Islam : Kompilasi Hukum Ekonomi Syariah : Kitab Undang-Undang Hukum Perdata : Lembaga Keuangan Syariah : Majelis Ulama Indonesia : Pengadilan Agama : Peraturan Mahkamah Agung : Peraturan Bank Indonesia : Perseroan Terbatas : Undang-Undang : Unit Usaha Syariah xii

13 DAFTAR ISTILAH Al Adalah Al-'aqidaen Al Huriyah Amanah Ash Shidiq Ba i Bai i Dayn Dhomman Fasid Gharar Haram Luzum Ikhtiyari Ikhtiyati Khiyar Mabi Maal Maqashid syari ah Maudu al-'aqd Maysir Muamalah Musawamah Musytari Qiyas Riba Sahibul mall Sighat Shahih : Keadilan : Para pihak : Kebebasan : Menepati Janji : Kebenaran : Penjual atau Bank Syariah : Jual Beli : Utang Dagang : Jaminan : Batal : Ketidakpastian : Sesuatu hal yang dilarang oleh syariat Islam : Berubah : Kerelaan : Kehati-hatian : Hak Pilih : Barang : Harta : Tujuan Syariah : Tujuan Akad : Judi : Hubungan antar manusia dalam jual beli : Persamaan atau Kesetaraan : Pembeli atau Nasabah : Analogi : Bunga : Pemilik dana : Pernyataan Kehendak : Terpecaya xiii xiii

14 Ta zir Ta awun Taisir Tamyiz Tsaman Urbun Wakalah Zalim : Denda : Menolong : Kemudahan : Cakap Hukum : Kesepakatan harga : Uang Muka : Perwakilan : Ketidakadilan xiv xiv

15 ABSTRAK Ani Yunita, S , 2015, Penerapan Prinsip Syariah Dalam Akad Pembiayaan Murabahah Pada Perbankan Syariah. Tesis : Program Studi Magister Ilmu Hukum Universitas Sebelas Maret Surakarta. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui apakah penerapan prinsip syariah dalam akad pembiayaan murabahah pada perbankan syariah telah sesuai dengan kaidah hukum Islam. Penelitian ini merupakan penelitian doktrinal atau normatif. Tipe penelitian yang digunakan adalah tipe penelitian yuridis normatif (doktrinal) sehingga pendekatan yang digunakan dalam penelitian ini adalah pendekatan perundang-undangan (statute approach) dan pendekatan konseptual (conseptual approach) dengan sumber data sekunder berupa bahan hukum primer, sekunder dan tersier.teknik pengumpulan data dilakukan dengan teknik studi pustaka dengan mengkaji bahan-bahan hukum dan dianalisis dengan menggunakan logika deduksi. Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan diketahui bahwa penerapan prinsip syariah dalam akad pembiayaan murabahah pada perbankan syariah belum sesuai dengan prinsip syariah sebagaimana yang ditentukan dalam kaidah hukum Islam dikarenakan terdapat syarat dalam akad pembiayaan murabahah yang belum memenuhi ketentuan prinsip syariah sehingga ditemukannya unsur gharar, riba dan zalim. Dengan demikian, hal ini bertentangan dengan prinsip syariah sebagaimana yang telah ditentukan dalam Al-quran, Hadits dan Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah serta Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan syariah. Kata Kunci: Prinsip Syariah, Akad Pembiayaan Murabahah, Perbankan Syariah. xv xv

16 ABSTRACT Ani Yunita, S , 2015, The Implementation of Sharia Principles in The Murabahah Financing Contract on The Sharia Banking. Thesis: Post-Graduate Program, Sebelas Maret University, Surakarta. This research intended to know whether the implementation of sharia principles in the murabahah financing contract on the sharia banking has suitable to Islamic law provisions. This research is a normative or doctrinal research. This research is the kind of doctrinal or normative legal using approach of law (statute approach) and conseptual approach so it s using the secondary dates sources such as primary,secondary and tertiary legal materials. Dates was collected with library research and analyzed by deductive logic. According of research result and analysis that the murabahah financing contract on the Sharia Mandiri Banking in Yogyakarta isn t suitable sharia principles accordance in the Islamic Law because some requirements in the contract implementation hasn t fullfill to sharia principles so it founded gharar, riba and zhalim. So, this is inline with sharia principles accordance in the Al- Quran, Al-Hadits and Fatwa Council of Sharia National Number 04/DSN- MUI/IV/2000 on Murabahah and also Law Number 21 Of 2008 on Sharia Banking. Key words: Sharia Principles, Murabahah Financing Contract, Sharia Banking. xvi xvi