BAB 5 PROYEKSI KEUANGAN. MODAL AWAL ARTUR FURNITURE TABEL 5.1 RINCIAN MODAL AWAL

BAB 5 PROYEKSI KEUANGAN. MODAL AWAL ARTUR FURNITURE TABEL 5.1 RINCIAN MODAL AWAL

BAB 5 PROYEKSI KEUANGAN 5.1 Rincian Modal Awal MODAL AWAL ARTUR FURNITURE Tabel 5.1 Rincian Modal Awal Dana Start-up yang dibutuhkan jumlah Total Aset Tetap Peralatan 19.516.000 Instalasi Listrik 1.500.000 Furniture and Fixtures 4.000.000 25.016.000 Total Aset Tetap Modal Usaha Gaji dan Upah (Opening) 21.460.000 Persediaan Barang Dagang 20.000.000 Deposit Sewa 17.900.000 Legal and Accounting Fees 4.000.000 Iklan dan Promosi 1.500.000 Biaya Start-up lainnya -

Modal Kerja (Cash on Hand) 40.000.000 Total Modal Usaha 104.860.000 Total Dana yang dibutuhkan 129.876.000 57 58 Tabel 5.2 Rincian Biaya Peralatan No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 12 13 14 15 Keterangan Mesin Potong Makita Mesin Bor Makita Mesin Serut Alat semprot /Spray Gun Palu Obeng kembang Obeng lurus Obeng Tespen Serut Tangan Kompresor Swan Rol Meter Stanley Gergaji Siku Mistar 16 Pensil Kayu Vol 2 2 2 2 3 4 4 3 2 2 4 2 4 4 5 Box Harga 1,300,000 650,000 450,000 1,500,000 500,000 27,000 27,000 10,000 120,000 4,500,000 55,000 75,000 35,000 30,000 20,000 TOTAL Sumber: Ristie Rahmawati, 2015 Jumlah Harga 2,600,000 1,300,000 900,000 3,000,000 1,500,000 108,000 108,000 30,000 240,000 9,000,000 220,000 150,000 140,000 120,000 100,000 19,516,000 Total biaya yang harus dikeluarkan untuk memenuhi kebutuhan peralatan Artur Furniture adalah sebesar. 19.516.000 59 5.2 Laporan Arus Kas ARTUR FURNITURE TAHUN 2015 Tabel 5.3 Proyeksi Rincian Laporan Arus Kas 2015 Saldo Awal Kas 40.000.000

Arus Kas Masuk Pendapatan dari Penjualan 960.000.000 Piutang Dagang Total Arus Kas Masuk 1.000.000.000 Arus Kas Keluar Aktivitas Investasi Pembelian Aset Tetap Baru Tambahan Persediaan Aktivitas Operasi Gaji dan Upah 336.000.000 Biaya Operasinal Tetap 43.650.000 Biaya Penjualan Total Arus Kas Keluar 288.000.000 667.650.000 Arus kas 332.350.000 Saldo Kas Operasi 372.350.000 Saldo Akhir Kas 372.350.000 60 5.3 Laporan Laba Rugi Tabel 5.4 Proyeksi Laporan Laba Rugi 2015 ( Normal ) Pendapatan Neraca Produk

Total Pendapatan 1.000.000.000 1.000.000.000 Biaya Penjualan Biaya Produk 288.000.000 Total Biaya Produksi 288.000.000 Marjin Kotor 712.000.000 Total Gaji dan Upah 336.000.000 Total Biaya Operasinal Tetap Laba Bersih 288.700.000 43.650.000 61 Adapun asumsi laba rugi dalam keadaan optimis dengan kenaikan penjualan sebesar 10% adalah: Tabel 5.5 Proyeksi Laporan Laba Rugi Optimis 2015 Pendapatan Penjualan Produk Total Pendapatan 1.100.000.000 1.100.000.000 Biaya Penjualan Biaya Produk 316.800.000 Total Biaya Penjualan 316.800.000

Marjin Kotor Total Gaji dan Upah 369.600.000 Total Biaya Operasinal Tetap Laba Bersih 326.300.000 783.200.000 43.650.000 62 Dan adapun asumsi laba rugi dalam keadaan pesimis tahun 2015 apabila penjualan mengalami penurunan sebesar 10% adalah: Tabel 5.6 Proyeksi Laporan Laba Rugi Pesimis 2015 Pendapatan Penjualan Produk Total Pendapatan 900.000.000 900.000.000 Biaya Penjualan Biaya Produk 259.200.000 Total Biaya Penjualan 259.200.000 Marjin Kotor 640.800.000 Total Gaji dan Upah 302.400.000 Total Biaya Operasinal Tetap

Laba Bersih 251.100.000 43.650.000 63 5.4 Neraca Tabel 5.7 Proyeksi Neraca Saldo Awal Akhir Tahun Pertama Kas dan Bank 40.000.000 372.350.000 Persediaan 20.000.000 20.000.000 Biaya Dibayar Dimuka 35.300.000 27.650.000 Aset Lancar Lainnya 29.076.000 11.600.000 124.376.000 431.600.000 Aset Aset Lancar Total Aset Lancar Aset Tetap -

- Instalasi Listrik 1.500.000 1.500.000 Furniture and Fixtures 4.000.000 4.000.000 5.500.000 5.500.000 129.876.000 437.100.000 129.876.000 129.876.000 Renovasi Total Aset Tetap Total Aset Ekuitas Pemilik Saham Biasa 288.700.000 Laba ditahan Dividends Dispersed Total Ekuitas Pemilik Total Kewajiban dan Ekuitas Pemilik 129.876.000 418.576.000 129.876.000 418.576.000 64 5.5 Laporan Arus Kas 2015 2017 Table 5.8 Proyeksi Arus Kas 2015-2017

Saldo Awal Kas 40.000.000 372.350.000 873.700.000 960.000.000 1.080.000.000 1.120.000.000 1.000.000.000 1.452.350.000 1.993.700.000 155.000.000 40.000.000 324.000.000 170.000.000 60.000.000 336.000.000 390.000.000 392.000.000 42.000.000 41.200.000 Arus Kas Masuk Pendapatan Penjualan Piutang Dagang Total Arus Kas Masuk dari Arus Kas Keluar Aktivitas Investasi Pembelian Aset Tetap Baru Tambahan Persediaan 288.000.000 Biaya Penjualan Aktivitas Operasi Gaji dan Upah 336.000.000 Biaya Operasinal Tetap 43.650.000 Aktivitas Pembiayaan Pembayaran Hutang Total Arus Kas Keluar 667.650.000 951.000.000

999.200.000 Arus kas 501..350.000 994.500.000 Saldo Kas Operasi 372.350.000 873.700.000 1.868.200.000 Saldo Akhir Kas 372.350.000 873.700.000 1.868.200.000 332.350.000 65 Table 5.9 PV dan NPV TAHUN Total 2014 Arus 2015 1.000.000.000

Arus 2017 Kas Masuk Total 2016 Kas Keluar 1.350.000.000 1.400.000.000 129.876.000 667.650.000 921.700.000 953.200.000 428.300.000 446.800.000 Arus Kas Bersih 129.876.000 332.350.000 INTERSET RATE PRESENT TAHUN CASH FLOW 18% VALUE 0 129.876.000 1

129.876.000 1 332.350.000 0.8475 281.666.625 2 428.300.000 0.7182 307.605.060 3 446.800.000 0.6086 271.922.480 PV 991.070.165 NPV 861.194.165 Berdasarkan Kriteria NPV. 861.194.165 dengan profitability index (NPV/Investasi) sebesar 3.30 maka dari usulan tersebut bisnis ini layak. 66 ARTUR FURNITURE Laporan Laba/Rugi Untuk Periode 31 Oktober 2014 Table 5.10 Laporan Laba Rugi Oktober Laporan Laba Rugi Periode Oktober 2014 Penjualan Penjualan Bersih Pembelian Beban Angkut Pembelian 75,360,000 75,360,000 22,600,000 1,600,000 24,200,000

Laba Kotor BIAYA Beban Gaji Karyawan Beban Listrik Beban Air Beban Telepon dan Pulsa Beban lain-lain Total Beban Usaha Laba bersih sebelum pajak Pajak Laba bersih sesudah pajak 51,160,000 30,144,000 1,000,000 300,000 200,000 200,000 31,844,000 19,316,000 19,316,000 67 ARTUR FURNITURE Laporan Laba/Rugi Untuk Periode 31 November 2014 Table 5.11 Laporan Laba Rugi November Laporan Laba Rugi Periode November 2014 Penjualan Penjualan Bersih Pembelian Beban Angkut Pembelian 26,175,000 26,175,000 7,800,000 500,000 8,300,000 Laba Kotor BIAYA Beban Gaji Karyawan Beban Listrik Beban Air Beban Telepon dan Pulsa Beban lain-lain Total Beban Usaha Laba bersih sebelum pajak Pajak Laba bersih sesudah pajak 17,875,000 7,852,000 1,000,000 300,000 200,000 200,000 9,552,000 8,323,000 8,323,000 68 ARTUR FURNITURE Laporan Laba/Rugi Untuk Periode 31 Desember 2014 Table 5.12 Laporan Laba Rugi Desember Laporan Laba Rugi Periode Desember 2014 Penjualan Penjualan Bersih Pembelian Beban Angkut Pembelian 33,050,000 33,050,000 9,000,000 600,000 9,600,000 Laba Kotor BIAYA Beban Gaji Karyawan Beban Listrik Beban Air Beban Telepon dan Pulsa Beban lain-lain Total Beban Usaha Laba bersih sebelum pajak Pajak Laba bersih sesudah pajak 23,450,000 11,560,000 1,000,000 300,000 200,000 200,000 13,260,000 10,190,000 10,190,000 69 Tabel 5.13 Arus Kas 2014 2014 Saldo Awal Kas

- 134,585,000 Aktivitas Investasi Pembelian Aset Tetap Baru Tambahan Persediaan Aktivitas Operasi Gaji dan Upah Biaya Operasinal Tetap Biaya Penjualan Total Arus Kas Keluar 49,556,000 5,100,000 42,100,000 96,756,000 Arus kas 37,829,000 37,829,000 37,829,000 Arus Kas Masuk Pendapatan dari Penjualan Piutang Dagang Total Arus Kas Masuk Arus Kas Keluar Saldo Operasi Kas Saldo Akhir Kas Table 5.14 Payback Period Asumsi n + (a-b)/(c-b) 1 + (96.756.000 37.829.000)/ (92.485.000-37.829.000) = 2.08 Payback Period = n + ( a b ) / (c b ) x 1 tahun n = Tahun terakhir dimana jumlah arus kas masih belum bisa menutup investasi mula-mula a = Jumlah investasi mula-mula b = Jumlah kumulatif arus kas pada tahun ke n c = Jumlah kumulatif arus kas pada tahun ke n + 1 70 Rumus periode pengembalian jika arus kas per tahun jumlahnya sama Payback Peiod=(investasi awal)/(arus kas) x 1 tahun Dari hasil perhitungan payback period, dapat disimpulkan bahwa Artur Furniture akan mencapai titik balik pada bulan ke 24 atau 2.08 Tahun.