ABSTRAK Bank sebagai salah satu lembaga keuangan yang tugasnya antara lain menyalurkan dan menampung dana masyarakat. Bank lahir dan diperkenalkan di Indonesia sejak jaman penjajahan Belanda. Sebagai salah satu bank di Indonesia, PT. Bank Mega, Tbk memiliki peranan dalam pemulihan ekonomi khususnya dalam perbankan. Karena itu maka kinerja dan kesehatan bank itu perlu diperhatikan agar bank semakin optimal dalam menjalankan fungsinya sebgai lembaga intermediasi. Dalam hal penilaian kesehatan bank ini dapat dilakukan dengan berbagai cara/metode, diantaranya adalah dengan metode ALMA dan metode CAMEL. Dalam penelitian ini yang digunakan adalah metode CAMEL dimana metode ini menilai dari 5 unsur yaitu permodalan, kualitas aktiva produktif, manajemen, rentabilitas dan likuiditas bank. Metode penelitian yang digunakan penulis adalah metode penelitian deskriptif analisis, yaitu metode yang mengumpulkan, menyajikan, serta menganalisis data-data yang berkaitan dengan masalah yang diteliti sesuai dengan keadaan yang sebenarnya, kemudian menarik kesimpulan dan membuat saran. Dalam melakukan analisis dengan metode CAMEL, diperlukan laporan keuangan yaitu laporan perhitungan kewajiban penyediaan modal minimum, neraca, laporan laba rugi dan laporan kualitas aktiva produktif dengan periode yang digunakan secara kuartalan mulai tahun 2005-2006. Melalui data yang diperoleh maka dapat dihitung rasio-rasio yang berkaitan dengan metode CAMEL. Dan dari hasil rasio-rasio tersebut kemudian dihitung untuk menentukan predikat bank yang bersangkutan, yaitu predikat sehat, cukup sehat, kurang sehat, atau tidak sehat. Untuk mengetahui tingkat kesehatan PT. Bank Mega, Tbk maka digunakan total nilai CAMEL yang telah dihitung. Dan dari hasil perhitungan tersebut didapat nilai CAMEL PT. Bank Mega, Tbk berurut secara kuartalan selama tahun 2005-2006 adalah : 84.43; 85.95; 85.62; 84.67; 82.75; 83.68; 84.36; 84.67. Dari hasil tersebut maka dapat disimpulkan PT. Bank Mega, Tbk secara kuartalan dalam rentang tahun 2005-2006 termasuk dalam predikat sehat.
KATA PENGANTAR Segala puji dan syukur kepada Tuhan Yesus Kristus atas berkat dan kasih karunianya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Adapun skripsi ini disusun untuk memenuhi sebagian dari syarat dalam mencapai gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen di Universiatas Kristen Maranatha, Bandung. Skripsi ini tidak akan selesai tanpa adanya bimbingan dan bantuan dari berbagai pihak. Penulis menyadari adanya keterbatasan pengetahuan, kemampuan, serta pengalaman dalam menjalankan penelitian dan penyusunan skripsi ini, karena hal itu skripsi ini tidak luput dari berbagai macam kekurangan. Oleh sebab itu maka kritik dan saran akan sangat membantu penulis sebagai bahan perbaikan dan juga untuk menambah wawasan penulis dimasa yang akan datang. Pada kesempatan ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih yang sebesarbesarnya kepada ibu Dr. Marcellia Susan, SE., MT., selaku dosen pembimbing atas dukungan, bimbingannya, waktu, pikiran, tenaga dan keabarannya sejak awal penulisan hingga akhir penulisan skripsi ini. Dengan segala kerendahan dan ketulusan hati, penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada: 1. Ibu Dra. Tatik Budiningsih, MS., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Kristen Maranatha. 2. Bapak Tedy Wahyusaputra, SE., MM., selaku Pembantu Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Kristen Maranatha. 3. Ibu DR. Marcellia Susan, SE., MT., selaku Ketua Jurusan Manajemen Universitas Kristen Maranatha. 4. Ibu A. Rinni Maharsi, SE., MM., selaku Sekertaris Jurusan Manajemen Universitas Kristen Maranatha. 5. Ibu Dra. Ika Gunawan selaku dosen wali penulis. Terima kasih atas pengarahan dan sarannya dalam pengambilan mata kuliah.
6. Segenap dosen Fakultas Ekonomi Universitas Kristen Maranatha untuk ilmuilmu yang telah diberikan. 7. Seluruh staf administrasi Fakultas Ekonomi Kristen Maranatha yang telah membantu penulis selama masa perkuliahan hingga selesai. 8. Untuk Papah, Mamah dan adik-adik di rumah. Terima kasih untuk kasih sayang, doa, dukungan dan perhatiaanya. 9. Untuk Fransisca Yuanita trims untuk dukungan dan suportnya. 10. Untuk sahabat-sahabat Erwin push, Anderas kumi, Charlie. 11. Untuk semua teman-teman semasa kuliah penulis khususnya untuk anak-anak MG-B. 12. Untuk semua teman dan sahabat yang tidak bias disebutkan satu per satu. God Bless You all. Akhir kata, semoga Tuhan Yesus selalu melimpahkan berkatnya dan kasihnya kepada semua pihak atas semua kebaikan dan bantuan yang telah diberikan. Semoga skripsi ini dapat menjadi berkat bagi banyak orang. Tuhan memberkati. Bandung, Maret 2008 Freddy
DAFTAR ISI ABSTRAK.. i KATA PENGANTAR....ii DAFTAR ISI..iii DAFTAR TABEL......vi BAB I PENDAHULUAN......1 1.1 Latar Belakang Penelitian.....1 1.2 Identifikasi Masalah......3 1.3 Pembatasan Penelitian......4 1.4 Tujuan Penelitian......4 1.5 Kegunaan Penelitian.....4 1.6 Kerangka Pemikiran.....5 BAB II TEORI....8 2.1 Bank.....8 2.1.1 Pengertian Bank.. 8 2.1.2 Fungsi dan Manfaat Bank...8 2.1.3 Jenis dan Usaha Bank.....9 2.2 Kredit Bank.....12 2.2.1 Pengertian Kredit... 13 2.2.2 Fungsi dan Manfaat Kredit....13 2.3 Laporan Keuangan Bank....14 2.4 Tingkat Kesehatan Bank.....17 2.4.1 Penilaian Bank Berdasarkan Metode CAMEL......19 BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN......27 3.1 Objek Penelitian.........27
3.1.1 Sejarah Perkembangan PT. Bank Mega,.Tbk...27 3.1.2 Kegiatan Usaha PT. Bank Mega, Tbk... 29 3.2 Metode Penelitian... 29 BAB IV PEMBAHASAN.... 31 4.1 Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank Mega, Tbk Berdasarkan Aspek-aspek CAMEL... 31 4.1.1 Faktor Permodalan.....31 4.1.2 Faktor Kualitas Aktiva Produktif.... 33 4.1.3 Faktor Manajemen.....39 4.1.4 Faktor Rentabilitas..40 4.1.5 Faktor Likuiditas..43 4.2 Perhitungan Nilai CAMEL PT. Bank Mega, Tbk 50 4.3 Analisis Tingkat Kesehatan PT. Bank Mega, Tbk Dengan Menggunakan Metode CAMEL 56 BAB V..59 KESIMPULAN DAN SARAN.59 5.1 Kesimpulan..59 5.2 Saran 60 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
DAFTAR TABEL Tabel 2.1 Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank (metode CAMEL)...18 Tabel 4.1 TABEL CAR (Capital Adequacy Ratio) Kuartalan PT. Bank Mega, Tbk Periode Maret 2005-Desember 2006..32 Tabel 4.2 Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan PT. Bank Mega, Tbk Tahun 2005 periode Maret..34 Tabel 4.3 Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan PT. Bank Mega, Tbk Tahun 2005 periode Juni.34 Tabel 4.4 Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan PT. Bank Mega, Tbk Tahun 2005 periode September...34 Tabel 4.5 Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan PT. Bank Mega, Tbk Tahun 2005 periode Desember...35 Tabel 4.6 Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan PT. Bank Mega, Tbk Tahun 2006 periode Maret...35 Tabel 4.7 Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan PT. Bank Mega, Tbk Tahun 2006 periode Juni..36 Tabel 4.8 Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan PT. Bank Mega, Tbk Tahun 2006 periode September...36 Tabel 4.9 Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan PT. Bank Mega, Tbk Tahun 2006 periode Desember 36 Tabel 4.10 TABEL BDR & CAD Kuartalan PT. Bank Mega, Tbk Periode Maret 2005- Desember 2006 38 Tabel 4.11 Tabel Faktor Manajemen PT. Bank Mega, Tbk Tahun 2005-2006 40 Tabel 4.12 TABEL ROA & BOPO Kuartalan PT. Bank Mega, Tbk Periode Maret 2005- Desember 2006 42 Tabel 4.13 TABEL NCM to CA Kuartalan PT. Bank Mega, Tbk Periode Maret 2005 Desember 2006 44 Tabel 4.14 TABEL LDR Kuartalan PT. Bank Mega, Tbk periode Maret 2005 - Desember 2006 48 Tabel 4.15 Perhitungan Nilai CAMEL PT. Bank Mega, Tbk periode Maret 2005..52
Tabel 4.16 Perhitungan Nilai CAMEL PT. Bank Mega, Tbk periode Juni 2005..52 Tabel 4.17 Perhitungan Nilai CAMEL PT. Bank Mega, Tbk periode September 2005...53 Tabel 4.18 Perhitungan Nilai CAMEL PT. Bank Mega, Tbk periode Desember 2005 53 Tabel 4.19 Perhitungan Nilai CAMEL PT. Bank Mega, Tbk periode Maret 2006..54 Tabel 4.20 Perhitungan Nilai CAMEL PT. Bank Mega, Tbk periode Juni 2006.54 Tabel 4.21 Perhitungan Nilai CAMELPT. Bank Mega, Tbk periode September 2006 55 Tabel 4.22 Perhitungan Nilai CAMEL PT. Bank Mega, Tbk periode Desember 2006 55