BAB 1 PENDAHULUAN. Bank pada hakikatnya merupakan lembaga intermediasi (Financial

Transkripsi

1 BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar belakang Bank adalah lembaga keuangan yang kegiatan utamanya menerima simpanan giro, tabungan, dan deposito. Kemudian bank juga dikenal sebagai tempat untuk meminjam uang (kredit) bagi masyarakat yang membutuhkannya. Di samping itu, bank juga dikenal sebagai tempat untuk menukar uang, memindahkan uang atau menerima segala macam bentuk pembayaran dan setoran seperti pembayaran listrik, telepon, air, pajak, uang kuliah, dan pembayaran lainnya (Kasmir, 2014). Bank pada hakikatnya merupakan lembaga intermediasi (Financial intermediary) yang menjembatani nasabah dengan investor. Dalam fungsinya tersebut maka, bank melakukan penghimpunan dana dan menyalurkan kembali kepada para investor untuk digunakan dalam kegiatan bisnis dan usaha dengan penyertaan pinjaman bank. (Budisantoso,dkk 2013) Berdasarkan UU No.10 tahun 1998, yang memungkinkan perbankan menjalankan dual banking system, bank-bank konvensional yang menguasai pasar mulai melirik dan membuka unit usaha syariah. Pada saat ini keberadaan lembaga keuangan yang berdasarkan sistem syariah mengalami perkembengan yang pesat. Terbukti dengan semakin banyak berdiri lembaga-lembaga keuangan syariah dan bank-bank konvensional yang membuka cabang unit syariah. Selain itu produk yang dikeluarkan semakin lengkap, inovatif dan variatif. Hal ini membuka peluang bagi bank islam untuk tumbuh dan bersaing dengan bank konvensional.

2 Karakteristik dasar dari perbankan syariah antara lain melarang penerapan riba dan melarang penerapan transaksi yang didasarkan pada motif spekulasi membuat bank syariah diidentikan sebagai lembaga pembiayaan yang memiliki keterkaitan erat dengan sektor rill. Hal inilah yang menjadi keunggulan kompetitif bagi bank syariah, operasi bank syariah yang menggunakan prinsip bagi hasil menjadi solusi terhadap wabah penyakit negative spread yang dialami oleh bank konvensional, karena konsekuensi dari sistem bunga yang diterapkan oleh bank konvensional adalah menanggung kerugian atas usaha menghimpun dana pada saat suku bunga kredit lebih rendah dibandingkan dengan suku bunga simpananya (dana pihak ketiga yang disimpan di bank). (IAI, 2004) Kegiatan bank umum dikatakan berhasil apabila dapat mencapai sasaran bisnis yang telah ditentukan. Walaupun sasaran masing-masing bank berbeda, tetapi ada satu sasaran yang harus dicapai oleh bank umum manapun, yaitu mendapatkan keuntungan yang layak. Bank dikatakan sehat apabila dapat menjaga keamanan dana nasabah yang dititipkan kepada mereka, dapat berkembang dengan baik serta mampu memberikan sumbangan yang berani terhadap perkembangan ekonomi yang nasional. Ketiga macam tugas tersebut hanya mungkin dijalankan dengan baik apabila bank dapat memperoleh keuntungan yang memadai (Fatimah,2004:5) Pengertian tentang kesehatan bank merupakan suatu batasan yang sangat luas karena kesehatan bank merupakan satu kesatuan untuk melaksanakan seluruh kegiatan usaha perbankanya. Berdasarkan UU No.10 tahun 1998 tentang perbankan, penilaian terhadap tingkat kesehatan bank meliputi permodalan,

3 kualitas assets, kualitas manajemen, likuditas, rentabilitas, solvabilitas dan aspek lain yang berhubungan dengan usaha bank.(kasmir, 2003) Dalam menilai tingkat kesehatan bank, pembiayaan merupakan salah satu factor yang perlu mendapat perhatian khusus pada penelitian ini, penulis membahas pendapatan yang dihasilkan dari produk pembiayaan yang dijalankan oleh bank syariah. Sebagaimana pada penelitian ini, penulis membahas pendapatan yang dihasilkan dari produk pembiayaan yang dijalankan oleh bank syariah. Sebagaimana pada tabel dibawah ini menunjukan bahwa produk murbahah masih merupakan produk andalan dibandingkan dengan produk pembiayaan lain. Tabel 1.1 Pendapatan Pembiayaan Bank Syariah Mandiri Tahun (dalam jutaan rupiah) TOTAL PENDAPATAN MUDHARBAH MUSYARAKAH IJARAH MURABAHAH Data dari tabel 1.1 diatas menunjukan bahwa perkembangan pembiayaan murabahah pada bank Mandiri syariah selama periode mengalami peningkatan yang berpengaruh terhadap pendapatan yang dihasilkan oleh bank syariah tersebut. Tingginya pertumbuhan murabahah disebabkan produk ini memiliki skema transaksi yang relative lebih mudah dimengerti dan diaplikasikan dalam

4 pembiayaan syariah, karena cenderung serupa dengan kredit konvensional di sisi lain, produk murabahah didominasi oleh pembiayaan konsumtif yang tumbuh lebih tinggi dibandingkan pembiayaan produktif. Murabahah menjadi produk unggulan karena praktiknya yang mirip dengan produk pembiayaan di bank konvensional sehingga mudah untuk dijalankan dan disosialisasikan kepada masyarakat (Adnan, 2006). Muhammad (2009) mengungkapkan bahwasanya kenyataan menunjukan produk murabahah sudah mendominasi portofolio perbankan syariah, baik yang berbentuk Bank Umum, Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS), bahkan sampai dengan tingkat Baitul Malwat Tanwil (BMT). Murabahah adalah akad jual beli barang dengan menyatakan harga perolehan dan keuntungan (margin) yang disepkati oleh penjual dan pembeli. Pembayaran murabahah dapat dilakukan secara tunai atau cicilan (tunda) sesuai dengan kemampuan dan kesepakatan antara penjual (bank syariah) dengan pembeli (nasabah). Dalam murabahah juga diperkenakan adanya perbedaan dalam harga barang untuk cara pembayaran yang berbeda.dalam hal ini pembayaran angsuran atau tunda lebih tinggi dari pada pembayaran tunai berdasarkan ketentuan yang telah disepkati di awal perjanjian. Perbankan syariah memiliki keunggulan dan kepastian atas beban margin dalam pembiayaan murabahah. Penurunan tingkat suku bunga BI mendorong bank-bank (konvensional) mengubah-ubah suku bunga kreditnya. Berbeda dengan bank konvensional yang dapat melakukan penyesuaian tingkat suku bunga sesuai

5 perkembangan mikro ekonomi, bank syariah telah menetapkan fixed-margin khususnya untuk pembiayaan murabahah baik jangka menengah atau jangka panjang, sehingga nasabah lebih tenang dan nyaman karena karena telah mempunyai kepastian besarnya kewajiban hingga jatuh tempo pembiayaan Pembiayaan murabahah merupakan salah satu sumber pendapatan bagi bank syariah. Meningkatnya penerimaan dari pembiayaan murabahah maka akan meningkat pula pendapat yang dihasilkan. Apabila terjadi peningkatan terhadap pendapatan akan berpengaruh terhadap laba operasional. Laba operasional yang diperoleh bank dipengaruhi dari jumlah pembiayaan yang disalurkan.(syafi i,2001:105) Pendapatan merupakan kenaikan kotor dalam asset atau penurunan dalam liabiitas atau gabungan dari keduanya selama periode yang dipilih oleh pernyataan pendapatan yang berakibat dari investasi, perdagangan, memberikan jasa atau aktivitas lain yang bertujuan meraih keuntungan (Syafi I,2001:204) Pengaruh pendapatan murbahah terhadap total pendapatan di bank Mandiri syariah sangat signifikan dikarenakan semakin besar pendapatan dari pembiayaan yang didapat akan menunjukan kinerja bank tersebut semakin baik dalam melaksanakan kegiatan usahanya selama satu periode. Hal ini diharapkan dapat berdampak positif terhadap kenaikan laba operasional. Namun demikian bank syariah menyadari bahwa dalam beberapa tahun mendatang, industry perbankan syariah Indonesia akan menghadapi sejumlah tantangan besar yang menuntut bank syariah untuk lebih mampu meningkatkan pertumbuhan secara konsisten

6 dengan mempertimbangkan kecenderungan pasar, dimana bank syariah berkompetisi langsung (head to head) dengan bank konvensional. Pertumbuhan pembiayaan yang masih cukup tinggi dalam kondisi sektor rill yang kurang kondusif akibat meningkatnya tingkat inflasi berdampak pada meningkatnya jumlah pembiayaan bermasalah. Namun dengan meningkatkan kehati-hatian dan fokus serta intensitas penanganan resiko pembiayaan, sehingga pembiayaan bermasalah dapat dipertahankan pada level yang terkendali. Tetapi hal ini tidak mempengaruhi secara signifikan terhadap besar kecilnya pendapatan yang diperoleh bank. Berdasarkan kondisi yang telah diruaikan di atas, maka penulis tertarik untuk meneliti seberapa signifikan pengaruh pendapatan murabahah yang merupakan salah satu dari produk pembiayaan terhadap total pendapatan. Penelitian ini penulis tuangkan dalam bentuk skripsi yang berjudul : Pengaruh Pendapatan Murabahah Terhadap Total Pendapatan Bank Mandiri Syariah 1.2 Identifikasi Masalah 1. Bagaimana perkembangan pendapatan Murabahah pada bank syariah 2. Bagaimana perkembangan total pendapatan pada bank syariah 3. Bagaimana pendapatan murabahah berpengaruh terhadap total pendapatan syariah 1.3 Perumusan Masalah Rumusan masalah dalam penelitian ini dapat digambarkan sebagai berikut:

7 1. Seberapa Besar pendapatan murabahah pada Bank Syariah 2. Seberapa besar total pendapatan pada bank syariah 3. Seberapa besar pengaruh pendapatan murabahah terhadap total pendapatan syariah 1.4 Tujuan Penelitian 1. Mendapatkan bukti empiris mengenai perkembangan pendapatan murabahah pada bank syariah 2. Untuk mengetahui perkembangan total pendapatan pada bank syariah 3. menjelaskan dan mengetahui signifikansi pengaruh pendapatan murabahah terhadap total pendapatan pada bank syariah 1.5 Kegunaan Penelitian Dalam melakukan penelitian ini penulis mengharapkan mempunyai manfaat bagi pihak-pihak yang terkait di dalam kegiatan penelitian antara lain: 1. Bagi penulis Menambah wawasan penulis terutama mengenai lembaga keuangan syariah khususnya mengenai pengaruh pembiayaan murabahah dalam meningkatkan laba operasional. 2. Bagi Pihak Bank Sebagai bahan masukan mengenai pengaruh pembiayaan murabahah dalam meningkatkan laba operasional bank. Sebagai bahan pertimbangan

8 pengambilan keputusan yang berhubungan dengan kelangsungan aktivitas operasional bank tersebut. 3. Bagi Pihak Lain Hasil penelitian ini diharapkan dapat membantu rekan rekan mahasiswa maupun pihak lain yang membutuhkan informasi dan sebagai referensi dalam penelitian sejenis yang dibahas oleh penulis. 1.6 lokasi dan Waktu Penelitian Penulis melakukan penelitian pada PT Bank Mandiri Syariah. Jalan ir djuanda, bandung dan waktu penelitian dilakukan pada tahun maret 2017 sampai dengan juli 2017