MODUL 301 (A) KENALI PERLINDUNGAN RISIKO, PERCUKAIAN & HARTA PUSAKA

MODUL 301 (A) KENALI PERLINDUNGAN RISIKO, PERCUKAIAN & HARTA PUSAKA

Peserta akan memahami kepentingan perlindungan risiko, percukaian dan harta pusaka terhadap perancangan kewangan Perlindungan risiko melindungi anda ketika anda melaksanakan perancangan. Pengurusan percukaian membantu memaksimumkan pendapatan yang diperoleh Pentadbiran harta pusaka membolehkan harta anda terus berkembang untuk generasi akan datang

Kandungan PERANCANGAN KEWANGAN Bahagian A i. Kenali Perlindungan Risiko ii. Instrumen Melindungi Risiko iii. Mengapa Memerlukan Perlindungan? Bahagian B i. Apa Itu Percukaian? ii. Mengapa Perlu Membuat Taksiran Cukai iii. Kenali Pengecualian, Pelepasan dan Rebat iv. Cukai dan Perancangan Kewangan Bahagian C i. Apa Itu Harta Pusaka? ii. Kepentingan Merancang Harta Pusaka

Aliran tunai dan pengurusan hutang Pengurusan Risiko dan Perancangan Insurans Penilaian semula secara berkala Pengurusan Harta Pusaka Perancangan Pelaburan Pengurusan Cukai Perancangan Pendidikan dan Persaraan

BAHAGIAN A i. KENALI PERLINDUNGAN RISIKO ii. INSTRUMEN MELINDUNGI RISIKO iii. MENGAPA MEMERLUKAN PERLINDUNGAN?

Kata Pepatah Sediakan payung sebelum hujan

Sakit/ Kemalangan Kemusnahan/ Kehilangan harta benda Kematian

Sakit/Kemalangan Kos rawatan perubatan yang tinggi Meningkatnya kes berkaitan penyakit seperti sakit jantung, diabetes dan kanser Inflasi kos perubatan pada kadar kira-kira 15% setahun* *http://www.horlic.com/high-medical-inflation-rate-causedmalaysians-have -insufficient-medical-insurance/ Sumber :Kosmo 14 Nov 2016

Sakit/Kemalangan Sumber : Berita Harian Nov 2010 Sumber : Metro Nov 2016

Kemusnahan /Kehilangan Harta Benda Membaiki kerosakan Membayar ganti rugi pihak ketiga Menggantikan harta benda yang rosak

Kematian Menguruskan hutang yang ditinggalkan Memudahkan waris meneruskan kehidupan Sumber : Berita Harian Feb 2012

INSTRUMEN MELINDUNGI RISIKO Insurans / Takaful Hayat / Keluarga Am

INSTRUMEN MELINDUNGI RISIKO Hayat / Keluarga Perlindungan yang membayar sejumlah wang kepada pemegang polisi atau penama sekiranya terjadi sesuatu yang tidak diingini kepada pemegang polisi. Keluarga, Pendidikan, Berkaitan Pelaburan, Perubatan dan Kesihatan, dll Am Perlindungan daripada sebarang kerugian atau kerosakan yang ditanggung, selain daripada risiko yang dilindungi insurans hayat Kereta, Rumah, Kemalangan Diri, dll

BAHAGIAN B i. APA ITU PERCUKAIAN? ii. CUKAI DAN PERANCANGAN KEWANGAN

Aliran tunai dan pengurusan hutang Pengurusan Risiko dan Perancangan Insurans Penilaian semula secara berkala Pengurusan Harta Pusaka Perancangan Pelaburan Pengurusan Cukai Perancangan Pendidikan dan Persaraan

Apa itu cukai pendapatan? Cukai yang dikenakan oleh kerajaan terhadap PENDAPATAN yang diterima dalam Malaysia.

Mengapa Cukai Pendapatan Di Kenakan? Wang yang dikutip akan digunakan oleh kerajaan untuk membiayai atau menyediakan kemudahan awam di negara ini

Umumnya, CUKAI perlu dibayar untuk semua jenis PENDAPATAN yang diterima. Jenis Pendapatan Perniagaan atau professional Penggajian Dividen Faedah Diskaun Royalti Premium Pencen Anuiti Sewa

Adakah anda layak membayar cukai? Masih belajar? Tidak layak Bekerja dan mempunyai pendapatan? Mungkin layak Ibu dan bapa anda kebanyakannya adalah pembayar cukai

Akta Cukai Pendapatan 1967 Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN) EJEN yang dilantik kerajaan untuk menguatkuasakan akta tersebut dan mengutip cukai bagi pihak kerajaan. Sumber : www.lhdn.com.my

Malaysia menggunakan Individu Bayar : PCB LHDN Taksir Sendiri Memfailkan BNCP E-filing/ manual Sumber : www.lhdn.com.my

Bayar : PCB Potongan Cukai Berjadual (PCB) bagi pembayar cukai yang mempunyai pendapatan penggajian atau melalui bayaran secara ansuran bagi pembayar cukai yang mempunyai pendapatan perniagaan. Taksir Sendiri Membuat sendiri pengiraan cukai pendapatan. Memfailkan BNCP E-filing/ manual Mengemukakan BNCP ke LHDNM dan bayaran baki cukai pendapatan jika terkurang bayar atau menuntut bayaran balik jika terlebih bayar.

CUKAI DAN PERANCANGAN KEWANGAN Mengapa anda perlu tahu mengenai percukaian? Ia adalah tanggungjawab anda sebagai warganegara Setiap individu yang mempunyai pendapatan perlu membayar cukai Jika anda gagal melaksanakan tanggungjawab sebagai pembayar cukai, anda boleh dikenakan denda maksimum RM20,000 atau penjara, bergantung kepada kesalahan yang dilakukan

Perancangan kewangan membabitkan kedudukan kewangan keseluruhan anda Dalam merancang kewangan, cukai perlu diurus dengan berkesan untuk : Meminimumkan jumlah cukai perlu dibayar untuk membolehkan anda memaksimumkan pendapatan

BAHAGIAN C i. APA ITU HARTA PUSAKA? ii. KEPENTINGAN MERANCANG HARTA PUSAKA

APA ITU HARTA PUSAKA?

Harta yang BOLEH DIALIH dari satu tempat ke satu tempat yang lain JENIS HARTA PUSAKA Merupakan harta yang TIDAK BOLEH ALIH atau kekal di tempatnya HARTA ALIH HARTA TAK ALIH Simpanan Tetap ASB Sumber: http://www.ump.edu.my/pekeliling/doc/prosedur_perisytiharan_harta.pdf

HARTA ALIH JENIS HARTA PUSAKA HARTA TAK ALIH (i) Apa-apa bentuk wang tunai di mana jua dideposit atau disimpan; (ii) Syer, saham, debentur, bon atau sekuriti lain; (iii) Apa-apa bentuk lesen atau permit perdagangan, perniagaan atau komersial; (iv) Apa-apa harta alih yang lain, termasuk segala jenis kenderaan bermotor, barang kemas, keahlian kelab, perabot rumah dan lain-lain (i) Tanah, termasuk tanah yang diduduki di bawah lesen pendudukan sementara; (ii) Segala jenis tempat kediaman seperti rumah, rumah pangsa, pangsapuri atau kondominium; (iii) Bangunan, termasuk rumah kedai atau ruang kedai, ruang pejabat atau warung Sumber: http://www.ump.edu.my/pekeliling/doc/prosedur_perisytiharan_harta.pdf

Penyelenggaraan dan pengebumian jenazah; Menyelesaikan hutang-hutang (dunia dan akhirat) Pelaksanaan wasiat Tuntutan harta sepencarian Membahagikan harta yang tinggal mengikut Sistem Faraid

Orang Islam Hukum Syarak - FARAID PEMBAHAGIAN HARTA PUSAKA Bukan Islam - Akta Pembahagian 1958 Cara muafakat persetujuan semua waris

HAK MEWARISI Pertalian Darah Bapa, Ibu, Anak Lelaki Anak Perempuan Perkahwinan Perkahwinan yang sah menurut Islam Islam Jika tiada waris, harta si mati akan diserahkan kepada Baitul Mal iaitu sebuah Institusi Islam

Adakah anda pewaris? YA. Anda adalah pewaris kepada harta pusaka yang ditinggalkan oleh ibu/bapa/suami/isteri anda Bilakah anda akan menjadi pewaris? Apabila pemilik harta, yang anda layak mewarisi hartanya, meninggal dunia.

Waris Waris Kenyataan di dalam Al-Quran Suami 1/2 Jika isteri tidak ada meninggalkan anak 1/4 Jika isteri ada meninggalkan anak Isteri 1/4 Jika suami tidak ada meninggalkan anak Anak perempuan 1/8 Jika suami ada meninggalkan anak 1/2 Jika seorang sahaja dan tiada anak lelaki 2/3 Jika lebih daripada seorang dan tiada anak lelaki Ibu 1/3 Jika yang tinggal ibu dan bapa sahaja 1/6 Bapa 1/6 Anak lelaki mendapat dua kali ganda bahagian anak perempuan

KEPENTINGAN MERANCANG HARTA PUSAKA

SEMUA YANG HIDUP PASTI AKAN MATI, CUMA TIADA SIAPA TAHU BILA, DI MANA DAN BAGAIMANA. Waris tidak bertelagah : Wasiat, Hibah, Amanah Merancang harta pusaka akan memastikan: Mengelakkan waris daripada terbeban dengan hutang yang ditinggalkan Amal jariah berterusan Wakaf Nilai ekonomi aset terus berkembang : tidak dibekukan kerana birokrasi

ISU YANG MUNGKIN TIMBUL JIKA TIADA PERANCANGAN HARTA PUSAKA : 1. Hartanah terbengkalai 2. Urusniaga dibekukan 3. Wang Pampasan Pengambilan Tanah, jika ada, tidak dapat diserahkan kepada waris yang berhak 4. Nama tiada didaftarkan pada hakmilik 5. Status Pemilik tidak rasmi 6. Bilangan waris akan berlapislapis/bertambah ramai 7. Cukai Tanah tidak dijelaskan 8. Hilang dokumen penting

Perlukan maklumat? Berjumpa terus dengan Penasihat Pelaburan di pejabat cawangan ASNB yang berhampiran Layari www.asnb.com.my E-melkan sebarang pertanyaan kepada: asnbcare@pnb.com.my