DAFTAR ISI ABSTRAK... i KATA PENGANTAR... ii DAFTAR ISI... vi DAFTAR TABEL... x DAFTAR GAMBAR... xi DAFTAR LAMPIRAN... xii BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang... 1 1.2 Identifikasi Masalah... 6 1.3 Maksud dan Tujuan Penelitian... 6 1.3.1 Maksud Penelitian... 6 1.3.2 Tujuan Penelitian... 6 1.4 Kegunaan Penelitian... 7 1.5 Kerangka Pemikiran... 7 1.6 Lokasi dan Waktu Penelitian... 13 BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Tinjauan Umum Bank Syariah... 14 2.1.1 Pengertian Bank Syariah... 14 2.1.2 Karakteristik Bank syariah... 15 2.1.3 Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional... 15 2.1.4 Prinsip-prinsip Bank Syariah... 18 2.1.4.1 Prinsip Titipan atau Simpanan... 18 2.1.4.2 Prinsip Bagi Hasil... 19 2.1.4.3 Prinsip Jual Beli... 20 vi
2.1.4.4 Prinsip Sewa... 21 2.1.4.5 Prinsip Jasa... 22 2.1.5 Dewan Pengawas Syariah... 23 2.2 Analisis Laporan Keuangan Bank... 24 2.2.1 Laporan Keuangan Bank Syariah dan Tujuannya... 24 2.2.2 Jenis Analisa Laporan Keuangan Perbankan... 27 2.2.3 Analisis Tingkat Risiko Perbankan... 29 2.3 Pembiayaan Bank Syariah... 30 2.3.1 Pengertian Pembiayaan... 30 2.3.2 Jenis Pembiayaan... 30 2.3.2.1 Pembiayaan Modal Kerja... 31 2.3.2.2 Pembiayaan Investasi... 33 2.4 Pembiayaan Mudharabah... 34 2.4.1 Pengertian Mudharabah... 34 2.4.2 Jenis Pembiayaan Mudharabah... 35 2.4.3 Aplikasi dalam Perbankan... 35 2.4.4 Risiko Pembiayaan Mudharabah... 35 2.5 Pembiayaan Murabahah... 36 2.5.1 Pengertian Murabahah... 36 2.5.2 Jenis Pembiayaan Murabahah... 38 2.5.3 Aplikasi dalam Perbankan... 39 2.5.4 Risiko Pembiayaan Murabahah... 39 2.5.4.1 Penundaan Pembayaran dalam Murabahah... 40 2.6 Kolektabilitas Pembiayaan... 41 2.7 Tingkat Risiko Pembiayaan... 42 vii
2.8 Upaya-upaya Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah... 43 2.9 Tingkat Profitabilitas Bank Syariah... 44 2.9.1 Metode Perhitungan Profitabilitas Perusahaan... 45 2.9.2 Return On Equity... 45 BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN 3.1 Objek Penelitian... 47 3.1.1 Bank Umum Syariah... 47 3.2 Metode Penelitian... 49 3.2.1 Operasionalisasi Variabel... 49 3.2.1.1 Risiko Pembiayaan Mudharabah... 49 3.2.1.2 Risiko Pembiayaan Murabahah... 50 3.2.1.3 Tingkat Profitabilitas Bank Syariah... 50 3.2.2 Jenis dan Sumber Data... 51 3.2.3 Teknik Pengumpulan Data... 52 3.2.4 Populasi dan Sampel... 52 3.2.5 Rancangan Pengujian Hipotesis... 54 3.2.5.1 Rancangan Analisis... 54 3.2.5.2 Penetapan Hipotesis... 54 3.2.5.3 Pemilihan dan Perhitungan Analisis Statistik... 55 3.2.5.4 Penentuan Tingkat Signifikansi... 61 3.2.5.5 Pengujian Hipotesis... 61 3.2.6 Penetapan Kesimpulan... 63 viii
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Hasil Penelitian... 64 4.1.1 Analisis Deskripstif... 64 4.1.1.1 Risiko Pembiayaan Mudharabah... 64 4.1.1.2 Risiko Pembiayaan Murabahah... 67 4.1.1.3 Tingkat Profitabilitas... 70 4.1.2 Analisis Kuantitatif Pengaruh Risiko Pembiayaan Mudharabah dan Risiko Pembiayaan Murabahah Terhadap Tingkat Profitabilitas... 72 4.1.2.1 Estimasi Model Regresi... 72 4.1.2.2 Pengujian Asumsi Klasik... 74 4.1.2.3 Korelasi Berganda dan Koefisien Determinasi... 78 4.1.2.4 Pengujian Koefisien Regresi Secara Parsial... 80 4.1.2.5 Pengujian Koefisien Regresi Secara Bersama-sama... 82 4.2 Pembahasan... 84 4.2.1 Pengaruh Risiko Pembiayaan Mudharabah Terhadap Tingkat Profitabilitas... 84 4.2.2 Pengaruh Risiko Pembiayaan Murabahah Terhadap Tingkat Profitabilitas... 85 4.2.3 Pengaruh Risiko Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Murabahah Secara Simultan Terhadap Tingkat Profitabilitas... 86 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan... 87 5.2 Saran... 88 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN-LAMPIRAN ix
DAFTAR TABEL Tabel 2.1 Perbedaan Bank Syariah dengan Bank Konvensional... 17 Tabel 2.2 Perbandingan Sistem Bagi Hasil dengan Sistem Bunga... 18 Tabel 3.1 Operasional Variabel... 51 Tabel 3.2 Pembatasan Sampel Penelitian... 53 Tabel 3.3 Interpretasi Nilai Hubungan r dan R (Koefisien Korelasi)... 60 Tabel 4.1 Perhitungan Total Pembiayaan Bermasalah Mudharabah... 65 Tabel 4.2 Perhitungan Rasio Risiko Pembiayaan Bermasalah Mudharabah. 66 Tabel 4.3 Perhitungan Total Pembiayaan Bermasalah Murabahah... 68 Tabel 4.4 Perhitungan Rasio Risiko Pembiayaan Bermasalah Murabahah... 69 Tabel 4.5 Perhitungan Tingkat Profitabilitas (Return On Equity)... 70 Tabel 4.6 Hasil Estimasi Model Regresi... 73 Tabel 4.7 Hasil Pengujian Asumsi Multikolinieritas... 75 Tabel 4.8 Nilai Durbin-Watson Untuk Uji Autokorelasi... 75 Tabel 4.9 Hasil Pengujian Asumsi Normalitas... 76 Tabel 4.10 Hasil Pengujian Asumsi Heterokedastisitas... 78 Tabel 4.11 Koefisien Determinasi... 79 Tabel 4.12 Anova Untuk Pengujian Koefisien Regresi secara Bersama-sama... 83 x
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Skema al-mudharabah... 36 Gambar 2.2 Skema al-murabahah... 40 Gambar 4.1 Non Performing Financing Mudharabah... 67 Gambar 4.2 Non Performing Financing Murabahah... 70 Gambar 4.3 Return On Equity... 71 Gambar 4.4 Grafik Normalitas... 77 Gambar 4.5 Grafik Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Pada Uji Pasial (Risiko Pembiayaan Mudharabah)... 81 Gambar 4.6 Grafik Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Pada Uji Pasial (Risiko Pembiayaan Murabahah)... 82 Gambar 4.7 Grafik Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Pada Uji Simultan... 84 xi
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Laporan Keuangan Bank Muamalat Tahun 2005-2009 Lampiran 2 Laporan Keuangan Bank Syariah Mandiri Tahun 2005-2009 Lampiran 3 Laporan Keuangan Bank Syariah Mega Tahun 2005-2009 Lampiran 4 Tabel Distribusi F Lampitan 5 Tabel Distribusi t Lampiran 6 Kartu Bimbingan Skripsi Lampiran 7 Daftar Riwayat Hidup xii