BAB I PENDAHULUAN 1.1 Gambaran Umum Objek Penelitian

Transkripsi

1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Gambaran Umum Objek Penelitian UU No. 23/1999 tentang Bank Indonesia dinyatakan berlaku pada tanggal 17 Mei 1999 dan sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang Republik Indonesia No. 6/2009. Menurut undang-undang tersebut, Bank Indonesia adalah Bank Sentral Republik Indonesia, dan merupakan lembaga negara yang independen, bebas dari campur tangan pemerintah dan atau pihak-pihak lainnya, kecuali untuk hal-hal yang secara tegas diatur dalam undang-undang tersebut. Tujuan Bank Indonesia adalah mencapai dan memelihara kestabilan nilai rupiah. Untuk mencapai tujuan tersebut, Bank Indonesia mempunyai tugas untuk menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter, mengatur dan menjaga kelancaran sistem pembayaran, dan mengatur dan mengawasi Bank. ( Berdasarkan UU No. 7/1992 (sebagaimana diubah dengan UU No. 10/1998) tentang Perbankan, bank didefinisikan sebagai badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk-bentuk lainnya. Berdasarkan UU No. 23/1999, struktur perbankan di Indonesia, terdiri atas Bank Umum dan Bank Perkreditan Rakyat. Bank Umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah, yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Sedangkan, Bank Perkreditan Rakyat (BPR) adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah, yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. ( Menurut UU No. 21/2008 perbankan syariah adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah, mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya. Bank Syariah adalah bank yang menjalankan kegiatan 1

2 usahanya berdasarkan prinsip syariah dan menurut jenisnya terdiri atas Bank Umum Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Sedangkan, Unit Usaha Syariah adalah unit kerja dari kantor pusat bank umum konvensional yang berfungsi sebagai kantor induk dari kantor atau unit yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah, atau unit kerja di kantor cabang dari suatu bank yang berkedudukan di luar negeri yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional yang berfungsi sebagai kantor induk dari kantor cabang pembantu syariah dan/atau unit syariah. ( Menurut data dari Otoritas Jasa Keuangan saat ini terdapat 12 Bank Umum Syariah (BUS) dan 22 Unit Usaha Syariah (UUS) yang beroperasi di Indonesia. Berikut data mengenai Jumlah Kantor Perbankan Syariah di Indonesia: Tabel 1.1 Jaringan Kantor Perbankan Syariah Indikator Bank Umum Syariah: Jumlah Bank Jumlah Kantor Unit Usaha Syariah: Jumlah Bank Umum Konvensional yang memiliki UUS Jumlah Kantor Bank Pembiayaan Rakyat Syariah: Jumlah Bank Jumlah Kantor Total Kantor Sumber: Statistik Perbankan Syariah, 2014 Berdasarkan tabel 1.1, jumlah Bank Umum Syariah pada tahun hanya mengalami sedikit peningkatan. Sedangkan, jumlah Unit Usaha Syariah yang dimiliki bank konvensional cenderung fluktuatif selama tahun

3 dan mengalami penurunan pada tahun Begitu juga dengan jumlah Bank Pembiayaan Rakyat Syariah yang mengalami sedikit peningkatan selama tahun Tetapi, jumlah kantor cabang dari Bank Umum Syariah, Unit Usaha Syariah, dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah tersebut cenderung terus mengalami peningkatan yang pesat selama tahun Objek penelitian yang dipakai pada penelitian ini yaitu Bank Umum Syariah. Unit Usaha Syariah tidak digunakan karena masih berada di bawah bank konvensional dan belum mempunyai laporan keuangan tersendiri. 1.2 Latar Belakang Penelitian Pada sistem perbankan di Indonesia, Bank Syariah dan UUS melakukan berbagai macam kegiatan usaha yang dilakukan sesuai dengan prinsip syariah. Menurut Gianini (2013), terdapat 8 macam pembiayaan yang digunakan pada perbankan syariah, yaitu akad wadiah, akad mudharabah, akad musyarakah, akad murabahah, akad salam, akad istishna, akad ijarah, dan akad qardh. Akad-akad tersebut digunakan dalam melakukan kegiatan jual-beli, sewa, jasa, dan bagi hasil. Dan salah satu kegiatan usaha yang diutamakan adalah pembiayaan bagi hasil karena hal tersebut yang membedakan bank syariah dengan bank konvensional. Pembiayaan bagi hasil ini merupakan salah satu dari kegiatan lending yang dilakukan bank syariah kepada nasabah dan terletak di sisi aset pada laporan posisi keuangan. Menurut Antonio (2001:137), prinsip bagi hasil (profit sharing) merupakan karakteristik umum dan landasan dasar bagi operasional bank Islam secara keseluruhan. Bank Islam akan berfungsi sebagai mitra, baik dengan penabung maupun dengan pengusaha yang meminjam dana. Dengan penabung, bank akan bertindak sebagai mudharib (pengelola), sedangkan penabung bertindak sebagai shahibul maal (penyandang dana). Di sisi lain, dengan pengusaha/peminjam dana, bank Islam akan bertindak sebagai shahibul maal (penyandang dana, baik yang berasal dari tabungan/deposito/giro maupun dana bank sendiri berupa modal pemegang saham). Sementara itu, pengusaha/peminjam akan berfungsi sebagai mudharib (pengelola) karena 3

4 melakukan usaha dengan cara memutar dan mengelola dana bank. Secara umum, prinsip bagi hasil dalam perbankan syariah dapat dilakukan dalam empat akad utama, yaitu al-musyarakah, al-mudharabah, al-muzara ah, dan almusaqah. Akad pembiayaan bagi hasil pada bank syariah yang sering digunakan yaitu al-mudharabah dan al-musyarakah. Sedangkan al-muzara ah dan al-musaqah dipergunakan khusus untuk plantation financing atau pembiayaan pertanian oleh beberapa bank Islam. Meskipun demikian, dalam perkembangannya, para pengguna dana bank Islam tidak saja membatasi dirinya pada satu akad. Sesuai dengan jenis dan nature usahanya, mereka ada yang memperoleh dana dengan sistem perkongsian, sistem jual-beli, sewa-menyewa, dan lain-lain. Oleh karena itu, hubungan bank Islam dengan nasabahnya menjadi sangat kompleks karena tidak hanya berurusan dengan satu akad, namun dengan berbagai jenis akad. Pembiayaan bagi hasil diharapkan bisa mendominasi pembiayaan yang ada di bank syariah, karena sesuai dengan prinsip-prinsip syariah dan merupakan hal yang membedakannya dengan bank konvensional. Selain itu, dengan sistem bagi hasil diharapkan lebih bisa menggerakkan usaha yang bersifat produktif, sehingga diharapkan dapat tercipta lapangan kerja yang baru. Tetapi berdasarkan fakta di lapangan, jumlah pembiayaan mudharabah dan musyarakah selalu lebih kecil daripada jumlah pembiayaan murabahah, yang merupakan pembiayaan dengan prinsip jual beli. Tabel 1.2 Komposisi Pembiayaan - Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah Tahun dalam Miliar Rupiah Akad Akad Mudharabah Akad Musyarakah Akad Murabahah (bersambung) 4

5 Tabel. 1.2 (sambungan) Akad Akad Salam Akad Istishna Akad Ijarah Akad Qardh Lainnya Total Sumber: Statistik Perbankan Syariah, 2014 Berdasarkan tabel 1.2, dapat dilihat bahwa pembiayaan pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah didominasi oleh akad mudharabah, musyarakah, dan murabahah. Komposisi pembiayaan mudharabah dan musyarakah pada tahun 2014 yaitu sebesar 7,45% dan 24,78% dari total pembiayaan. Sedangkan, komposisi pembiayaan murabahah pada tahun 2014 yaitu sebesar 58,8% dari total pembiayaan. Terbukti bahwa akad murabahah untuk sistem jual beli yang mendominasi pembiayaan setiap tahunnya. Hal ini dapat terjadi karena faktor-faktor yang dapat mempengaruhi pembiayaan bagi hasil pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Berdasarkan penelitian sebelumnya, yaitu Andraeny (2011), Nikensari, Sugiarti, dan Sariwulan (2012), Giannini (2013), Pramono (2013), Kurniawanti dan Zulfikar (2014), Fitriyanti, Azib, dan Nurdin (2014), Purwidianti dan Hidayah (2014) faktor-faktor yang diidentifikasi dapat mempengaruhi pembiayaan bagi hasil yaitu Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), Dana Pihak Ketiga (DPK), deposito mudharabah, Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF), pembiayaan mudharabah periode sebelumnya, Return On Asset (ROA), spread bagi hasil, tingkat bagi hasil, dan tingkat inflasi. Hasil yang berbeda ditunjukkan oleh penelitian di atas. Oleh karena itu, penulis akan melakukan penelitian menggunakan variabel yang menunjukkan ketidak konsistenan hasil. 5

6 Tabel 1.3 Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah Tahun Capital Adequacy Ratio (CAR) 16,25% 16,63% 14,13% 14,42% 16,10% Pembiayaan Bagi Hasil: Akad Mudharabah Akad Musyarakah Sumber: Statistik Perbankan Syariah, 2014 Menurut Bank Indonesia, Capital Adequacy Ratio (CAR) adalah rasio kecukupan modal bank yang diukur berdasarkan perbandingan antara jumlah modal dengan aktiva tertimbang menurut risiko ( Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Nomor 3/21/PBI/2001 bank wajib menyediakan modal minimum sebesar 8% dari aktiva tertimbang menurut risiko. Data rasio keuangan Capital Adequacy Ratio (CAR) pada tabel 1.3 menunjukkan rasio CAR yang fluktuatif selama tahun , dan mengalami peningkatan pada tahun 2014, sedangkan pembiayaan bagi hasil selama terus mengalami peningkatan. Penurunan CAR dapat disebabkan oleh kenaikan aktiva tertimbang menurut risiko (ATMR) yang lebih besar daripada kenaikan modalnya. Aktiva tertimbang menurut risiko adalah nilai total masing-masing aktiva bank setelah dikalikan dengan masing-masing bobot risiko aktiva tersebut (Umam, 2013:251). Aktiva tertimbang menurut risiko terdiri dari aktiva neraca yang diberikan bobot sesuai kadar risiko kredit yang melekat pada setiap pos aktiva dan beberapa pos dalam daftar kewajiban komitmen dan kontinjensi (off-balance sheet account) yang diberikan bobot dan sesuai dengan kadar risiko kredit yang melekat pada setiap pos setelah terlebih dahulu 6

7 diperhitungkan dengan bobot faktor konversi ( Semakin besar CAR semakin baik, karena berarti kecukupan modal bank untuk menahan risikonya semakin besar dan pembiayaan bagi hasil pun dapat meningkat, sehingga CAR memiliki pengaruh positif terhadap pembiayaan bagi hasil. Menurut Giannini (2013), secara parsial CAR mempunyai pengaruh positif terhadap pembiayaan mudharabah. Sedangkan menurut Fitriyanti Azib, dan Nurdin (2014), secara parsial CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan bagi hasil. Tabel 1.4 Rasio Non Performing Financing (NPF) Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah Tahun dalam Miliar Rupiah Non Performing Financing (NPF) 3,02% 2,52% 2,22% 2,62% 4,33% Pembiayaan Bagi Hasil: Akad Mudharabah Akad Musyarakah Sumber: Statistik Perbankan Syariah, 2014 Non performing financing (NPF) merupakan rasio yang menggambarkan jumlah pembiayaan bermasalah terhadap total pembiayaan yang diberikan oleh bank (Meydianawathi: 2007; dalam Giannini, 2013). Pembiayaan bermasalah terdiri dari pembiayaan non lancar yang dikategorikan sebagai pembiayaan yang kurang lancar, diragukan, dan macet. Berdasarkan data statistik dari Otoritas Jasa Keuangan pada tabel 1.4, persentase NPF cenderung fluktuatif selama tahun dan meningkat pada tahun 2014, yang berarti jumlah pembiayaan bermasalah meningkat pada tahun 2014, meskipun begitu pembiayaan bagi hasil terus mengalami peningkatan selama tahun

8 Perbandingan secara sektoral berdasarkan sektor ekonomi memperlihatkan bahwa beberapa sektor mengalami peningkatan jumlah pembiayaan non lancar pada tahun 2013, seperti sektor pertanian, kehutanan, dan sarana pertanian, sektor perindustrian, sektor konstruksi, sektor jasa dunia usaha, dan sektor lainlain. Sedangkan pada tahun 2014, hampir seluruh sektor ekonomi mengalami peningkatan jumlah pembiayaan non lancarnya, dan pada beberapa sektor mengalami peningkatan yang cukup tinggi. Semakin tinggi NPF maka semakin buruk, karena berarti semakin tinggi pula jumlah pembiayaan bermasalahnya dan pembiayaan bagi hasil pun dapat mengalami penurunan, sehingga NPF memiliki pengaruh negatif terhadap pembiayaan bagi hasil. Menurut Giannini (2013), secara parsial NPF tidak berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah. Tetapi, menurut Purwidianti dan Hidayah (2014), secara parsial NPF mempunyai pengaruh positif terhadap pembiayaan perbankan syariah untuk UMKM. Menurut Kurniawanti dan Zulfikar (2014) NPF berpengaruh negatif signifikan terhadap pembiayaan bagi hasil. Tabel 1.5 Tingkat Bagi Hasil Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah Tahun dalam Miliar Rupiah Tingkat Bagi Hasil Mudharabah 16,5% 15,5% 16% 8% 13,25% Tingkat Bagi Hasil Musyarakah 34,31% 32,5% 20,79% 14,35% 23,01% Pembiayaan Bagi Hasil: Akad Mudharabah Akad Musyarakah Sumber: Statistik Perbankan Syariah,

9 Tingkat bagi hasil merupakan tingkat persentase dalam pembagian keuntungan yang dihitung dari pendapatan setelah dikurangi beban yang berkaitan dengan pengelolaan dana (Maryanah: 2006; dalam Giannini, 2013). Berdasarkan tabel 1.5 tingkat bagi hasil untuk akad mudharabah dan musyarakah tahun cenderung fluktuatif, meskipun begitu pembiayaan bagi hasil pada bank syariah selalu mengalami peningkatan selama tahun Semakin tinggi tingkat bagi hasil maka pembiayaan bagi hasil akan semakin tinggi juga, sehingga tingkat bagi hasil memiliki pengaruh positif terhadap pembiayaan bagi hasil. Menurut Andraeny (2011), secara parsial tingkat bagi hasil mempunyai pengaruh positif signifikan terhadap volume pembiayaan berbasis bagi hasil. Sedangkan menurut Pramono (2013), secara parsial tingkat bagi hasil tidak berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan bagi hasil. Berdasarkan fenomena dan kesenjangan penelitian, maka penulis melakukan penelitian dengan judul Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), dan Tingkat Bagi Hasil terhadap Pembiayaan Bagi Hasil pada Bank Syariah di Indonesia Periode Perumusan Masalah Pada saat ini bank syariah sedang tumbuh dan berkembang di masyarakat. Hal tersebut terbukti dari data statistik Otoritas Jasa Keuangan yang menunjukkan peningkatan jumlah kantor cabang dari Bank Umum Syariah, Unit Usaha Syariah, dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah dari tahun ke tahun. Perbedaan yang dimilikinya dengan bank konvensional itu membuat sebagian masyarakat beralih menggunakan jasa dan layanan pada bank syariah. Sistem non-riba yang digunakan bank syariah ini dilakukan untuk menjalankan kegiatan ekonomi sesuai dengan prinsip-prinsip syariah. Sesuai dengan prinsip syariah, maka yang membedakan bank syariah dengan bank konvensional ini yaitu sistem bagi hasil yang dilakukan oleh bank syariah. Namun, pada kenyataannya sistem bagi hasil ini kurang diminati oleh 9

10 masyarakat. Berdasarkan data yang diperoleh dari Otoritas Jasa Keuangan, pembiayaan secara murabahah untuk sistem jual-beli lebih banyak diminati dibandingkan pembiayaan mudharabah dan musyarakah untuk sistem bagi hasil. Karena itu, faktor-faktor yang mempengaruhi pembiayaan bagi hasil pada bank syariah perlu diidentifikasi. 1.4 Pertanyaan Penelitian Berdasarkan pada latar belakang yang telah dipaparkan di atas, maka permasalahan dalam penelitian ini sebagai berikut: 1) Bagaimana Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), tingkat bagi hasil dan pembiayaan bagi hasil pada bank syariah periode ? 2) Apakah Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), dan tingkat bagi hasil berpengaruh signifikan secara simultan terhadap pembiayaan bagi hasil pada bank syariah periode ? 3) Apakah Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh signifikan secara parsial terhadap pembiayaan bagi hasil pada bank syariah periode ? 4) Apakah Non Performing Financing (NPF) berpengaruh signifikan secara parsial terhadap pembiayaan bagi hasil pada bank syariah periode ? 5) Apakah tingkat bagi hasil berpengaruh signifikan secara parsial terhadap pembiayaan bagi hasil pada bank syariah periode ? 1.5 Tujuan Penelitian Berdasarkan pada latar belakang yang telah dipaparkan di atas, maka tujuan dalam penelitian ini sebagai berikut: 1) Untuk mengetahui Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), tingkat bagi hasil, dan pembiayaan bagi hasil pada bank syariah periode

11 2) Untuk mengetahui pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), dan tingkat bagi hasil secara simultan terhadap pembiayaan bagi hasil pada bank syariah periode ) Untuk mengetahui pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) secara parsial terhadap pembiayaan bagi hasil pada bank syariah periode ) Untuk mengetahui pengaruh Non Performing Financing (NPF) secara parsial terhadap pembiayaan bagi hasil pada bank syariah periode ) Untuk mengetahui pengaruh tingkat bagi hasil secara parsial terhadap pembiayaan bagi hasil pada bank syariah periode Manfaat Penelitian Kegunaan dari penelitian ini dibagi menjadi dua aspek, yaitu: A. Aspek Teoritis Bagi para peneliti selanjutnya, penelitian ini diharapkan dapat menjadi referensi dan sumber informasi untuk melakukan penelitian berikutnya mengenai Perbankan Syariah. B. Aspek Praktis 1) Bagi Bank Syariah, penelitian ini diharapkan dapat memberikan informasi mengenai faktor-faktor yang mempengaruhi pembiayaan bagi hasil tersebut, sehingga dapat mengoptimalkan dan meningkatkan pembiayaan bagi hasil. 2) Bagi nasabah deposan, penelitian ini diharapkan dapat memberikan informasi mengenai pengelolaan dana yang disimpannya di bank, dan dapat mengetahui mengenai alur penyaluran pembiayaannya. 3) Bagi nasabah pembiayaan, penelitian ini diharapkan dapat membantu untuk meningkatkan produktivitas usaha sehingga dapat membantu perkembangan sektor riil. 11

12 1.7 Ruang Lingkup Penelitian Penelitian ini adalah tentang faktor-faktor yang mempengaruhi pembiayaan bagi hasil pada bank syariah. Penelitian ini menggunakan variabel Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), dan tingkat bagi hasil yang diidentifikasi mempengaruhi pembiayaan bagi hasil. Pada penelitian sebelumnya, terdapat perbedaan mengenai hasil penelitian menggunakan variabel-variabel tersebut, sehingga penulis berniat untuk melakukan penelitian menggunakan variabel-variabel tersebut untuk mengetahui pengaruhnya terhadap pembiayaan bagi hasil. Penelitian ini dilakukan dengan mengidentifikasi Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), dan tingkat bagi hasil pada bank-bank syariah di Indonesia pada tahun Sistematika Penulisan Tugas Akhir BAB I PENDAHULUAN Bab Pendahuluan berisi gambaran umum bank syariah, latar belakang masalah, perumusan masalah, pertanyaan penelitian, tujuan penelitian, manfaat penelitian, dan ruang lingkup penelitian. BAB II TINJAUAN PUSTAKA Bab Tinjauan Pustaka berisi tentang teori-teori dan penelitian terdahulu terkait Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), tingkat bagi hasil, dan pembiayaan bagi hasil, kerangka pemikiran, dan hipotesis penelitian. BAB III METODE PENELITIAN Bab Metode Penelitian berisi tentang karakteristik penelitian, alat pengumpulan data, tahapan penelitian, populasi dan sampel, pengumpulan data dan sumber data, serta teknik analisis data dan pengujian hipotesis. 12

13 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN Bab Hasil Penelitian dan Pembahasan berisi tentang hasil penelitian, dan pembahasan hasil penelitian. BAB V KESIMPULAN DAN SARAN Bab Kesimpulan dan Saran berisi tentang kesimpulan yang diberikan berkaitan dengan penelitian ini dan saran yang akan diberikan. 13

14 14 (halaman ini sengaja dikosongkan)