BAB I PENDAHULUAN. yang tidak menentu menyebabkan bank-bank umum berlomba-lomba untuk

Transkripsi

1 BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Masalah Keadaan ekonomi Indonesia saat ini yang penuh persaingan dan kondisi yang tidak menentu menyebabkan bank-bank umum berlomba-lomba untuk meningkatkan sumber dana bank yang kemudian disalurkan kembali dalam bentuk kredit. Dalam hal ini bank mempunyai peran sebagai sistem keuangan menjembatani pihak pemberi pinjaman (lender) peminjam (borrower) sehingga proses produksi dalam perekonomian menjadi efisien. Dana yang sudah masuk dalam bank disalurkan kembali dalam bentuk kredit agar dapat membantu membangkitkan kondisi perekonomian pada umumnya. Menurut Undang-undang RI Nomor 10 Tahun 1998 tanggal 10 November 1998 tentang perbankan, yang dimaksud dengan Bank merupakan badan usaha yang menghimpunan dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan kemudian disalurkan kepada masyarakat dalam bentuk pemberian pinjaman (kredit) atau dalam bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan tarif hidup rakyat banyak. Bank memiliki beberapa sumber dana untuk membiayai kegiatan operasionalnya termasuk dalam pemberian kredit, salah satunya adalah dana pihak ketiga yang terdiri atas tabungan, giro, dan deposito. Dana pihak ketiga ini merupakan sumber dana yang paling diutamanakan, dimana dana pihak ketiga ini dapat dijadikan ukuran keberhasilan suatu bank. Sementara masyarakat yang

2 kekurangan dan membutuhkan dana dapat mengajukan pinjaman atau kredit pada bank. Dimana kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjammeminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga. Penyaluran kredit merupakan salah satu kegiatan utama bank sebagai lembaga intermediasi. Selain untuk mensejahterakan masyarakat, kredit yang dilaksanakan oleh bank juga bertujuan untuk memperoleh laba, yang diperoleh dari pendapatan bunga. Dimana pendapatan bunga ini akan menjadi salah satu sumber pemasukan terbesar bagi bank. Namun dalam usaha penyaluran kredit mengandung risiko kegagalan atau kemacetan pelunasannya, yang mana nasabah tidak mampu lagi untuk melunasi kreditnya. Untuk mengantisipasi hal itu bank harus menerapkan prinsip kehati-hatian dalam memberikan kredit. Dimana sikap hati-hati merupakan prinsip yang harus diterapkan dalam setiap pemberian kredit. Tujuannya adalah mencegah resiko yang mungkin terjadi, untuk itu diperlukanya pengelolaan kredit. Pengelolaan kredit bagi sebuah Perusahaan merupakan suatu hal yang penting untuk dilakukan agar kreditnya berjalan dengan baik dan meminimalkan hal-hal yang mungkin akan terjadi diluar perhitungan. Melakukan pengelolaan kredit berarti melaksanakan fungsi-fungsi manajemen, dimana dalam mengelola atau mengatur kreditnya perlu dilakukan perencanaan yang matang. Kemudian setelah direncanakan maka diorganisasikan, agar perencanaan tersebut lebih terarah.

3 Pelaksanaan pengelolaan kredit dapat meningkatkan keuntungan bagi sebuah perusahaan. Memperoleh keuntungan merupakan tujuan utama berdirinya suatu badan usaha, baik badan usaha yang berbentuk perseroan terbatas (PT), yayasan maupun bentuk-bentuk badan usaha yang lainnya. PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk merupakan salah satu bank pemerintah yang bergerak dalam bidang menghimpun dan menyalurkan dana. Adapun jenis kredit yang disalurkan oleh Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk adalah kredit investasi, kredit modal kerja, dan kredit komsumsi. Namun laporan keuangan Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk yang di publikasi, melalui tidak disebutkan jumlah kredit secara spesifik, tetapi disebutkan secara keseluruhan. PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk mempunyai peranan penting dalam rangka menghimpun dan menyalurkan dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dana pihak ketiga. Besarnya simpanan dana pihak ketiga yang dihimpun menentukan besarnya beban bunga yang menjadi faktor penentu sebagian besar jumlah beban operasional. Untuk menghindari idle fund bank menyalurkan dana yang telah dihimpun dalam bentuk kredit. Dari kegiatan penyaluran kredit ini didapat pendapatan bunga yang menentukan sebagian besar pendapatan operasional. Dari selisih antara pendapatan operasional dan beban operasional inilah, diperoleh laba operasional. Apabila laba operasional yang dihasilkan besar berarti bank telah melakukan kegiatannya dengan efektif dan efisien dalam mengembangkan usahanya sebab laba merupakan salah satu indikator dalam meningkatkan kesehatan bank.

4 Berikut ini tabel simpanan dana pihak ketiga (giro, tabungan, deposito), pemberian kredit dan perolehan laba operasional yang ada pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dari tahun 2006 sampai dengan Tabel 1.1 Perkembangan Simpanan Dana Pihak Ketiga (Giro, Deposito, Tabungan), Jumlah Kredit yang Disalurkan, dan Laba Operasional yang Diperoleh PT. Bank Negara Indonesia, TbkTahun (jutaan rupiah) Tahun Sumber: Simpanan Dana Pihak Ketiga Giro Deposito Tabungan Jumlah Kredit yang Disalurkan Laba Operasional Berdasarkan Tabel 1.1 dapat dilihat bahwa simpanan dana pihak ketiga (giro, deposito, tabungan), jumlah kredit yang disalurkan, dan laba yang diperoleh dari tahun 2006 sampai dengan tahun 2007 mengalami peningkatan setiap tahunnya. Akan tetapi, besarnya penyaluran kredit yang diberikan, tidak di ikuti dengan kenaikan perolehan laba operasionalnya. Seperti halnya pada tahun 2008, laba operasional yang diperoleh oleh PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk menggalami penurunan sebesar Rp , pada hal jumlah kredit yang disalurkan oleh PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, mengalami peningkatan dari tahun 2007 sebesar Rp (31.3%). Hal ini disebabkan oleh adanya pengeluaran bank, akan biaya operasional bank seperti biaya pelatihan karyawan, biaya promosi dan biaya pemeliharaan dan perbaikan

5 inventaris kantor seperti komputer sehingga mempengaruhi laba. Adapun faktor lain yang mempengaruhi laba adalah adanya kredit macet atas pembayaran angsuran kredit dimana pihak bank kurang melakukan pengawasan kepada debitur sehingga menyebabkan terjadinya penunggakan pembayaran angsuran kredit. Sama hal nya dengan giro dan deposito mengalami penurunan, dimana giro mengalami penurunan sebesar Rp , deposito sebesar Rp , tetapi beda halnya dengan tabungan. Tabungan mengalami peningkatan sebesar sebesar Rp Hal ini diakibatkan besarnya suku bunga yang diberikan kepada tabungan dibandingkan deposito dan giro. Pada tahun 2009, laba operasionalnya kembali mengalami peningkatan dari tahun 2008 sebesar Rp , dengan jumlah kredit yang disalurkan sebesar Rp (18,3%) dan simpanan dana pihak ketiga, dimana giro sebesar Rp , deposito sebesar Rp , tabungan sebesar Rp Hal ini disebabkan oleh adanya faktor kesadaran debitur untuk melunasi utang-utangnya sesuai dengan jangka waktu yang telah disepakati dan tingginya tingkat suku bunga yang diberikan kepada nasabah. Demikian pula halnya pada tahun 2010 jumlah kredit yang disalurkan mengalami peningkatan yang cukup besar dari tahun 2009 yaitu sebesar Rp (3%), dan simpanan dana pihak ketiga dimana giro sebesar Rp , deposito sebesar Rp , dan tabungan sebesar Rp , dengan perolehan laba operasional sebesar Rp Besarnya sumber dana yang diperoleh dari dana pihak ketiga dan Jumlah kredit yang disalurkan dapat mempengaruhi laba, tetapi hal ini berbeda dengan

6 keadaan pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk khususnya pada tahun 2008 bahwa besarnya simpanan dana pihak ketiga dan jumlah kredit yang disalurkan tidak diikuti dengan besarnya laba yang diterima, maka penulis tertarik untuk mengadakan penelitian dan membuat judul Pengaruh Simpanan Dana Pihak Ketiga dan Jumlah Kredit yang Disalurkan Terhadap Laba Operasional PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Perumusan Masalah Berdasarkan latar belakang yang telah diuraikan sebelumnya maka, yang menjadi rumusan masalah dalam penelitian ini adalah Apakah simpanan dana pihak ketiga dan jumlah kredit yang disalurkan berpengaruh terhadap laba operasional PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dari tahun 2006 sampai dengan 2010? Tujuan Penelitian Tujuan dilaksanakan penelitian ini adalah untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh dari simpanan dana pihak ketiga dan jumlah kredit yang disalurkan terhadap laba operasional PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dari tahun 2006 sampai dengan tahun 2010.

7 1.4. Manfaat Penelitian Adapun manfaat dari penelitian ini adalah sebagai berikut : Bagi PT. Bank Negara Indonesia Untuk memberikan tambahan informasi tentang kredit yang disalurkan dan laba yang diperoleh sehingga dapat menjadi bahan pertimbangan dan pengambilan keputusan atau kebijakan keuangan di masa depan agar lebih efisien dalam mengelola kredit Bagi Peneliti Untuk menambah wawasan kepada peneliti dan menambah pengetahuan peneliti dalam bidang perbankan khususnya mengenai kredit Bagi Peneliti Selanjutnya Penelitian ini dapat digunakan sebagai referensi yang dapat dijadikan sebagai bahan perbandingan dalam penelitian lebih lanjut dimasa yang akan datang, khususnya mengenai pengaruh kredit yang disalurkan terhadap laba perusahaan.